NOTAT: Samlet overblik over budget til budgetbehandlingerne i august
|
|
- David Nissen
- 5 år siden
- Visninger:
Transkript
1 Økonomi og Analyse Sagsnr Brevid Ref. TKK Dir. tlf NOTAT: Samlet overblik over budget til budgetbehandlingerne i august 17. august Sammenfatning og generelle forudsætninger Til de politiske drøftelser af det samlede budget i august foreligger et budgetforslag, som bygger på følgende: Skønnet over kommunens økonomiske balancer er baseret på statsgaranti i 2019 for skat og tilskud/udligning, da selvbudgettering på nuværende tidspunkt vurderes at være for usikker. Den nye indtægtsvurdering medfører mindreindtægter på 33,3 mio. kr. i forhold til budgetlægningen i 2018 for budgetoverslagsåret Der henvises til notat i budgetmappen (bilag 2) På anlæg er der indarbejdet et anlægsniveau svarende til strategisk anlægsplan på 265,1 mio. kr. med tilhørende afledt drift samt lånefinansierede energiinvesteringer for 10 mio. kr. Det høje anlægsniveau skyldes Plejecenter Hyrdehøj og skal ses i sammenhæng med indtægter på finansforskydninger. Nettoanlægsniveauet i Strategisk Anlægsplan er på 219,7 mio. kr. i Herudover er der foretaget ændringer på driften med mindreudgifter på i alt 67,5 mio. kr. Blandt de største kan nævnes mindreudgifter som følge af pris- og lønfremskrivning på 37,6 mio. kr., mindreudgifter som følge af konjunkturvurderingen på 31,9 mio. kr. samt merudgifter på voksenhandicapområdet på i alt 13,4 mio. kr. De tekniske korrektioner uddybes nedenfor og fremgår desuden af særskilt notat (bilag 3) Ejendomssalg og køb på netto 63,0 mio. kr. i 2019, 80,4 mio. kr. i 2020 og 50 mio. kr. i (bilag 16). Det reelle salgsprovenu i 2019 skal dog nå 83,0 mio. kr. for at opnå netto 63,0 mio. kr., idet der i budgettet indgår, at købs- og salgspuljen skal finansiere betaling vedrørende Råstof Roskilde. Samlet set er der indarbejdet nettomindreudgifter på i alt 29,7 mio. kr. siden budgetvedtagelsen i 2018 for 2019 fordelt på ovenstående poster vedrørende skat og tilskud/udligning, drift, anlæg og finansforskydninger. I balancen indgår en budgetforbedring på 34,7 mio. kr. fra 2020 og frem til en senere udmøntning, der således endnu ikke er truffet beslutning om. I budgetmaterialet beskrives forudsætningerne for det fremlagte budget uddybende. Der indgår desuden i budgetmaterialet oversigter over de ændringsforslag, der har været drøftet på fagudvalgenes budgetmøder, og som er videresendt til at indgå i de afsluttende budgetdrøftelser. (bilag 13 og 14). Som bilag 23 i budgetmaterialet indgår desuden uddybende beskrivelse af ansøgning fra Børnemuseum Muserum, som ikke har været forelagt ved fagudvalgenes budgetdrøftelser. Det økonomiske resultat Roskilde Kommunes økonomi viser på baggrund af de indarbejdede forudsætninger et overskud i 2019 på den ordinære driftsvirksomhed på 165,7 mio. kr., jf. tabel på næste side.
2 Side2/8 Efter indarbejdelse af det forudsatte anlægsprogram samt indtægter vedr. ejendomssalg og køb på netto 63 mio. kr. bliver dette overskud til et underskud på 46,4 mio. kr. som resultat af det skattefinansierede område. Efter indregning af de finansielle poster viser den samlede balance på det skattefinansierede område et underskud på 43,0 mio. kr., og efter indregning af det brugerfinansierede område viser balancen et underskud på 42,8 mio. kr. Trækket på de likvide aktiver er i 2020 budgetteret til 83,3 mio. kr., mens der i 2021 og 2022 skønnes at være et træk på de likvide aktiver på hhv. 123,4 mio. kr. og 65,7 mio. kr. Der er siden præsentationen af budgetbalancen i Økonomiudvalget d. 8. august sket ændringer i overslagsårene som følge af nedjusterede skøn på konsekvenser af tidligere års refusionsomlægning på beskæftigelsesområdet (mindreudgift på 7,2 mio. kr. årligt i overslagsårene) samt merudgifter vedr. øvrige finansforskydninger på 0,9 mio. kr. i overslagsårene. Hertil kommer en indregning af merudgifter som følge af Østsjællands Beredskabs budgetforslag, som behandles politisk i september og betyder en forværring på 0,9 mio. kr. i 2019 stigende til 2,4 mio. kr. i I forhold til balanceresultatet på nuværende tidspunkt i 2020 og følgende år skal der gøres opmærksom på, at der ved budgetvedtagelsen for blev forudsat en budgetforbedring på 34,7 mio. kr. fra 2020 til senere udmøntning. Indarbejdelsen af denne budgetforbedring skete for at imødegå det bortfald af indtægter, der indtræffer i 2020, fordi der ikke længere frigives flere deponerede midler vedr. elsalg (14,7 mio.kr.) samt ophøret af tilgodehavende vedr. forsyning (20,0 mio. kr.). Der er således ikke truffet beslutning om udmøntning af denne budgetforbedring fra 2020 og frem. Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) i B2018 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 131,7 165,7 160,2 144,3 187,4 Anlægsudgifter ekskl. byggemodning -268,7-228,1-198,3-175,0-181,2 Byggemodning -37,1-62,6-56,8-35,9 Energiinvesteringer -10,0-10,0-10,0-10,0-10,0 Ejendomssalg og -køb 63,0 63,0 80,4 50,0 50,0 Resultat af det skattefinansierede område -84,1-46,4-30,3-47,5 10,3 Optagne lån 10,0 17,0 17,0 10,0 10,0 Afdrag på lån (langfristet gæld) -73,9-74,9-75,4-75,5-75,6 Indskud i landsbyggefonden -10,0-10,0-10,0-10,0-10,0 Øvrige finansforskydninger 71,7 55,3 14,1-1,8-1,8 Frigivelse af deponerede midler 14,8 16,0 1,2 1,2 1,2 Samlet balance på det skattefinansierede område -71,5-43,0-83,5-123,6-65,9 Effekt af det brugerfinansierede område -1,0 0,2 0,2 0,2 0,2 Ændring af likvide aktiver -72,5-42,8-83,3-123,4-65,7 Ved budgetlægningen for budget blev der umiddelbart efter budgetvedtagelsen igangsat arbejde med at løse budgetudfordringerne i overslagsårene med drøftelse på ØU/direktionsseminaret i januar Drøftelserne af mulige budgetforbedringer er mundet ud i udarbejdelse af temaanalyser på ejendomsområdet, skoleområdet og ældreområdet samt i udarbejdelse af budgetforbedringsforslag på i alt god 30 mio. kr. på de øvrige serviceområder på baggrund af tilkendegivelserne på forårsseminaret om at tilstræbe økonomisk balance. Der er blevet orienteret om temaanalyserne på de omfattede fagudvalgs martsmøder, og på augustmøderne har fagudvalgene drøftet de budgetforbedringsmuligheder, der er blevet udarbejdet af forvaltningen med henblik på, at disse
3 Side3/8 forslag samt resultaterne af temaanalyserne kan indgå i de videre politiske drøftelser af budget Temaanalyserne og budgetforbedringsforslagene er udarbejdet som blokke og fremgår af bilag 13 og 14. Temaanalyserne indgår desuden i sin helhed som bilag Af tabellen nedenfor fremgår underposterne til resultatet af den ordinære driftsvirksomhed: Mio. kr. i årets priser (- = udgifter, + = indtægter) Det skattefinansierede område 2019 i B Driftsindtægter: Skatter 5.223, , , , ,2 Tilskud og udligning 205,8 360,5 313,1 272,0 269,6 Kommunale bidrag til regionerne -12,0-11,9-9,9-10,2-10,5 Indtægter i alt 5.417, , , , ,3 Nettodriftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed): Økonomiudvalget -605,5-736,5-731,4-757,2-765,8 Kultur & Idrætsudvalget -208,3-187,7-186,9-186,0-185,0 Beskæftigelses & Socialudvalget , , , , ,6 Skole & Børneudvalget , , , , ,2 Plan & Teknikudvalget -199,3-130,1-129,9-130,0-129,4 Klima & Miljøudvalget -63,1-89,1-88,2-87,9-87,5 Sundheds & Omsorgsudvalget , , , , ,1 Afledt drift 0,0-12,2-26,1-23,5-26,5 Pris og lønskøn -117,2 0,0-132,0-256,8-385,3 Udgifter i alt , , , , ,4 Renter m.v. -5,7-5,9-5,7-4,6-3,4 Resultat af ordinær driftsvirksomhed 131,7 165,7 160,2 144,3 187,4 Nedenfor findes en beskrivelse af de væsentligste indtægts- og udgiftstyper i balancerne. Skat og tilskud/udligning Budgetmaterialet er baseret på uændrede skattesatser, dvs. indkomstskatteprocent på 25,2 pct. grundskyldspromille på 24,31 dækningsafgift på erhvervsejendomme på 7,54 promille dækningsafgift på statsejendommes samt øvrige offentlige ejendommes grundværdi på 12,155 promille Dækningsafgift på offentlige ejendommes forskelsværdi opkræves med 8,75 promille Ved budgetlægningen af skatter og tilskud/udligning skal kommunen vælge, om man vil basere sit indtægtsskøn på egne skøn over skatteindtægterne (kaldet selvbudgettering), eller om man vil anvende et statsgaranteret skøn. Man vil typisk vælge at anvende eget skøn, hvis væksten i indkomst eller befolkning er gunstigere i Roskilde Kommune end forudsat på landsplan. Hvis man vælger selvbudgettering i fx 2019, vil man i 2019 få indbetalt skatteindtægter gennem staten svarende til skønnet. Selvbudgetteringen rummer imidlertid en risiko for en positiv eller negativ efterregulering 3 år senere, når det endelige skattegrundlag gøres op. Kommunen vil da modtage eller skulle tilbagebetale forskellen mellem det, der i 2019 kom ind i skatteindtægter, og de faktiske skatteindtægter borgerne endte med at blive afregnet for som kommunalskat i 2019.
4 Side4/8 Beregningerne på skat og tilskud/udligning viser, at statsgarantien p.t. ligger 3,0 mio. kr. højere end selvbudgettering i 2019, og det er derfor statsgarantien, der er indregnet som budgetteringsgrundlag, selvom resultatet inkl. efterregulering i 2022 vender til merindtægter på 12,9 mio. kr. ved valg af selvbudgettering. Det vurderes dog, at et så lille plus i selvbudgettering er for spinkelt et grundlag, ikke mindst fordi der endnu beregnes på baggrund af 2016-skattestatistik. Der vil frem til budgetvedtagelsen komme reviderede skattestatistik og vækstskøn som baggrund for det endelige valg mellem statsgaranti og selvbudgettering, som træffes ved 2. behandlingen af budgettet. Indtægtsskønnet på baggrund af statsgarantien giver samlede mindreindtægter på i alt 33,3 mio. kr. i 2019 i forhold til det oprindelige budgetoverslagsår Der er overordnet tale om mindreindtægter vedrørende indkomstskat og ejendomsskat, mens der er tale om merindtægter vedrørende tilskud og udligning. Videreførelsen af det ekstraordinære likviditetstilskud er indeholdt i den samlede indtægtsvurdering, og når det samlede provenu alligevel falder, skyldes det primært, at indtægtsskønnet for 2019 ved budgetvedtagelsen i 2018 baserede sig på et betydeligt højere befolkningstal end den nuværende befolkningsprognose. Der henvises til et uddybende notat om skat og tilskud/udligning (bilag 2). Konjunkturvurderingen Forvaltningen har foretaget en gennemgang af arbejdsmarkeds- og overførselsudgifter, dvs. pensioner, arbejdsmarkedsrelaterede ydelser, boligsikring og boligydelse, personlige tillæg m.v. samt A-dagpenge for de forsikrede ledige i forhold til de vækstskøn, der lå inde i iverslagsårene ved budgetlægningen Revurderingen medfører, at der i 2019 indarbejdes mindreudgifter på 31,9 mio. kr. Det er især udviklingen i udgifterne til flygtninge og integration, kontant- og uddannelseshjælp samt fleks- og seniorjobs, der medfører mindreudgifter, men som omvendt også indgår som årsag til, at det samlede provenu vedrørende skat og tilskud/udligning