Regnskab Notat Til: Udvalget for Voksne og Sundhed Sagsnr.: 2010/04167 Dato: 11-05-2010 Sag: Sagsbehandler: Notat vedrørende indberetning til Indenrigs- og Socialministeriet John Weibel Back Regnskabskonsulent Sagen er genoptaget fra udvalgets møde den 26. april 2010, idet sagen blev taget af Økonomiudvalgets møde den 5. maj 2010. Det skete fordi det blev konstateret, at de i oversigten oplyste korrigerede budgetter ikke var korrekte. I dette bilag er der nærmere redegjort for hvordan forskellen er opstået. Der er også sket en korrektion af forventningen til regnskab 2010, således at forventningen svarer overens med forventningen i kommentarnotatet til Udvalget for Voksne og Sundhed s økonomiopfølgning for marts måned. I henhold til aftalen mellem regeringen og Kommunernes Landsforening om kommunernes økonomi for 2010, skal kommunerne hvert kvartal udarbejde en oversigt over forbruget på det specialiserede socialområde, som fremsendes til Indenrigsministeriet og Socialministeriet og drøftes snarest muligt på møde i kommunalbestyrelsen. I følgende materiale er nævnte oversigt nærmere kommenteret. Oversigten skal drøftes i kommunalbestyrelsen og skal som minimum indeholde oplysninger om udgiftsudviklingen på de funktioner/grupperinger, der fremgår af nedenstående skema. Børn og unge med særlige behov 5.25.17 Særlige dagtilbud og særlige klubtilbud 5.28.20 Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge 5.28.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 5.28.23 Døgninstitutioner for børn og unge 5.28.24 Sikrede døgninstitutioner for børn og unge Udsatte voksne og handicappede 5.32.32, gr. 002 og 003 Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 5.32.33, grp. 003 Forebyggende indsats for ældre og handicappede
5.32.35, gr. 001-004, 008 og 091 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.35.40 Rådgivning og rådgivningsinstitutioner 5.38.42 Botilbud til personer med særlige sociale problemer 5.38.44 Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede 5.38.45 Behandling af stofmisbrugere 5.38.50 Botilbud til længerevarende ophold ( 108) 5.38.52 Botilbud til midlertidigt ophold ( 107) 5.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger 5.38.58 Beskyttet beskæftigelse ( 103) 5.38.59 Aktivitets- og samværstilbud ( 104) Udgifter der både vedrører ældre og handicappede 5.32.32 (ex grp. 002 og 003) Pleje og omsorg m.v. af ældre og handicappede 5.32.33 (ex grp. 003) Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger 5.32.35 (ex grp. 001-004, 008 og 091) Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.32.37 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem 5.32.33 (ex grp. 003) Forebyggende indsats for ældre og handicappede 5.32.34 Plejehjem og beskyttede boliger 5.32.35 (ex grp. 001-004, 008 og 091) Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 5.32.37 Plejevederlag og hjælp til sygeartikler o.lign. ved pasning af døende i eget hjem Side 2 af 9
Oversigten er opdelt i tre dele: 1) Udgifter til børn og unge med særlige behov (Udvalget for Familie og Børn) 2) Udgifter til udsatte voksne og handicappede 3) Udgifter, der både vedrører ældre og handicappede. På området for børn og unge med særlige behov skal indberetningen af oplysninger udelukkende ske på funktionsniveau. På området for udsatte voksne og handicappede indgår der dels indberetninger på funktionsniveau og dels indberetninger på grupperingsniveau. Det er valgt også at bede om indberetninger på grupperingsniveau på voksenområdet, da udgifterne på de valgte grupperinger i langt overvejende grad kan henføres til udsatte voksne og handicappede. Den sidste del af skemaet handler om udgifter, der kan vedrøre såvel ældre som udsatte voksne