Bemærkninger til bevillingskontrol pr. 31/10-2016 på Økonomi- og Planudvalgets område. (Første side er resume af bevillingskontrollen, efterfølgende sider specifikation af samme). Drift og anlæg Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016 2016 s Dranst DKK DKK DKK DKK DKK Samlet resultat 35.539-1.247 34.292 29.294 4.998 85,4 1 Drift 35.539 540 36.079 30.208 5.871 83,7 005895 Redningsberedskab 2.833 0 2.833 2.849-16 100,6 064240 Fælles formål 415 171 586 208 378 35,5 064241 Kommunalbestyrelsesmedlem mer 2.619 2.619 2.189 430 83,6 064242 Kommissioner, råd og nævn 244 215 459 61 398 13,3 064243 Valg m.v. 88 88 2 86 2,0 064550 Administrationsbygninger 340 340 344-4 101,3 064551 Sekretariat og forvaltninger 20.366 150 20.516 17.377 3.139 84,7 064552 Fælles IT og telefoni 4.525 4.525 4.413 112 97,5 064556 Byggesagsbehandling 421 421 375 46 89,0 064557 064558 064559 Voksen-, ældre- og handicapområdet Det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til UdbetalingDanmark -535-535 -180-355 33,6-325 -325-117 -208 36,0 483 483 317 166 65,6 064862 Turisme 2.002 173 2.175 1.273 902 58,5 064867 Erhvervsservice og iværksætteri 31 31 48-17 154,6 065270 Løn- og barselspuljer 200-169 31 31 0,0 065272 Tjenestemandspension 1.326 1.326 1.051 275 79,2 065276 Generelle reserver 506 506 506 0,0 3 Anlæg -1.787-1.787-914 -873 51,2 002202 Boligformål -2.726-2.726-1.503-1.223 55,1 002510 Fælles formål 939 939 588 351 62,7 Den samlede nettobevægelse på driften har været kr. 30.208.000, ud af et oprindeligt på kr. 35.539.000. Der er i 2016 givet tillægsbevilling på netto kr. 540.000. Hvilket giver en forbrugsprocent på 83,7 af det korrigerede på kr. 36.079.000. Er forbruget jævnt fordelt over året vil forbrugsprocenten pr. 31/10-2016 være på 83,3. 1
Konklusionen på bevillingskontrollen pr. 31/10-2016 er følgende: et på driften er pr. 31/10-2016 på 83,7. et vurderes på nuværende tidspunkt samlet at kunne holdes inden for det afsatte. Der stilles derfor ikke forslag om tillægs. Den likvide beholdning var ved udgangen af okt. måned kr. 20.264.000. 2
Bemærkninger til halvårsregnskab 2016, udarbejdet pr. 31/10-2016. Ifølge Fanø kommunes principper for økonomistyring med tilhørende bilag fører Økonomi- og Planudvalget tilsyn med, at byrådets og øvrige beslutninger realiseres som vedtaget af byrådet. Er forbruget jævnt fordelt over året vil forbrugsprocenten pr. 31/10-2016 være på 83,3. Bemærkninger til de enkelte på Økonomiudvalgets område Drift Sammendrag af bevillingskontrollen på Økonomi- og planudvalgets område Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016 2016 Dranst DKK DKK DKK DKK DKK s Samlet resultat 35.539-1.247 34.292 29.294 4.998 85,4 1 Drift 35.539 540 36.079 30.208 5.871 83,7 005895 Redningsberedskab 2.833 0 2.833 2.849-16 100,6 064240 Fælles formål 415 171 586 208 378 35,5 064241 Kommunalbestyrelsesmedlem mer 2.619 2.619 2.189 430 83,6 064242 Kommissioner, råd og nævn 244 215 459 61 398 13,3 064243 Valg m.v. 88 88 2 86 2,0 064550 Administrationsbygninger 340 340 344-4 101,3 064551 Sekretariat og forvaltninger 20.366 150 20.516 17.377 3.139 84,7 064552 Fælles IT og telefoni 4.525 4.525 4.413 112 97,5 064556 Byggesagsbehandling 421 421 375 46 89,0 064557 064558 064559 Voksen-, ældre- og handicapområdet Det specialiserede børneområde Administrationsbidrag til UdbetalingDanmark -535-535 -180-355 33,6-325 -325-117 -208 36,0 483 483 317 166 65,6 064862 Turisme 2.002 173 2.175 1.273 902 58,5 064867 Erhvervsservice og iværksætteri 31 31 48-17 154,6 065270 Løn- og barselspuljer 200-169 31 31 0,0 065272 Tjenestemandspension 1.326 1.326 1.051 275 79,2 065276 Generelle reserver 506 506 506 0,0 Den samlede nettobevægelse på driften har været kr. 30.208.000, ud af et oprindeligt på kr. 35.539.000. Der er i 2016 givet tillægsbevilling på netto kr. 540.000. Hvilket giver en forbrugsprocent på 83,7 af det korrigerede på kr. 36.079.000. Er forbruget jævnt fordelt over året vil forbrugsprocenten pr. 31/10-2016 være på 3