nedjusteres, fordi kommunerne mister tilskud som følge af lavere udgifter ved øget beskæftigelse. Niveauet i overslagsårene er baseret på nye vækstskøn for , hvilket i alle årene medfører nedjusteringer af udgiftsniveauet. Der henvises til særskilt notat om konjunkturvurderingen (bilag 4). Lov- og cirkulæreprogrammet I lov- og cirkulæreprogrammet sker der en økonomisk regulering af kommunernes budgetter på de områder, hvor ny lovgivning har betydet mer- eller mindreudgifter for kommunerne. Lov- og cirkulæreprogrammet er en del af aftalen mellem KL og regeringen, og som konsekvens af lov- og cirkulæreprogrammet kompenseres Roskilde Kommune i bloktilskuddet med 1,3 mio. kr. i En del af beløbet vedrører dog udgifter, som håndteres direkte i konjunkturvurderingen eller på anden vis. Derfor indeholder lov- og cirkulæreprogrammet øvrige merudgifter på andre områder for 4,2 mio. kr. i 2019 stigende til 12,1 mio. kr. i 2020 og 22,0 mio. kr. i 2021 og Beløbets væsentlige størrelse i overslagsårene skyldes blandt andet kompensation til kommunerne vedrørende etablering af FGUtilbud. Som følge af årets lov- og cirkulæreprogram er der blevet indarbejdet udgifter på 2,8 mio. kr. i budget 2019 samt merudgifter på 10,8 mio. kr. i 2019 og merudgifter på 19,6 mio. kr. i 2021 og Med de indarbejdede udgifter på driften er der således tale om en balanceforbedring for kommunen på 1,4 mio. kr. i 2019 som følge af indarbejdelsen af lov- og cirkulæreprogrammet. Herudover foretager ministeriet i tilknytning til økonomiaftalen og lov- og cirkulæreprogrammet også andre reguleringer svarende til merudgifter på 0,6 mio. kr. i 2019, merudgifter på 1,4 mio. kr. i 2020 og merudgifter på 1,7 mio. kr. i hhv og Der er indarbejdet merudgifter i Roskilde Kommunes udgiftsbudget svarende til kompensa-
5 Side5/8 tionen vedrørende andre reguleringer. De væsentligste lovændringer samt tilhørende kompensationsbeløb er beskrevet yderligere i et notat (bilag 5). Øvrige tekniske korrektioner De samlede korrektioner på driften udgør 67,5 mio. kr. i mindreudgifter siden vedtagelsen af budgetoverslagsåret Ud over konjunkturvurderingen og effekterne af lov- og cirkulæreprogrammet drejer det sig om 37,6 mio. kr. i mindreudgifter som følge af lavere pris- og lønskøn, demografi med mindreudgifter på 20,7 mio. kr. Omvendt er der indarbejdet merudgifter vedrørende aktivitetsbestemt medfinansiering på 3,6 mio. kr. (med afsæt i KL s skønnede udgiftsudvikling), merudgifter til voksenhandicapområdet på 13,4 mio. kr. samt merudgifter vedrørende flygtninge på 3,8 mio. kr. pga. lavere tilskud og huslejeindtægter end tidligere forudsat samt en række øvrige mer- og mindreudgifter. Der henvises til en samlet oversigt over de enkelte tekniske korrektioner (bilag 3). Serviceudgifter Aftalen mellem KL og regeringen fastsætter en maksimal kommunal vækst i serviceudgifterne baseret på bl.a. effekten af lov- og cirkulæreprogrammet samt øvrige aftaler vedr. effektivisering, digitalisering m.v. På baggrund af KL s beregnede loft over serviceudgifterne for Roskilde Kommune på 3.976,1 mio. kr. ligger udgiftsniveauet i budget 2019 på nuværende tidspunkt knapt 40 mio. kr. under serviceudgiftsloftet. Hvis kommunerne under ét ikke overholder rammen for serviceudgifterne i budget 2019, kan der fra regeringens side i lighed med tidligere år ske en tilbageholdelse af det betingede balancetilskud på op til 3 mia. kr., svarende til 45,4 mio. kr. for Roskilde Kommunes vedkommende. Anlæg og ejendomssalg og -køb På baggrund af Økonomiudvalgets beslutning d. 9. maj 2018 som opfølgning på forårsseminaret besluttede Byrådet en præcisering af det økonomiske princip vedrørende anlæg, således at anlægsniveauet på 175 mio. kr. omfatter de øvrige anlæg ekskl. byggemodningsudgifter, idet byggemodningsudgifter i vid udstrækning kan betragtes som sammenhængende med kommunens salgsindtægter. På den baggrund indgår der i balancerne nettoanlæg svarende til den strategiske anlægsplan, dvs. i 2019 indgår der således netto 219,7 mio. kr. fordelt med 37,1 mio. kr. på byggemodning og 182,6 mio. kr. på øvrige anlæg. Den strategiske anlægsplan er vedhæftet (bilag 12). Når anlægsudgifterne i den økonomiske balance indgår med et noget højere beløb på 265,2 mio. kr., skyldes det en bruttoficering af udgifterne vedrørende Plejecenter Hyrdehøj, som finansieres delvist af poster under finansforskydninger. Der har i de seneste år været indført budgetsanktioner, som betyder tilbageholdelse af en del af det samlede bloktilskud, hvis den samlede anlægsramme ikke bliver overholdt af kommunerne under ét, mens regnskabssanktioner endnu ikke har været trådt i kraft på anlæg. I budget 2019 er der således også udmeldt en egentlig anlægsramme og en anlægssanktion på budgetoverholdelsen, men fortsat ikke en regnskabssanktion. Det blev dog igen pointeret fra KL s side, at der er en meget klar statslig forventning om, at det indgåede budgetniveau overholdes i regnskabet også på anlægsområdet. Det betingede balancetilskud, der kan tilbageholdes ved en overskridelse af anlægsrammen, er på 1 mia. kr. på landsplan svarende til 15,1 mio. kr. for Roskilde Kommunes vedkommende. Der er desuden budgetteret med et ejendomssalg og køb på netto 63,0 mio. kr. i 2019, 80,4 mio. kr samt 50 mio. kr. i 2021 og 2022 svarende til niveauet i budgetoverslagsårene ved budgetlægningen for Dette er beskrevet i et særskilt notat i budgetmappen (bilag 16).