og handicappede. Den enkelte kommune skal således også indberette oplysninger vedrørende ældreområdet. Dette skyldes, at den opgørelsesmetode, der anvendes i de løbende drøftelser mellem KL og regeringen om udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde, tager udgangspunkt i totaludgifter på hele funktioner. Såfremt den enkelte kommune vurderer, at det ikke giver mening, at kommunalbestyrelsen skal drøfte den sidste del af skemaet samtidig med de to øverste dele, kan kommunen vælge at tilrettelægge drøftelsen med udgangspunkt i oversigtens to første dele. Det er ikke hensigten, at drøftelsen i kommunalbestyrelsen skal handle om udgiftsudviklingen på ældreområdet, men alene udgiftsudviklingen på det specialiserede socialområde. Det er således ikke et krav, at skemaets tredje del skal forelægges for kommunalbestyrelsen. Den forelagte oversigt indeholder derfor ikke ældreområdet, da det vurderes at den månedlige økonomirapportering der sker til udvalg og byråd giver en mere detaljeret rapportering på virksomhedsniveau, frem for den rapportering der sker på overordnede områdeniveau i oversigten. For det andet skal kommunen hvert kvartal senest en måned efter opgørelsen dvs. hhv. 1. maj, 1. august, 1. november og 1. februar via www.indtast.dk indberette ovennævnte tal vedr. udgiftsudviklingen. Der er intet krav om, at tallene er drøftet politisk, før de bliver indberettet. Baggrunden for indberetningskravet er, at KL og regeringen hvert kvartal skal drøfte udgiftsudviklingen på landsplan med henblik på evt. at iværksætte yderligere initiativer. Denne drøftelse vil udelukkende baseres på udgiftsudviklingen, hvorfor der ikke skal indberettes tilsvarende aktivitetstal. Oversigterne, både dem der skal drøftes i kommunalbestyrelsen og dem, der skal indberettes via www.indtast.dk, skal baseres på nettodriftsudgifterne opgjort eksklusive indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager. Oversigterne skal således for hver funktion indeholde udgiftstal, der afspejler den pågældende funktions rene nettodriftsudgifter (summen af alle udgifter og indtægter) fratrukket funktionens indtægter fra den centrale refusionsordning for særligt dyre enkeltsager(dranst 2, gruppering 001). Herved fås et mere Side 3 af 9
reelt billede af aktivitetsudviklingen. Opgørelsen af årets forventede regnskab skal baseres på årets allerede afholdte, såvel som disponerede midler. Således skal opgørelsen af det forventede regnskab også indeholde bindende dispositioner, som kommunalbestyrelsen påtager sig på området, men som evt. endnu ikke er bogført i overensstemmelse med kommunens regnskabspraksis. Et eksempel herpå kan være, at udgifter til en borger i et længerevarende botilbud skal medregnes, selvom regningen herfor endnu ikke er betalt. Formålet hermed er at sikre et bedste bud på det forventede årsregnskab. Oversigt over specialiserede socialområde, ældre og handicappede Side 4 af 9
Regnskab Notat F unktion Strukturtekst Opr. vedt. Bud get 2010 Korr. vedt. bud get 2010 Ko rr. ved t. budg et 20 10 For ventet regnskab 2010 Forvente t reg nskab 2010 No ter O pgivet i oversigten d. 26/4-201 0 O pgivet i oversigten d. 26 /4-2010 Rev ideret O pgiv et i over sigten d. 26/4-2010 Revider e t 05.28.20 Plejefam ilier og opholds steder for børn og unge 6.153.700 6.286.602 6.286.602 6.995.962 6.286.602 1 05.28.21 Foreby ggende forans taltninger for unge 2.815.810 2.682.908 2.682.908 3.159.077 3.182.908 2 05.32.3 2 Tils kud til personlig og prak tisk hjælp m.v. som modtageren s elv grp. 002 og antager (servicelovens 95) 00 3 13 3.890 2.347.520 11.842.170 2.347.520 12.56 1.520 3 05.32.3 3 grp. 003 Foreby ggend e inds ats for æ ldre og handicappede. A fløs ning, aflastning