83,3. Sammendrag af bevillingskontrollen for ØD Rådhusets ramme. (overførselsadgang) Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016 2016 Dranst DKK DKK DKK DKK DKK s Samlet resultat 26.313 725 27.038 23.834 3.204 88,2 1 Drift 26.313 725 27.038 23.834 3.204 88,2 064550 064551 Administrationsbygning er Sekretariat og forvaltninger 340 340 344-4 101,3 19.399 552 19.951 17.392 2.559 87,2 064552 Fælles IT og telefoni 4.525 4.525 4.413 112 97,5 064556 Byggesagsbehandling 421 421 375 46 89,0 064862 Turisme 302 173 475 260 215 54,7 065272 Tjenestemandspension 1.326 1.326 1.051 275 79,2 Den samlede nettobevægelse har været kr. 23.834.000, ud af et oprindeligt på kr. 26.313.000. Der er i 2016 givet tillægsbevilling på kr. 725.000. Hvilket giver en forbrugsprocent på 88,2 af det korrigerede. For detaljer, se specifikationerne fra 06 45 og frem. Hovedkonto 0 Byudvikling, bolig- og miljøforanstaltninger 00 58 Redningsberedskab s U 2.833 0 2.833 2.822 11 99,6 I -35 35 0,0 Resultat 2.833 0 2.833 2.849-16 100,6 Bevilling dækker tilskud til Sydvestjysk Brandvæsen I/S (SVJB), andel af de administrative støttefunktioner omkring SVB samt tilskud til det frivillige beredskab på Fanø. Der er på området udbetalt tilskud kr. 2.816.000 for 2016 til SVJB. Samt tilskud kr. 10.000 til det frivillige beredskab. Der pågår stadig et arbejde med at overdrage det sidste til SVJB, hvorfor der stadig ses småudgifter og indtægter ud over de udbetalte tilskud. Hovedkonto 6. Administration m.v. 4
06 42 Politisk Organisation 064240 Fælles formål politisk organisation s Særlig overførsel U 24 24 24 0 100,0 U 415 147 562 184 378 32,7 Resultat 415 171 586 208 378 35,5 Bevillingen dækker bl.a. byrådets udviklingspulje, venskabsbysamarbejde samt lovbestemt støtte til politiske partier. bevillingen er kr. -19.000 vedr. energiplan, samt pulje til arrangementer i Realen kr. 24.000. Dertil er der overført uforbrugte midler fra 2015 til 2016 kr. 166.000. Der har været udgifter i forbindelse med Fanøs 275 års jubilæum, puljen til arrangementer i Realen, initiativprisen, partistøtte samt venskabsbysamarbejdet. 064241 Kommunalbestyrelsesmedlemmer s U 2.619 2.619 2.189 430 83,6 Resultat 2.619 2.619 2.189 430 83,6 Bevillingen dækker, vederlag til kommunalbestyrelsesmedlemmer samt udgifter til møder/kurser og repræsentation. Der har hovedsageligt været udgifter til vederlag til kommunalbestyrelsesmedlemmer, møder samt repræsentation. 064242 Kommissioner, råd og nævn s U 380 215 595 64 531 10,8 I -136-136 -4-132 2,6 Resultat 244 215 459 61 398 13,3 Bevillingen dækker udgifter til hegnsynsmænd, skolebestyrelsens vederlag, folkeoplysningsudvalgets møde- samt kursus- og transportudgifter, handicaprådet, ældrerådet, ungerådet, Sundhedsvæsnets patientklagenævn, kontingent til KKR, samt udgifter og indtægter vedrørende lokalt beskæftigelsesråd. Der har været udgifter til vederlag. 5