6 Side6/8 Budgetopfølgning pr. 30. juni Budgetopfølgningen pr. 30. juni viser en forværring af de likvide aktiver i forhold til det oprindelige budget på 119,8 mio. Merforbruget består af: Merforbrug på den ordinære drift bestående af mindreindtægter vedr. skat og tilskud/udligning på 54,7 mio. kr., som primært skyldes efterreguleringen, der behandles i særskilt sag (ØU 22/8-18). Herudover er der mindreudgifter vedrørende renter på 13,1 mio. kr. og mindreudgifter på driften på 8,4 mio. kr., som er sammensat af en lang række mer- og mindreforbrug. Merforbrugene på driften finansieres overvejende af overførsler fra tidligere år. Mindreforbrug i forhold til det oprindelige budget på 73,3 mio. kr. vedrørende anlæg, byggemodning og ejendomssalg og køb. Nettomindreforbruget afspejler merforbrug på anlæg og byggemodning på 125,2 mio. kr. på grund af gennemførelse af en række projekter overført fra tidligere år samt merindtægter på ejendomssalg på netto 198,5 mio. kr., hvoraf en del også vedrører overførte salg fra tidligere år. Salgsbeløbet omfatter salg ud over de salg, der udmønter salgspuljen, idet der er også er salg vedr. almene boliger, som indgår i puljen til indskud i landsbyggefonden samt salg, der kobles direkte til afholdelse af udgifter til udvikling af området. Merudgifter på lån, afdrag og øvrige finansforskydninger på 159,9 mio. kr. som blandt andet skyldes forbrug af overførte midler vedrørende indskud i Landsbyggefonden, forskydninger vedrørende byggekredit i forbindelse med byggeriet af Plejecenter Hyrdehøj, lån til etablering af Roskilde Festivalhøjskole m.v. Budgetopfølgningen forelægges for Økonomiudvalget d. 22. august 2018, for Byrådet d. 29. august 2018 og til orientering i fagudvalgene i september. Kommunens likviditet En kommunes råderum afhænger blandt andet af, hvordan kommunens likvide beholdning og disponible kassebeholdning udvikler sig. Hvis budgettet i 2018 anvendes som forventet med de ændringer, der kan aflæses til og med de forventede beslutninger i august, vil den likvide beholdning ved udgangen af 2018 udgøre -92,5 mio. kr. Beregningen af den likvide beholdning baserer sig på de forbrugsskøn, der indgår i halvårsregnskabet. Skøn på overførsler fra 2018 til 2019 svarer på driftsudgifterne til overførslerne mellem 2017 og 2018, mens beløbet vedrørende anlæg svarer til forvaltningens skøn for anlægsoverførsler i budgetopfølgningen pr. 30. juni På nuværende tidspunkt er det vurderingen, at den likvide beholdning opgjort efter kassekreditreglen ultimo 2018 vil udgøre ca mio. kr. Der henvises til bilag vedrørende kassebeholdningen (bilag 19). Kommunerne skal i forhold til likviditet overholde det formelle krav, der er fastsat i kassekreditreglen. Kassekreditreglen foreskriver, at en kommunes daglige saldo på de likvide aktiver i gennemsnit over 12 måneder ikke må være negativ. Skønnet over den fremadrettede likviditet opgjort efter kassekreditreglen - baseret på de nuværende balancer fremgår af nedenstående graf:
7 Side7/8 Lån og tilskud Der er indarbejdet lån i 2019 på i alt 17,0 mio. kr. Heraf udgør lån til energiinvesteringer 10 mio. kr. svarende til de budgetterede energiinvesteringer under anlægsbudgettet. De resterende 7 mio. kr. i budgetteret låneoptag vedrører kommunens finansiering af indefrosne ejendomsskatter. Som led i boligskatteaftalen indefryses boligejernes stigninger i boligskatten, således at kommunerne ikke får den forventede stigning som en indtægt, men i stedet har et mellemværende med borgerne, som skylder kommunen penge svarende til de indefrosne stigninger. Dette beløb kan kommunerne lånefinansiere, og det svarer i Roskilde Kommune til 7 mio. kr., som er forudsat og indarbejdet som bugdetforudsætning. Der er ikke budgetteret med øvrige lån til anlæg som følge af aftalen mellem KL og regeringen, idet hovedparten af lånepuljerne er øremærket kommuner med lav likviditet, hvilket formindsker Roskilde Kommunes sandsynlighed for at få del i denne låneadgang. Roskilde Kommune har dog indsendt ansøgning svarende til indholdet i den strategiske anlægsplan på den ordinære lånepulje på i alt 200 mio. kr. vedr. anlæg samt til lånepuljen vedr. effektivisering på 250 mio. kr., hvor der er søgt om lån til ombygning af Bjerget samt anlæg på skoleområdet afledt af forslagene i temaanalysen. Økonomi- og Indenrigsministeriet forventer at give svar på ansøgningerne inden udgangen af august 2018.
8 Side8/8 Der er i 2019 ikke afsat en ramme vedrørende skatteforhøjelser, og der er således ikke mulighed for at hæve skatten uden modgående regulering af bloktilskuddet, med mindre der er andre kommuner, som sænker skatten tilsvarende. Der er afsat en pulje på 250 mio. kr. vedrørende tilskud til skattenedsættelser, som delvist dækker provenutabet ved en skattenedsættelse med hhv. 75/50/50/25 pct. i den 4-årige budgetperiode. Puljen vedrører i 2019 alle kommunale skatteindtægter. Hvis der ender med at blive gennemført skattenedsættelser, der overstiger kompensationspuljen, vil procentsatsen på dækningen af provenutabet blive nedsat. Der skal ikke indsendes ansøgning om tilskud til skattenedsættelser.
NOTAT: Samlet overblik over budget til budgetbehandlingerne i august
Økonomi og Analyse Sagsnr. 293852 Brevid. 2618473 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Samlet overblik over budget 2018-2021 til budgetbehandlingerne i august 17. august 20176 Sammenfatning
Læs mereGenerelle forudsætninger Til Økonomiudvalget behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:
Økonomi og Analyse Sagsnr. 262183 Brevid. 1960155 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Opdateret samlet overblik over budget 2015-2018 22. august 2014 Generelle forudsætninger Til Økonomiudvalget
Læs mereNOTAT: Samlet overblik over budget til budgetbehandlingerne i august
Økonomi og Analyse Sagsnr. 283237 Brevid. 2387719 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Samlet overblik over budget 2017-2020 til budgetbehandlingerne i august 18. august 20166 Generelle
Læs mereNOTAT: Overblik over budget til "budgetmappen"
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 271288 Brevid. 2174027 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Overblik over budget 2016-2019 til "budgetmappen" 20. august 2015 Generelle forudsætninger Til
Læs mereGenerelle forudsætninger Til Økonomiudvalgets 1. behandling foreligger et forslag til budget , som bygger på følgende forudsætninger:
Økonomi og Analyse Sagsnr. 241925 Brevid. 1722653 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Økonomiudvalgets 1. behandling af budget 2014-2017 20. august 2013 Generelle forudsætninger Til
Læs mereNedenfor gennemgås budgettets forudsætninger (uændret i forhold til Økonomiudvalgets 1. behandling).