og hjælp til ældre o g til han dic appede med b etyd elig neds at funktionsevne (servicelov ens 84, 85 og 102) 21.37 5.250 17.511.453 45.514.278 1 7.511.453 50.58 3.614 4 05.32.3 5 grp. 001-00 4, 00 8 og 091 Hjæ lpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring 7.293.100 7.293.100 7.375.770 7.293.100 7.375.770 5 05.35.40 Rådgiv ning og rådgivningsinstitutioner 2.738.780 2.738.780 2.738.780 2.738.780 2.775.410 6 05.38.42 Botilbud for personer med sæ rlige sociale problemer (pgf. 109-110) 1.613.840 1.613.840 1.613.840 3.000.000 1.613.840 7 05.38.44 Alkoholbehandling og behandlings hjem for alkoholsk adede 3.756.180 3.756.180 3.756.180 3.756.180 3.756.180 8 05.38.45 Behandling af stofm isbruger 5.739.460 5.739.460 5.739.460 5.739.460 5.739.460 9 05.38.50 Botilbud til læ ngerevarende ophold (pgf. 108) 23.569.890 24.169.890 25.569.890 31.796.031 27.304.890 10 05.38.52 B otilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) 11.944.970 11.944.970 13.044.970 21.899.946 18.060.970 11 05.38.53 Kontak tpers on- og leds ageordninger (pgf. 45, 97-99) 11.668.780 11.695.580 11.720.759 11.695.580 11.827.819 12 05.38.58 Beskyttet bes kæ ftigelse (pgf. 103) 20.547.290 20.547.290 11.558.336 21.616.780 12.627.826 13 05.38.59 Aktivitets - og samvæ rs tilbud (pgf. 104) 11.877.320 11.877.320 5.608.045 12.258.052 5.988.777 14
Regnskab Notat I følgende noter er forskellene mellem tidligere opgivne og det nu revideret korrigeret budget kommenteret. Desuden kommenteres forskelle mellem oprindelig og korrigeret budget. Der er foretaget ændringer til forventet regnskab 2010. Det skyldes en fejlagtig opdeling på de nævnte funktioner i den tidligere fremsendte oversigt. De ændrede forventninger til regnskab 2010, svarer overens med forventningerne i forbindelse med økonomiopfølgningen ultimo marts måned til udvalget. Kommentarerne knytter sig til det budget der politisk er placeret under Udvalget for Voksne og Sundhed, og de budgetter der vedrører nævnte funktioner, men er placeret under andre udvalg. Undtaget er de budgetter der politisk er placeret under Udvalget for Familie og Børn. De budgetter behandles i en særskilt sag der forelægges Udvalget for Familie og Børn. Note 1: 05.28.20 - Plejefamilier og opholdssteder for børn og unge Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering til denne funktion fra funktionen 05.28.21. Omplaceringen er sket da udgiften som budgettet vedrører, rettelig afholdes på denne funktion. I tidligere oversigt var det fejlagtigt opgivet, at der var forventet et merforbrug på denne funktion. Den forventede merudgift var rettelig relateret til anden funktion. Note 2: 05.28.21 - Forebyggende foranstaltninger for børn og unge Udover nævnte korrigerede budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,007 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering fra denne funktion til funktionen 05.28.20. Jævnfør bemærkning under note 1. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 0,5 mio. kr. Forventningen er baseret på det aktuelle forbrugsniveau. Note 3: 05.32.32. gruppering 002+003 - Tilskud til personlig og praktisk hjælp m.v. som modtageren selv antager (servicelovens 95) Forskellen på ca. 9,5 mio. kr. mellem det korrigerede budget i den tidligere oversigt og det korrigerede budget i denne oversigt, skyldes at Handicap- og psykiatriområdet under Velfærdsservice, fejlagtig ikke var taget med i oversigten til udvalget. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes en omplacering til denne funktion fra funktionen 05.32.33. Omplaceringen mellem de to funktioner sker inden for Visitationens budgetområde. Omplaceringen er sket da udgiften som budgettet vedrører, rettelig afholdes på denne funktion.
Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 0,7 mio. kr. Forventningen er baseret på det aktuelle forbrugsniveau. Note 4: 05.32.33 gruppering 003 - Forebyggende indsats for ældre og handicappede. Afløsning, aflastning og hjælp til ældre og til handicappede med betydelig nedsat funktionsevne (servicelovens 84, 85 og 102) Forskellen på ca. 28,0 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det korrigerede budget i denne oversigt, skyldes at Handicap- og psykiatriområdet under Velfærdsservice, Forebyggende indsats for ældre og handicappede, fejlagtig ikke var taget med i oversigten til udvalget. Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,06 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,3 mio. kr. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 5,1 mio. kr. Forventningen er baseret på det aktuelle forbrugsniveau, der viser flere handicappede borgere. Note 5: 05.32.35 gruppering 001-004, 008 og 091 - Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring Forskellen på ca. 0,1 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det nu opgivne korrigerede budget, skyldes en budgetteret indtægt fra støtte til køb af invalidebil. Note 6: 05.35.40 - Rådgivning og rådgivningsinstitutioner Der er ingen ændringer i det korrigerede budget på denne funktion. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 0,04 mio. kr. Forventningen er baseret på det aktuelle forbrugsniveau. Note 7: 05.38.42 - Botilbud for personer med særlige sociale problemer (pgf. 109-110) Der er ingen ændringer i det korrigerede budget på denne funktion. I tidligere oversigt var det fejlagtigt opgivet, at der var forventet et merforbrug på denne funktion. Den forventede merudgift var relateret til anden funktion. Note 8: 05.38.44 - Alkoholbehandling og behandlingshjem for alkoholskadede Der er ingen ændringer til det korrigerede budget og forventet regnskab på denne funktion. Side 7 af 9
Note 9: 05.38.45 - Behandling af stofmisbruger Der er ingen ændringer til det korrigerede budget og forventet regnskab på denne funktion. Note 10: 05.38.50 - Botilbud til længerevarende ophold (pgf. 108) Forskellen på 1,4 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det korrigerede budget i denne oversigt, skyldes at statsrefusion vedrørende Handicap- og psykiatriområdet under Velfærdsservice, fejlagtig er taget med i oversigten til udvalget. Statsrefusion skal ikke indgå i indberetningen til Indenrigs- og Socialministeriet. Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,3 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,4 mio. kr. Samtidig er det i den tidligere oversigt fejlagtigt opgivet at der er forskel på oprindelig budget og korrigerede budget. Det er ikke korrekt, da der på det tidspunkt ikke er korrigeret i funktionens budget. Det sker først senere i forbindelse med overførsel mellem årene. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 1,7 mio. kr. Årsagen til merforbruget er flere og dyrere borgere i forhold til hvad der er budgetlagt. Note 11: 05.38.52 - Botilbud til midlertidigt ophold (pgf. 107) Forskellen på 1,1 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det korrigerede budget i denne oversigt, skyldes at statsrefusion vedrørende Handicap- og psykiatriområdet under Velfærdsservice, fejlagtig er taget med i oversigten til udvalget. Statsrefusion skal ikke indgå i indberetningen til Indenrigs- og Socialministeriet. Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,03 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,1 mio. kr. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 5,0 mio. kr. der skyldes flere og dyrere borgere i forhold til hvad der er budgetlagt. Note 12: 05.38.53 Kontaktperson- og ledsagerordninger Forskellen på ca. 0,03 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det nu opgivne korrigerede budget, skyldes en mindre ændring til det korrigerede budgetbudget som ikke var kommet med i forrige oversigt. Side 8 af 9
Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,1 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,2 mio. kr. Forskellen mellem oprindelig budget og korrigeret budget skyldes tillægsbevilling i forbindelse med ny løn til ledere. Note 13: 05.38.58 - Beskyttet beskæftigelse (pgf. 103) Forskellen på -9,0 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det nu opgivne korrigerede budget, skyldes at budgetteret indtægt angående betaling fra andre kommuner, fejlagtigt er udeladt fra det korrigerede budget vedrørende Handicapområdet under Velfærdsservice. Udover nævnte korrigeret budget i oversigten, er der afsat et budget på ca. 0,1 mio. kr. til forsikringer. Budgettet er politisk placeret under Administration. Et budget på ca. 0,2 mio. kr. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 1,1 mio. kr. der skyldes flere borgere under ordningen. Nævnte merudgift var også forventet i den tidligere fremsendte oversigt. Note 14: 05.28.59 - Aktivitets- og samværstilbud (pgf. 104) Forskellen på -6,3 mio. kr. mellem det korrigerede budget i tidligere oversigt og det nu opgivne korrigerede budget, skyldes at budgetteret indtægt angående betaling fra andre kommuner, fejlagtigt er udeladt fra det korrigerede budget vedrørende Handicapområdet under Velfærdsservice. Forventet regnskab viser en merudgift på ca. 0,4 mio. kr. Forventningen er baseret på det aktuelle forbrugsniveau. Nævnte merudgift var også forventet i den tidligere fremsendte oversigt. Side 9 af 9