Projekt Fanøstrategien er nedlagt og midler modtaget til projektet tilbagebetales inden årets udgang. 064243 Valg s U 88 88 2 86 2,0 Resultat 88 88 2 86 2,0 Bevillingen dækker udgifter til folketingsvalg, kommunalvalg, EU-valg. 06 45 Administrativ Organisation Området dækker blandt andet rådhusets ramme (overførselsadgang) fordelt på de underliggende funktioner. Den samlede forbrugsprocent på Rådhusets ramme er ultimo oktober 88,2. 064550 Administrationsbygninger s Overførselsadgang U 439 439 421 18 95,8 Overførselsadgang I -99-99 -76-23 77,1 Resultat 340 340 344-4 101,3 Bevillingen dækker udgifter til rengøring, forbrugsafgifter samt indtægter for udlejning af lokaler på Rådhuset. Området er tildelt økonomisk decentralisering, og er en del af rådhusets ramme. Der har hovedsageligt været udgifter til rengøring og forbrugsafgifter samt pedelbistand mv. Der er indbetalt husleje for leje af lokaler på rådhuset. 064551 Sekretariat og forvaltninger s Særlig overførsel U 382 382 50 332 13,1 Overførselsadgang U 21.127 552 21.679 17.977 3.702 82,9 Overførselsadgang I -1.728-1.728-584 -1.144 33,8 U 967 224 1.191 974 217 81,8 I -1.008-1.008-1.040 32 103,2 Resultat 20.366 150 20.516 17.377 3.139 84,7 Bevillingen dækker blandt andet udgifter til løn, uddannelse, kontorhold, planlægning, revision, indkøbsaftaler, administration af sociale love, advokat- og konsulentbistand, 6
kontingent til kommunale sammenslutninger, Udviklingsforum, den regionale kulturaftale og eventuelle effektiviseringskrav for hele organisationen, samt indtægter vedrørende diverse administrationsvederlag og lovbestemte gebyrer. Særlig overførsel: I forbindelse med salget af KMD, tilbageblev salget af en række ejendomme. Salget er efterfølgende afsluttet. Provenuet fra salget har KL anbefalet kommunerne, at reservere til de udgifter, der forventes i forbindelse med Monopolbruddet; den omfattende ændring på IT-området, der er på vej. Fanø kommune vil i alt få kr. 382.000, der vil blive anvendt over de næste 3-4 år, som bidrag til at løse opgaven. Overførselsadgang: (rådhusets ramme) Rådhuset er omfattet af økonomisk decentralisering, og der er overførselsret mellem årene. Området dækker blandt andet udgifter til, løn, uddannelse, planlægning, administration af sociale love og diverse kontorhold. Der er tildelt tillægsbevilling i forbindelse med opnomering i plan og byg kr.456.000. Derudover er der omplaceret fra lønpuljen som følge af lønforhandlinger kr. 100.000. Indtægtssiden dækker blandt andet diverse administrationsvederlag og gebyrer, vedrørende affald, BBR, pantefoged- og retsgebyrer, arbejder for fremmed regning, vielser, og projektkoordinatorer mm. En stor del af indtægtssiden registreres først i forbindelse med regnskabsafslutningen. (Udenfor ØD-ramme) Området dækker blandt andet udgifter til advokat- og konsulentbistand, effektiviseringer, kontingenter til kommunale sammenslutninger, udviklingsforum og den regionale kulturaftale, og vadehavssamarbejdet. bevillingen kr. 224.000 dækker udgifter i forbindelse med jubilæumsskriftet kr. 205.000 samt kr. 19.000 til energiplan. bevillingen kr. -1.008.000 dækker indtægt i forbindelse med forsikring vedrørende retshjælp, samt erstatning fra advokat. Der har været udgift til advokat- og konsulentbistand, kontingent til kommunale sammenslutninger og den regionale kulturaftale samt indtægt fra forsikring vedrørende retshjælp. 064552 Fælles it og telefoni s Overførselsadgang U 4.525 4.525 4.413 112 97,5 Resultat 4.525 4.525 4.413 112 97,5 Bevillingen dækker udgifter til drift og vedligehold på it-området. Området er omfattet af økonomisk decentralisering og er en del af rådhusets ramme. 7
