Mødesagsfremstilling

Mødesagsfremstilling Økonomi- og Personaleforvaltningen Økonomiudvalget ÅBEN DAGSORDEN Mødedato: 24-08-2011 Dato: 04-08-2011 Sag nr.: ØU 153 Sagsbehandler: Dorte Tofte Bertram Kompetence: Fagudvalg [ ] Økonomiudvalget [ ] Kommunalbestyrelsen [X] J.nr.: 11.02567 1. behandling af Budgetforslag 2012 - budgetoverslagsår 2013-2015 Sagsbeskrivelse: Økonomiudvalget godkendte den 16. februar 2011 Generelle retningslinjer og tidsplan for udarbejdelsen af budgetoplæg 2012 overslagsår 2013-2015. Af disse retningslinjer fremgår det, at administrationen fremlægger et budgetoplæg til Økonomiudvalget i juni-møderækken, i overensstemmelse med de vedtagne retningslinjer. Budgetoplægget fremlægges hermed som budgetforslag. Budgetforslagets indhold beskrives nedenfor. 1. Drift Budgetforslaget tager udgangspunkt i det politisk vedtagne budget 2011, som Kommunalbestyrelsen godkendte i oktober måned. Hertil kommer pris- og lønfremskrivning, ændringer som følge af ændrede befolkningsforudsætninger, konsekvenser af beslutninger truffet af Kommunalbestyrelsen efter vedtagelsen af budget 2011 samt forslag til effektiviseringer/servicereduktioner. Budgetforslaget udarbejdes efter budgetrammeprincipper, hvis sigte blandt andet er at give mulighed for uændret serviceniveau. Til det brug inddeles kommunens økonomi i styringsområder, jf. tabel 2 næste side. Budgetforslaget fordelt på udvalg fremgår af tabellen nedenfor. Tabel 1. Budgetforslag 2012 (2013-2015) fordelt på udvalg Udvalg, mio. kr. I alt 2012, 2012-P/L I alt 2013, 2012-P/L I alt 2014, 2012-P/L I alt 2015, 2012-P/L Teknik- og Miljøudvalget 110,7 109,9 109,9 109,9 Børne- og Skoleudvalget 553,1 555,3 559,2 562,9 Kultur- og Fritidsudvalget 70,3 70,3 70,2 70,2 Social- og Sundhedsudvalget 944,7 949,3 956,0 962,8 Beskæftigelsesudvalget 331,2 349,2 349,2 349,2 Økonomiudvalget 336,4 329,2 329,1 330,1 I alt 2.346,3 2.363,2 2.373,6 2.385,1 Det fremgår af tabellen, at budgetforslagets driftsudgifter i 2012 udgør 2.346,3 mio. kr. Tabel 2 viser budgetforslaget fordelt på styringsområder. RØDOVRE KOMMUNE 1 af 6

Tabel 2. Budgetforslag 2012 (2013-2015) fordelt på styringsområder Styringsområde, 1.000 kr. I alt 2012, 2012-P/L I alt 2013, 2012-P/L I alt 2014, 2014-P/L I alt 2015, 2012-P/L Forsyning 2,9 2,1 2,1 2,1 Aktivitetsstyret service 801,2 793,8 793,7 794,7 Demografistyret service 1.065,0 1.067,3 1.072,8 1.077,7 Overførsler 477,2 499,9 504,9 510,5 I alt 2.346,3 2.363,2 2.373,6 2.385,1 For at kunne udarbejde et budgetforslag i balance, er der foretaget en række effektiviseringer samt tilpasninger i kommunens serviceniveau. Disse ændringer fremgår af bilag 2 og 3. I budgetforslaget er ændringerne beskrevet i såkaldte grå bokse. Det skal bemærkes, at der er mindre justeringer i nogle af de procentangivelser der er anført i bilag 2. Nettodriftsudgifternes fordeling på hovedkonti og de fire budgetår, inkl. budgetoverslagsårene 2013-2015, fremgår af hovedoversigten, jf. bilag 1. KL og regeringen har i juni måned indgået en økonomisk aftale for 2012. Som følge af aftalen er der i lighed med tidligere år kommet nye pris- og lønskøn fra KL, samt andre konsekvenser af den økonomiske aftale, som kan føre til ændringer i forhold til budgetforslaget. Administrationens forslag til tekniske ændringer til budgetforslag 2012 bliver udsendt til Kommunalbestyrelsens medlemmer den 7. september 2011. Ved udarbejdelsen af budgetforslaget har der været betydelig usikkerhed knyttet til navnlig to områder. På