Økonomi og Analyse Sagsnr. 190259 Brevid. 1092528 Ref. TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Byrådets 1. behandling af budget 2011-2014 26. august 2010 Økonomiudvalgets 1. behandling Økonomiudvalget
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen nedenfor.
BUDGET 2017 2020 Roskilde Kommunes budget for 2017-2020 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling d. 12. oktober 2016, som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Venstre, Det
Læs mereBUDGET Roskilde Kommunes budget for blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018.
BUDGET 2019-2022 Roskilde Kommunes budget for 2019-2022 blev endeligt vedtaget ved byrådets 2. behandling 10. oktober 2018. tet for 2019-2022 fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
Læs mereBudgettet for , som blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling, fremgår af tabellen nedenfor af den overordnede resultatopgørelse.
2016-2019 Roskilde Kommunes budget for 2016-2019 blev vedtaget d. 7. oktober 2015 som følge af en budgetaftale indgået mellem samtlige partier i Byrådet, dvs. Socialdemokraterne, Venstre, Dansk Folkeparti,
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2015-2018 Roskilde Kommunes budget for 2015-2018 blev vedtaget d. 8. oktober 2014 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Enhedslisten, Det Konservative
Læs mereBudgetbalancen for , som blev vedtaget på Byrådets 2. behandling af budgettet, fremgår af tabellen nedenfor.
2014-2017 Roskilde Kommunes budget for 2014-2017 blev vedtaget d. 9. oktober 2013 som følge af et budgetforlig indgået mellem Socialdemokraterne, Socialistisk Folkeparti, Det Konservative Folkeparti og
Læs mereBudgettet for fremgår af den overordnede resultatopgørelse i tabellen herunder.
BUDGET 2018-2021 Roskilde Kommunes budget for 2018-2021 blev endeligt vedtaget ved Byrådets 2. behandling den 11. oktober 2017, hvor der blev indgået budgetforlig mellem De Radikale, SF, Det Konservative
Læs mereNOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017 16. august 2013
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 241649 Brevid. 1719007 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning til 1. behandlingen af budget 2014-2017
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2018-2021 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning 11 ændringsforslag fra Ø Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod Vedtaget
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2017-2020 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning 6 ændringsforslag fra Ø Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod Vedtaget
Læs mereBehandling af budgetforslag 2020 ( )
359 1. Behandling af budgetforslag 2020 (2020-2023) Stine Basballe Baggrund for sagens forelæggelse Hermed fremsendes budgetforslaget for 2020-2023 til 1. behandling. Sagens gang Økonomiudvalget - Byrådet.
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2017-2020 tet for 2017-20 består af det fremlagte budget til 1. behandlingen tillagt budgetforliget, som er indgået mellem Socialdemokratiet, Venstre, Konservative
Læs mereRegnskab Roskilde Kommune
Roskilde Kommune 1 Indholdsfortegnelse Indledende afsnit... 3 1.1 Hvordan gik det i... 3 1.2 De samlede driftsudgifter... 4 1.3 Indtægterne i regnskab... 5 1.4 Anlægsudgifter... 5 1.5 Befolkningsudvikling...
Læs mereEfter denne orientering har Økonomiudvalget den 9. august 2010 truffet beslutning om følgende:
Foreløbig budgetbalance for budget 2011-2014. Byrådet fik på møde den 22. juni 2010 gennemgået status på budget 2011 samt økonomiaftalen for kommunerne i 2011, med de usikkerheder dette tidlige tidspunkt
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2017-2020 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning 6 ændringsforslag fra Ø Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod Vedtaget
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2018-2021 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning 9 ændringsforslag fra Ø Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod Vedtaget
Læs mereØkonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse. Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095. Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 272958 Brevid. 2178095 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2016-2019 20. august
Læs mereBudgetovervejelser Budget
Budgetovervejelser Budget 2016-2019 Borgmester Joy Mogensen Status på de økonomiske principper Økonomisk balance Likviditet på min. 300 mio. kr. efter kassekreditreglen Ingen ufinansierede tillægsbevillinger
Læs mereDer er i budgetforslaget forudsat en uændret udskrivningsprocent på 25,5 samt en uændret grundskyldspromille på 28,89.
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2014 Dato: 15. august 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Forslag til budget 2015-2018 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 20. maj
Læs mereegnskabsredegørelse 2016
Furesø Kommune Regnskab R egnskabsredegørelse Driftsregnskab for regnskabsår (udgiftsbaseret regnskab) Furesø Kommunes samlede regnskabsresultat på det skattefinansierede område, opgjort efter, at årets
Læs mereNOTAT. Indtægtsskøn budget
NOTAT Indtægtsskøn budget 2016-2019 Skatter, tilskud og udligning Kommunens indtægtsside bestående af skatter, tilskud og udligning budgetteres i et af Kommunernes Landsforening udviklet prognoseprogram.
Læs mereØkonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune
Økonomi,HR&IT Økonomisk politik og budgetproces 2016-2019 Stevns Kommune Baggrund Økonomi har gennemført evaluering af Budgetproces 2015 med fagudvalgene og Økonomiudvalget, hvor hovedessensen er, at til
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget Ændringsforslag fra Ø
1/10 Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2019-2022 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning Ændringsforslag fra Ø To forslag der øger det økonomiske råderum 1. Ændringsforslag Forøgelse
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 2013-44960 Dato: 27-08-2013 Dokumentnr.: 2013-260484 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2014-17 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling
Læs mereUDVALG Budget 2016-2019. Intet angivet. STED KolleKolle, Hareskovby START TIME 27-08-2015 09:30:00
UDVALG Budget 2016-2019 M DE Intet angivet STED KolleKolle, Hareskovby START TIME 27-08-2015 09:30:00 PUNKTER 1. Budgetmateriale i den "elektroniske budgetmappe" Budgetmateriale i den "elektroniske budgetmappe"
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2015-18 tet for 2015-18 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereGenerelle bemærkninger
givet et overblik over grundlaget for regnskabet. Regnskab 6 GENERELLE BEMÆRKNINGER Formålet med de generelle bemærkninger er at give et samlet overblik over den økonomiske side af regnskabet. De generelle
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2019-2022 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget 2019-2022 i henhold til 37 i Lov om kommunernes styrelse. Balancen i
Læs mereBudget 2016-2019 Vicekommunaldirektør Mogens Raun Andersen / Økonomichef Kirsten Thune
Budget 2016-2019 Vicekommunaldirektør Mogens Raun Andersen / Økonomichef Kirsten Thune Kommunaldirektør Henrik Kolind, Roskilde Kommune September 2013 Halvårsregnskab 2015 Tillægsbevillinger i 2015 I mio.