Området holdes under observation. 064556 Byggesagsbehandling s Overførselsadgang U 622 622 487 135 78,2 Overførselsadgang I -201-201 -112-89 55,7 Resultat 421 421 375 46 89,0 Bevillingen dækker udgifter til løn, samt indtægter for udstedte byggetilladelser mv. Området er tildelt økonomisk decentralisering og er en del af rådhusets ramme. Der har været udgifter til løn og it-fagsystem på området. Indtægten er lavere end forventet, men det skyldes primært tekniske udfordringer i fagsystemet. Gebyrer opkrævet i de 3 første måneder af 2016, svarende til kr. - 42.000, er indtægtsført i regnskab 2015. 064557 Voksen, ældre- og handicapområdet s I -535-535 -180-355 33,6 Resultat -535-535 -180-355 33,6 Bevillingen dækker indtægter fra administrationsomkostninger, der er overført til hovedkonto 5. et registreres endeligt i forbindelse med regnskabsafslutningen. 064558 Det specialiserede børneområde s I -325-325 -117-208 36,0 Resultat -325-325 -117-208 36,0 Bevillingen dækker indtægter fra administrationsomkostninger, der er overført til hovedkonto 5. et registreres endeligt i forbindelse med regnskabsafslutningen. 064559 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark s 8
U 483 483 317 166 65,6 Resultat 483 483 317 166 65,6 Bevillingen dækker administrationsbidrag til Udbetaling Danmark, samt udgifter til drift og vedligehold af snitflader mellem kommunen og Udbetaling Danmark. Administrationsbidragets størrelse udmeldes hvert år i vejledningen. Den lav forbrugsprocent skyldes at bidraget i oktober er vendt forkert i bogføringen. Dette er korrigeret i november 2016. 06 48 Erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter 064862 Turisme s Særlig overførsel U 4-4 0,0 Overførselsadgang U 302 173 475 260 215 54,7 U 1.700 1.700 1.136 564 66,8 I -127 127 0,0 Resultat 2.002 173 2.175 1.273 902 58,5 Særlig overførsel: Området dækker Videnscenter for kystturisme. Der har været udgift til en sent fremsendt regning på projektet, der ellers er afsluttet. Overførselsadgang: Området dækker markedsføringspuljen. Der har været udgifter til PR-arbejde. Der er overført kr. 173.000 fra 2015. : Bevillingen dækker samarbejde med turist- og erhvervslivet, Blå Flag, EU Vest, Medlemskab af Esbjerg Erhvervscenter, Plastcenter Danmark og tilskud til SVUF. Der er betalt kontingent for medlemsskab af Esbjerg Erhvervscenter, samt Foreningen EU og internationale samarbejder, tilskud til Plastcenter DK samt tilskud til SVUF. Udgifter til løn, materialer mv. vedrørende Turistbureauet er afholdt for 1. halvår. Herefter er Turistbureauet atter udskilt fra kommunen. Den endelige afregning efter virksomhedsoverdragelsen er foretaget i november 2016. 064867 Erhvervsservice og iværksætteri 9
s U 31 31 48-17 154,6 Resultat 31 31 48-17 154,6 Bevillingen dækker tilskud til Væksthus Syddanmark. Der er udbetalt tilskud for 1. og 2. halvår 2016. 06 52 Lønpuljer m.v. 065270 Løn- og barselspuljer s Særlig overførsel U 200-169 31 31 0,0 Resultat 200-169 31 31 0,0 Bevillingen dækker lønpulje til rekruttering og fastholdelse af personale. Budgettet omplaceres løbende i takt med at midlerne forhandles på plads. 065272 Tjenestemandspension s Overførselsadgang U 1.326 1.326 1.051 275 79,2 Resultat 1.326 1.326 1.051 275 79,2 Bevillingen dækker tjenestemandspension. Området er tildelt økonomisk decentralisering og er en del af rådhusets ramme. 065276 Generelle reserver s U 506 506 506 0,0 Resultat 506 506 506 0,0 Bevillingen dækker tilbagekøbspuljen, der blev oprettet sammen med vedtagelsen af grønthøster besparelsen i forbindelse med lægningen for 2015. Anlæg Regnskabsår 2016 2016 2016 2016 2016 2016 s 10