beskæftigelsesområdet betyder et større lovkompleks med omlægning af finansieringen, at det har været vanskeligt at vurdere såvel udgiftssiden som indtægtssiden. Budgetforslaget er udarbejdet på det foreliggende grundlag. Endelige tal, herunder evt. tab for Rødovre Kommune, vil blive fremlagt som tekniske ændringsforslag, efter beregninger på statens endelige indtægtstal og den økonomiske aftale. På sundhedsområdet har det været forventningen, at finansieringsomlægninger vedr. medfinansieringen og afskaffelse af grundbidraget vil indebære et tab for Rødovre Kommune i størrelsesordenen 7 mio. kr., som er indarbejdet i budgetforslaget. Endelige tal vil blive fremlagt som tekniske ændringsforslag, efter beregninger på den økonomiske aftale. Herudover kan bemærkes, at konsekvenser af evt. fusion for Rødovre Vand og Rødovre Spildevand ikke er indarbejdet i budgetforslaget. Det er forventningen, at evt. konsekvenser, herunder økonomiske konsekvenser, vil blive forelagt for Kommunalbestyrelsen senere på året. Derudover er driftsudgift til en ny daginstitution ikke indarbejdet i budgetforslaget, men fremlægges som teknisk ændringsforslag. Endelig er udgifter til evt. Letbane ikke indarbejdet i budgetforslaget. Udgifterne vil efter de foreliggende oplysninger udgøre 6,74 mio. kr. i éngangsbeløb i 2014 og herefter 2 mio. kr. årligt til renter og afdrag i en periode på 40 år. 2 af 6

Budgetforslag 2012 er ændret i sin opsætning i forhold til tidligere, jf. ØU sag nr. 113 i majmøderækken 2011. Det indebærer bl.a. en forenkling af takstbladet. Til brug for Kommunalbestyrelsens behandling af budgetforslaget er derfor vedlagt et takstblad i Bilag 5, der rummer de takster, som Kommunalbestyrelsen skal tage stilling til. Det skal nævnes, at takster på renovationsområdet er ændret i forhold til de takster, som er optrykt i budgetforslaget. 2. Anlæg I budgetforslaget er indarbejdet anlægsudgifter svarende til Investeringsoversigten i bilag 4. Alle beløb er i 2012-priser. Der afsættes i alt 48,3 mio. kr til anlæg i 2012, jf. bilag 4. Nettoudgifterne fordeler sig på udvalg som vist nedenfor: Tabel 3. Anlæg i budgetforslag 2012 Udvalg, mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Teknik- og Miljøudvalget 16,5 29,5 28,5 25,7 Børne- og Skoleudvalget 12,1 3,4 1,9 1,9 Kultur- og Fritidsudvalget 0,0 7,8 0,0 0,0 Social- og Sundhedsudvalget -5,7 0,0 0,0 0,0 Økonomiudvalget 25,3 23,7 24,5 21,2 Anlægsudgifter i alt 48,3 64,4 55,0 48,9 Anlægsbevillingerne indeholder i alle år en pulje til vedligehold på i størrelsesordenen 20,3 mio. kr. i 2012 (2013-2015) og 21 mio. kr. i de følgende år. Puljen indgår som en del af Økonomiudvalgets anlægsbevilling. Ligeledes er en generel vejpulje på 5 mio. kr. i 2012 indarbejdet i investeringsoversigten i budgetforslaget. Det skal bemærkes, at skolehelhedsplanen i lighed med tidligere år ikke er indarbejdet i investeringsoversigten. 3. Finansieringsforudsætninger Budgetforslaget er udarbejdet ud fra følgende forudsætninger om finansieringen: Udskrivningsprocenten for personskat fastholdes uændret på 25,7 pct. Udskrivningsprocenten for ejendomsskat (grundskyldspromillen) fastholdes uændret på 30,8 promille Dækningsafgifter fastholdes uændrede Udskrivningsprocenten for kirkeskat fastsættes, så kirkens mellemværende med kommunen udlignes Der budgetteres med låneoptagelse til alle låneberettigede udgifter Udgangspunktet er at ændringen i kassebeholdningen fastholdes på det niveau, der er forudsat i Budget 2011. Dette har været udgangspunktet, idet det skal bemærkes, at ændringen i kassebeholdningen er justeret med henblik på at fremlægge et budgetforslag i balance Et selvbudgetteret udskrivningsgrundlag. En vurdering af statsgaranti og de nyeste prognoser fremlægges som tekniske ændringsforslag. 3 af 6