Læs mereKL har på baggrund heraf udsendt nye skøn for den forventede vækst i udskrivningsgrundlaget og bloktilskudspuljen mv. for årene 2014-2019.
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 11.august 2015 Økonomibilag nr. 5 2015 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-2-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Center for Økonomi, It og Personale Budget og indkøb oep@brk.dk www.brk.dk CVR: 26 69 63 48 9. august 2018 Foreløbig budgetbalance 2019 Der
Læs merePræsentation af budgetoplægget. 18. august 2016
Præsentation af budgetoplægget Program Program Velkomst ved Borgmester Pernille Beckmann Status på den aktuelle økonomiske situation Forhandlingsoplæg De næste skridt Opsamling og afrunding ved Borgmester
Læs mereIndtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018
Center for Økonomi og Styring Stengade 59 3000 Helsingør Tlf. +4549282318 tlj11@helsingor.dk Dato 03.07.14 Sagsbeh. tlj11 Indtægtsbudgettet for Helsingør Kommune i budget 2015-2018 1 Indledning og sammenfatning
Læs mereForslag til budget 2014-2017
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 15. august 2013 Økonomibilag nr. 7 2013 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1268 Dok.nr: 2013-140248 Forslag til budget 2014-2017 Baggrund
Læs mereBudgetopfølgning. Pr. 31. marts 2013
1 Budgetopfølgning Pr. 31. marts 2013 2 Indeholder opfølgning for følgende områder: 1. Samlet konklusion for hele budgettet 2. Udvikling i serviceudgifterne og driftsudgifterne uden for serviceudgifterne
Læs mereIndledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i 2016?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret.
REGNSKAB Indhold Indledende afsnit... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.1 Hvordan gik det i?... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.2 De samlede driftsudgifter... Fejl! Bogmærke er ikke defineret. 1.3
Læs merePå det brugerfinansierede område er det samlede resultat af virksomheden i 2011 en forbedring på 5,4 mio. kr. Regnskab 2010
Indledende afsnit 1.1 Hvordan gik det i Da Byrådet i vedtog budgettet for var det samlet forudsat, at budgettet stort set balancerede med en øget beholdning af likvide aktiver på 7,6 mio. kr. et for viser
Læs mereKommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning.
Bilag 7 Kommunens udgifter finansieres hovedsageligt af indtægterne ved skatter, statstilskud og kommunal udligning. Byrådet skal ved budgetvedtagelsen tage stilling til, om kommunen vil tage imod statens
Læs mereGenerelle bemærkninger til regnskab 2015
Generelle bemærkninger til regnskab 2015 Regnskabet overholder de fire overordnede målsætninger: Regnskab 2015 viser overordnet et godt resultat. Det overholder de fire overordnede økonomiske mål for den
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-4-17 Dato: 01-09-2017 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2018-2021 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2015-2018 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning Samlet ændringsforslag fra V+O Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod
Læs mereForslag til budget
ØKONOMI OG STYRING Økonomibilag nr. 6 2016 Dato: 11. august 2016 Tlf. dir.: 4477 2205 E-mail: mbje@balk.dk Kontakt: Mikkel Bo Jensen Forslag til budget 2017-2020 Baggrund Økonomiudvalget vedtog den 15.
Læs mereNOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget august 2017
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 295332 Brevid. 2620823 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: 1. skøn på skat og tilskud/udligning i budget 2018-2021 17. august
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo februar 2019 Indhold 1. Resume og indledning...1 2. Risikofaktorer...2 3. Den gennemsnitlige likviditet...4 4. Den faktiske kassebeholdning...6 5. Ændringer i forhold til budgetforliget
Læs mereREVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 1 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 1 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 1 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereBESLUTNINGSPROTOKOL. Økonomiudvalget. Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.
Økonomiudvalget BESLUTNINGSPROTOKOL Møde nr. : 09/2012 Sted : Økonomiudvalgets mødelokale Dato : 7. august 2012 Start kl. : 13.00 Slut kl. : 15.00 Medlemmer Jan Petersen (A) (Formand) Jytte Schmidt (F)
Læs mereGenerelle bemærkninger til budgetforslag 2019
Generelle bemærkninger til budgetforslag 2019 Side 1 Udgangspunkt for budgetlægningen Kommunens budgetgrundlag for budget 2019 er til Byrådets 1. behandling det vedtagne budget for 2018-2021 korrigeret
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-2-15 Dato: 08-09-2015 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2016-2019 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereBilag 1 - Resumé. 2. finansielle orientering om budget
Bilag 1 - Resumé 2. finansielle orientering om budget 2015-2018 Denne indstilling beskriver Frederiksberg Kommunes økonomiske situation på baggrund af økonomiaftalen, samt udviklingen fra Magistratens
Læs mereSbsys dagsorden preview
Side 1 af 9 141. Budgetopfølgning pr.31. maj 2015 Sagsnr: 00.30.14-Ø00-2-15 Sagsansvarlig: Gitte Olsen Sagsfremstilling I de vedtagne principper for økonomistyring er det fastlagt, at der foretages 3 årlige
Læs mereDer er udarbejdet en foreløbig budgetbalance forud for kommunalbestyrelsens budgetdrøftelser.
NOTAT Modtagere: Kommunalbestyrelsen Bornholms Regionskommune Økonomi og Personale Møllevænget 1 3730 Nexø oep@brk.dk CVR: 26 69 63 48 3. august 2017 J. nr. Foreløbig budgetbalance 2018 Der er udarbejdet
Læs mereKatter, tilskud og udligning
S Katter, tilskud og udligning Kommunens samlede indtægter (skatteindtægter, tilskud og udligning) er i 2016 budgetteret til 2.463,2 mio. kr. netto. Hovedparten af disse indtægter kommer fra personskatterne.
Læs mereBudgetforslag Overslagsår Version 2 INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2.
INFORMATION FRA STEVNS KOMMUNE 2016 Budgetforslag 2017 Overslagsår 2018-2020 Version 2 EMNE FOR DENNE RAPPORT Budgetforslag 2017 Version 2 Økonomi Indhold Indledning... 3 Finansieringen... 3 Driftsudgifterne...