Dranst DKK DKK DKK DKK Samlet resultat -1.787-1.787-914 -873 51,2 3 Anlæg -1.787-1.787-914 -873 51,2 0022 Jordforsyning -2.726-2.726-1.503-1.223 55,1 0025 Faste ejendomme 939 939 588 351 62,7 Hovedkonto 0 Byudvikling, bolig- og miljøudvikling 00 22 Jordforsyning boligformål s Anlægs Anlægs U 25-25 0,0 I -2.726-2.726-1.528-1.198 56,0 Resultat -2.726-2.726-1.503-1.223 55,1 Der har været indtægter i forbindelse med salg af byggegrunde. Der er givet tillægsbevilling til salg af jord, samt teret salg af byggegrunde til finansiering af medarbejder i plan og byg. 00 25 Faste ejendomme fælles formål s Anlægs Anlægs U -91-91 702-793 -771,3 I 1.030 1.030-114 1.144-11,0 Resultat 939 939 588 351 62,7 Bevillingen dækker salg af jord til Fanø Vand, samt istandsættelse af Sognegården. Sognegården forventes færdigrenoveret i november 2016. Der har været indtægt i forbindelse med salg af jord. Renter Hovedkonto 7 - Renter, tilskud, udligning og skatter mv. 07 22 Renter af likvide aktiver s Finansielle Finansielle I -300-300 -341 41 113,7 Resultat -300-300 -341 41 113,7 Området dækker forrentning af indestående på bankkonti og kommunekreditforeningsobligationer. 11
07 28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt s Finansielle Finansielle I -100-100 -75-25 75,3 Resultat -100-100 -75-25 75,3 Indtægt dækker renter af tilgodehavender vedr. ejendomsskat. 07 32 Renter af langfristede tilgodehavender s Finansielle Finansielle I -262-262 -217-45 82,8 Resultat -262-262 -217-45 82,8 Beløbet dækker bl.a. renter af deponeret beløb i forbindelse med salg af Fanø Plejehjem samt renteindtægter vedrørende ejendomsskattelån. Der har været renteindtægt vedr. depoterne. 07 35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder s Finansielle Finansielle I -285-285 -285 0,0 Resultat -285-285 -285 0,0 Rentetilskrivningen sker ultimo året. 07 52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt s Finansielle Finansielle U 6 6-1 7-24,1 Resultat 6 6-1 7-24,1 Bevillingen dækker diverse renteudgifter. 07 55 Renter af langfristet gæld s Finansielle Finansielle U 1.017 1.017 350 667 34,5 Resultat 1.017 1.017 350 667 34,5 Området dækker renteudgifter vedrørende bl.a. lån optaget hos Kommunekredit. 12
07 58 Kurstab og kursgevinster s Finansielle Finansielle I -128-128 -128 0,0 Resultat -128-128 -128 0,0 Området udgør ifølge - og regnskabssystemet en kapitalpost, som ikke kræver bevilling fra byrådet. Udgifter og indtægter opstår bl.a. ved udtrækning og salg af obligationer afhængig af den bogførte kursværdi, samt opkrævning af garantiprovision. Garantiprovision opkræves i forbindelse med regnskabsafslutningen. Finansiering 07 62 Tilskud og udligning s Finansielle Finansielle Finansielle U 2.809 2.809-640 3.449-22,8 I -18.840-888 -19.728-13.564-6.164 68,8 Resultat -16.031-888 -16.919-14.204-2.715 84,0 Bevillingen dækker udligning, bidrag til regionerne samt særlige tilskud. bevillingen dækker ekstraordinært flygtningetilskud kr. -480.000 samt midtvejsregulering kr. 408.000. 07 65 Refusion af købsmoms s Finansielle Finansielle U 0 0 2.944-2.944 0,0 Resultat 0 0 2.944-2.944 0,0 Afvigelsen skyldes periodisering. 07 68 Skatter s Finansielle I -189.551-189.551-166.597-22.954 87,9 Hovedparten af skatter indgår månedsvis. Grundskylden for 2016 er indtægtsført. Der resterer kompensation for fastfrysning grundskylden. 13
BALANCEFORSKYDNINGER Området udgør ifølge - og regnskabssystemet en kapitalpost, der ikke kræver bevilling fra byrådet. Bevægelserne viser ændringer i kommunens forpligtelser og tilgodehavender. Summen af disse afspejles i likviditeten. Hovedkonto 08 Balanceforskydninger 08 22 Forskydninger i likvide aktiver Kommunens likvide beholdning, inkl. værdipapirer var kr. 20.264.000 pr. 31/10-2016. Der er i 2016 optaget lån på i alt kr. 8.728.000 vedrørende udgifter afholdt i 2015. Økonomi, dec. 2016 Christina í Rættará 14