Uddybende om kasseændring og servicevækst Ændringen i kassen i budgetforslag 2012 (2013-2015) er, jf. bilag 1, forudsat at være: Tabel 4. Kasseforøgelse i budgetforslag 2012 År Mio. kr. 2012 16,2 2013 17,0 2014 20,1 2015 26,3 Note: + = kasseforøgelse, - = kassetræk. Det fremgår af tabel 4 ovenfor, at der i budgetforslaget indgår en styrkelse af kassen i 2012 på 16,2 mio. kr., og i 2013-2015 er kasseopbygningen på hhv. 17,0 mio. kr., 20,1 mio. kr. og 26,3 mio. kr. Det forventes at Rødovre Kommune vil kunne overholde kravene til servicevæksten. Rødovre Kommune har i de senere år kunnet overholde kravene til servicevæksten. Uddybende om låneadgang Der er forudsat en samlet låneadgang på 26,0 mio. kr. i 2012, inkl. lån som følge af fritagelse for ejendomsskat til pensionister. Det skal bemærkes, at låneadgangen først kan afklares endeligt, når det er afklaret hvorvidt evt. låneansøgninger bliver imødekommet m.m., hvorfor lånebeløbet ventes reguleret i de teknisk-administrative ændringer. Uddybende om skatter og tilskud og udligning Skatter samt tilskud og udligning er beregnet på baggrund af vejledninger og modeller udarbejdet af KL og Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Indtægtssiden i budgetforslaget er forbundet med usikkerhed, idet Indenrigs- og Sundhedsministeriets endelige udmelding af tilskuds- og udligningsbeløb først forelå i juli måned. Økonomi og Analyses beregninger på udmeldingen af tilskuds- og udligningsbeløb vil blive indarbejdet i de teknisk-administrative ændringsforslag. Det selvbudgetterede udskrivningsgrundlag er opgjort med udgangspunkt i de endeligt opgjorte indtægts- og fradragstal fra selvangivelserne for 2009 pr. maj 2011. Udskrivningsgrundlaget forventes i budgetforslaget at udgøre 5.519,6 mio. kr. i 2011. Der er anvendt en udskrivningsprocent på 25,7, hvorfor der budgetteres med personskatteindtægter på 1.418,5 mio. kr. Heri skal dog modregnes medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft med 5,3 mio. kr., på grund af den højere skatteprocent siden budget 2008. Der er anvendt en uændret grundskyldspromille på 30,8. Med de gældende ejendomsvurderinger vil dette medføre et grundskyldsprovenu på 215,6 mio. kr. i 2012. Provenuet af anden skat på fast ejendom forventes i budgetforslaget at blive 41,9 mio. kr. i 2012. Det skal bemærkes, at provenuet af ejendomsskatterne vil blive revurderet i de teknisk administrative ændringer. 4 af 6

Kirkeskatteprocenten er forudsat uændret til 0,72 pct. Der budgetteres med et selskabsskatteprovenu på 30,9 mio. kr. Beregningen af tilskud og udligning er baseret på det faktiske folketal (betalingskommunefolketallet) pr. januar 2011, korrigeret for forventede ændringer i de fire budgetår, og det foreløbige selvbudgetterede udskrivningsgrundlag. Der budgetteres i 2012 med et bloktilskud på 102,9 mio. kr. og med et provenu af den kommunale udligning i øvrigt på 630,2 mio. kr.. Det er, i lighed med sidste år, forudsat at Rødovre Kommune på baggrund af ansøgning vil kunne modtage et tilskud vedr. vanskeligt stillede kommuner i hovedstadsområdet på 4 mio. kr. i alle år. Der vil i lighed med tidligere år blive fremlagt nye beregninger for tilskud og udligning i forbindelse med de tekniske ændringer. 