Læs mereIndstilling til 2. behandling af budget
Indstilling til 2. behandling af budget 2016-19 tet for 2016-19 tager udgangspunkt i det fremlagte budget til 1. behandlingen, korrigeret med tekniske ændringsforslag og ændringer fra budgetforliget mellem
Læs mereTekniske ændringer til Budgetforslag
Postadresse: Favrskov Kommune Budgetafdeling Skovvej 20 8382 Hinnerup Tlf. 8964 1010 favrskov@favrskov.dk www.favrskov.dk Tekniske ændringer til Budgetforslag 2018 21 26. september 2017 Sagsbehandler:
Læs mereNotat. Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område
Notat Budgetopfølgning pr. 31. marts 2015 for det samlede kommunale område Indholdsfortegnelse: 1 Forord... 2 2 Overordnet regnskabsopgørelse pr. 31. marts 2015 samt forventet regnskab 2015... 2 2.1 Kommentarer
Læs mereSkatter Budget 2011-2014. Beløb i 1.000 kr. R2009 B2010 B2011 BO2012 BO2013 BO2014
Skatter Budget 2011-2014 Skatter De kommunale skatter udgøres for langt hovedpartens vedkommende af personskatter med 91,2 pct. af de samlede skatter. Den næststørste skattekilde er ejendomsskat med 7,6
Læs mereReferat Økonomiudvalget onsdag den 2. oktober 2013. Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev
Referat onsdag den 2. oktober 2013 Kl. 8:00 i Mødelokale 2, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. ØU - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - 2. behandling af budget 2014-2017...2 02-10-2013 Side 1 1. ØU - Godkendelse
Læs mereValg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017
Valg af statsgaranti eller selvbudgettering Budget 2017 Byrådet skal træffe et valg mellem selvbudgettering og statsgaranti i forhold til budgettering af indkomstskat, tilskud og udligning for 2017. Valget
Læs mereNOTAT: Sammenfatning til forberedelse af budget
Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 286217 Brevid. 2486718 Ref. KTH Dir. tlf. 46 31 30 60 kirstenth@roskilde.dk NOTAT: Sammenfatning til forberedelse af budget 2018-2021 16. januar 2017 Baggrund og proces Budgetbalancerne
Læs mereNOTAT. 2. budgetprognose Budget
NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk cavt@lejre.dk Dato: 22. august 2015 J.nr.: 2. budgetprognose Budget 2016-2019 På budgetseminar 1 den 24. april 2015
Læs mereNOTAT: Skat og tilskud/udligning i budget august 2014
Økonomi og Beskæftigelse Økonomi og Analyse Sagsnr. 261990 Brevid. 1959010 Ref. THP/TKK Dir. tlf. 46 31 30 65 tinakk@roskilde.dk NOTAT: Skat og tilskud/udligning i budget 2015-2018 20. august 2014 Sammenfatning
Læs mereTabel 1. Samlede skatter i budget 2012 samt budgetforslag 2013 til 2016.
Bilag 4 Skatteskøn 27. april 2012 Sagsbeh: JJJ Sagsnr.: 2012/0045609 Økonomiafdelingen Skatteskøn til 1. finansielle orientering Skatteindtægterne i nærværende skatteskøn er skønnet efter samme metode,
Læs mereIndtægtsprognose
Indtægtsprognose 2018-2021 1. Ny indtægtsprognose 2018-2021 Der er udarbejdet en ny prognose for indtægterne for skat, tilskud og udligning i juli 2017. De nye indtægter er baseret på udmeldt statsgaranti
Læs mereTabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2017 samt budgetforslag 2018 til 2021
Notat 10. juli 2017 Sagsbeh.: mkv J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser mindreindtægter på 109,0 mio. kr. i 2018 som bliver til merindtægter
Læs mereBudgetopfølgning 2 pr. 31. marts 2019
Information fra Stevns Kommune Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts Budgetopfølgning 2 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts viser det forventede regnskab for ØKONOMI, HR & IT 0 Budgetopfølgning 2 pr. 31. marts
Læs mereMødested : Mødetidspunkt : Fraværende :!" # $$ $ %& '() *%&%&
Side 1 af 32 Mødested : Mødetidspunkt : Fraværende : # $$ $ %& '() *%&%& + '$ $$*&! "!#,%&#-.%/,%+..*&0 $" 1,%2* $*3 ',45! $ 43$.,6!0! 86,%91$6,%) $*$ 0$0)$- "3.0 #$,%-) $*$ 0$0)$& "3.0 #$,%%$.4.0,&:3
Læs mereIndstillingsskrivelse til 1. behandling af budget
Sagsnr.: 00.30.10-S00-5-16 Dato: 02-09-2016 Sagsbehandler: Annette Wendt Indstillingsskrivelse til 1. behandling af budget 2017-2020 Økonomiudvalget fremlægger forslag til Byrådets 1. behandling af budget
Læs mereDemografi, udfordringer og usikkerheder Budget
2 Demografi, udfordringer og usikkerheder Budget 2020-2023 1 Demografi, udfordringer og usikkerheder i budget 2020-2023 Der er ikke sket de store ændringer i forhold til udgiftsbudgettet siden budgetseminaret
Læs mereSkatter, generelle tilskud og kommunal udligning
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 6 2013 Dato: 16. august 2013 Tlf. dir.: 44776316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: 2013-1275 Dok.nr: 2013-117504 Skatter, generelle tilskud og kommunal
Læs mereTolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for for Hjørring Kommune
Tolv overordnede vilkår eller forudsætninger for budgetlægningen for 2018-2021 for Hjørring Kommune 1) Statsgaranti I det foreliggende budgetmateriale er der foreløbigt valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag
Læs mereEfter flere mindre tekniske korrektioner ender servicerammen på 234,7 mia. kr. i 2015.
Budgetoverblik Formålet med budgetoverblikket er at beskrive den økonomiske situation, som Greve Kommune står overfor ved denne budgetvedtagelse. Budgetoverblikket beskriver de forudsætninger, som ligger
Læs mereSkatter, generelle tilskud og kommunal udligning
ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 5 2012 Dato: 7. august 2012 Tlf. dir.: 4477 2231 E-mail: kst@balk.dk Kontakt: Kåre Stevns Sagsnr: 2012-515 Dok.nr: 2012-140068 Skatter, generelle tilskud og kommunal
Læs mereAfstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget
Afstemningsliste til Byrådets 2. behandling af budget 2016-2019 Følgende ændringsforslag sættes til afstemning Samlet ændringsforslag fra Ø Afstemning i Byrådet Forslaget er herefter For Imod Undlod Vedtaget
Læs mereTabel 1.1 Samlede skatteindtægter i Budget 2018 samt budgetforslag 2019 til 2022
Notat 07-08-2018 J.nr.: 00.30.00-A00-11-15 Økonomiafdelingen Bilag 5 Skat 1. Opsummering Det samlede skatteskøn viser merindtægter på 2 mio. kr. i 2019 faldende til mindreindtægter på 267 mio. kr. i 2022,
Læs mereBudget sammenfatning.
Budget 2010-2013 sammenfatning. Indledning I dette notat beskrives budgetprocessen samt hovedtræk i budget 2010-2013 og de forudsætninger der er grundlaget for budgettet. 2. oktober 2009 Kontaktperson:
Læs mereØkonomibilag nr. 5 2014. Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning. Indledning
ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 16. august 2014 Økonomibilag nr. 5 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 25.20.00-S55-1-14 Skatter, generelle tilskud og kommunal udligning
Læs mereAKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019
AKTUEL ØKONOMI Ultimo marts 2019 Indhold Resume og indledning... 1 Risikofaktorer... 2 Den gennemsnitlige likviditet... 4 Den faktiske kassebeholdning... 5 Ændringer i forhold til budgetforliget og sidste
Læs mereBasisbudget (overordnet beskrivelse)
Basisbudget 2019 22 (overordnet beskrivelse) Budgetkontoret, den 23. august 2018 I dette notat gives en kort beskrivelse af basisbudget 2019 22. Først følger en beskrivelse af de væsentligste forudsætninger
Læs mereINDTÆGTSSIDEN BUDGET 2009
Indtægtssiden Udskrivningsgrundlaget Nedenstående oversigt viser skøn over udviklingen i udskrivningsgrundlag 2007 til 2012. Udskrivningsgrundlaget for personskat er basis for den væsentligste indtægt
Læs mereGenerelle bemærkninger
Indledning Budget 2009 er vedtaget på Kommunalbestyrelsens møde den 8. oktober 2008. Budgettet baserer sig på en budgetaftale, som omfatter alle kommunalbestyrelsens partier på nær Socialistisk Folkeparti.
Læs mere7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning
7. Budgettering af udskrivningsgrundlag, tilskud og udligning Skatteprocenter I budgetforslaget for 2015 2018 er der budgetteret med ændrede skatteprocenter i forhold til budget 2014, idet: Grundskyldspromillen
Læs mereReferat Kommunalbestyrelsen torsdag den 9. oktober Kl. 18:00 i Rådssalen, Allerslev
Referat torsdag den 9. oktober 2014 Kl. 18:00 i Rådssalen, Allerslev Indholdsfortegnelse 1. KB - Godkendelse af dagsorden...1 2. ØU - 2. behandling af budget 2015-2018...2 09-10-2014 Side 1 1. KB - Godkendelse
Læs mereFinansiering. (side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE
(side 26-33) 26 BUDGET 2018 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2019-2021 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger
Læs mereHalvårsregnskab 2017
Halvårsregnskab 2017 Regnskabsopgørelse pr. 30-06-2017 Alle beløb i 1.000 kr. Vedtaget Omplac og Korrigeret Halvårs Administrativt Forventet Afvigelse - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud budget
Læs mereI prognosen er afsat en pulje til robusthed i forhold til servicerammen på 12 mio. kr. svarende til ca. 1 pct. af Lejre Kommunes serviceudgifter.
NOTAT Lejre Kommune Møllebjergvej 4 4330 Hvalsø T 4646 4646 F 4646 4615 H www.lejre.dk Center for Økonomi & HR D 2057 0134 E hfso@lejre.dk Dato: 01-10-2019 J.nr.: 19/29 2. budgetstatus for budget 2020
Læs mereBUDGET Borgermøde september 2017
BUDGET 2018-2021 Borgermøde - 11. september 2017 Hovedbudskaber Et godt halvårsregnskab 2017 med et lille overskud men en overskridelse af servicerammen Et budgetforslag 2018-21 i balance, som overholder
Læs mereFinansiering. (side 26-33)
(side 26-33) 26 BUDGET 2015 SAMT OVERSLAGSÅRENE 2016-2018 Finansiering Budgettet indenfor finansiering (hovedkonto 7 og 8) består af følgende: Generelle tilskud, udligning og skatter Renter Forskydninger
Læs mereIndtægtsprognose 2015-18
Indtægtsprognose 2015-18 Beregningen af kommunens indtægter fra skat samt tilskud og udligning er i det nuværende beregnede basisbudget i hovedtræk baseret på udmeldt statsgaranti for 2015, dvs. det er
Læs mereLYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE
Kommunalbestyrelsen den 07-10-2013, s. 1 LYNGBY-TAARBÆK KOMMUNE Kommunalbestyrelsen Dagsorden Mandag den 7. oktober 2013 kl. 17:00 afholder Kommunalbestyrelsen møde i Mødesalen/Rådhus. Kommunalbestyrelsen
Læs mereDen kommunale indkomstskat - personskatterne opkræves med hjemmel i lovbekendtgørelse nr. 725 af 26. juni 2006.
1.000 k r. Bu dget B udge toversla g lø be nde priser 2013 2014 2015 2016 Udgi ft 9.94 8 9.01 4 9.2 48 9.4 88 Indtæ gt 2.282.22 6 2. 313.40 2 2.3 84.0 06 2.4 49.0 31 Refusion Nett o -2.272.27 8-2. 304.38
Læs mereØkonomiudvalget. Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl i F 6
Økonomiudvalget Referat fra møde Torsdag den 4. september 2014 kl. 16.00 i F 6 Mødet slut kl. 18.30 MØDEDELTAGERE John Schmidt Andersen (V) Hans Andersen (V) Kasper Andersen (O) Kim Rockhill (A) Ole Søbæk
Læs mereAarhus Kommune Resultatopgørelse FVR pr. u. september kr., netto Forventet regnskab pr. u-09 (1) (2) (3)=(1)-(2)
Bilag 1 til indstilling om forventet regnskab 2015 for Aarhus Kommune Den 10. december 2015 Uddybende kommentarer til Aarhus Kommunes forventede regnskab pr. ultimo september 2015 Det forventede regnskab
Læs mereReferat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl i Byrådssalen
Byrådet Referat fra møde Onsdag den 11. september 2013 kl. 19.00 i Byrådssalen Mødet slut kl. 20.12 MØDEDELTAGERE Ole Find Jensen (A) Anne-Lise Kuhre (A) Anne-Mette Risgaard Schmidt (V) Grethe Olsen (F)
Læs mere