4. Bevillingsregler Der lægges med budgetforslaget op til følgende bevillingsregler, som er optrykt i Budgetforslag 2012, og som ligeledes vil blive indarbejdet i de generelle bemærkninger til budgettet: Bevillingsniveauet (dvs. den frihedsgrad som de enkelte udvalg har i forhold til udmøntningen af budgettet) fastsættes i lighed med budgetprocessen for 2011-budgettet, sådan at udvalgene får en ramme på hvert styringsområde. Driftsbevillinger Driftsbevillinger gives ved budgetvedtagelsen. Kommunalbestyrelsen giver en eller flere nettodriftsbevillinger for hvert udvalg, sådan at bevillingsudgifter og -indtægter skal ses under ét. Der kan være områder, hvor det er hensigtsmæssigt at arbejde med bruttobevillinger, sådan at udgifter og indtægter på disse områder ses hver for sig. Det skal fremgå af bemærkningerne til bevillingsoversigten i budgettet, hvis bevillingen er afgivet som en bruttobevilling. Der har ikke i budget 2011 været afsat bruttobevillinger, og budgetforslaget rummer ikke bruttobevillinger. Rådighedsbeløb til anlæg Ved budgetvedtagelsen afsætter Kommunalbestyrelsen et nettorådighedsbeløb til anlæg pr. udvalg. Rådighedsbeløb til anlæg skal frigives i årets løb ved særskilte anlægsbevillinger. Anvendelse af bevilgede anlægsudgifter skal overholde de forudsætninger som fremgår af specifikationen til bevillingsoversigten, samt evt. særlige betingelser fastsat ved meddelelse af anlægsbevillingen. Hvis et rådighedsbeløb ønskes frigivet ved budgetvedtagelsen skal det fremgår tydeligt af bemærkningerne til bevillingsoversigten. Dette er ikke tilfældet i budgetforslaget. Lovgrundlag/aftalegrundlag/andet: Lovgrundlaget for kommunernes budgetlægning findes i Lov om kommunernes styrelse (Bekendtgørelse af lov om kommunernes styrelse, LBK nr. 1440 af 01/11/2010) og i Bekendtgørelse om kommunernes budget- og regnskabsvæsen, revision m.v. (BEK nr. 848 af 30/06/2011). 5 af 6

Mere detaljerede regler for budgetlægningen i Rødovre Kommune findes i Rødovre Kommunes Principper for økonomistyring (regulativ for kasse og regnskabsvæsen). Økonomiske konsekvenser/andre konsekvenser: Budgettet er styringsgrundlag for Rødovre Kommunes virksomhed 2012 (2013-2015). Tidsplan: 24. august 2011: Økonomiudvalget 1. behandler budgettet 6. september 2011: Kommunalbestyrelsen 1. behandler budgettet 7. september 2011: Administrationens ændringsforslag til budgetforslaget udsendes 19. sept. 2011, kl. 12.00: Frist for gruppeformænd til at indberette politiske ændringsforslag til budgettet 28. september 2011: Økonomiudvalget 2. behandler budgettet 11. oktober 2011: Kommunalbestyrelsen 2. behandler budgettet Konklusion/anbefaling/indstilling: Økonomi- og Personaleforvaltningen indstiller, at Budgetforslag 2012 (2013-2015) fremsendes til 1. behandling i Kommunalbestyrelsen. Nikolaj Weyser Mortensen Bilag tilknyttet mødesagsfremstillingen på KB-nettet: Bilag 1. Hovedoversigt 2012 (2013-2015) (ciriussag 11.02567-003) Bilag 2. Ændringer i serviceniveau (ciriussag 11.02567-004) Bilag 3. Effektiviseringer (ciriussag 11.02567-005) Bilag 4. Investeringsoversigt 2011 (2012-2014) (ciriussag 11.02567-006) Bilag 5. Takstblad (ciriussag 11.02567-007) Bilag fysisk på sagen: Bilag 1. Hovedoversigt 2012 (2013-2015) (ciriussag 11.02567-003) Bilag 2. Ændringer i serviceniveau (ciriussag 11.02567-004) Bilag 3. Effektiviseringer (ciriussag 11.02567-005) Bilag 4. Investeringsoversigt 2011 (2012-2014) (ciriussag 11.02567-006) Bilag 5. Takstblad (ciriussag 11.02567-007) 6 af 6