Budgetvejledning 2013 Økonomi- og Erhvervsudvalget den 18. januar 2012-1 -
Indholdsfortegnelse 1 Indledning... 1 2 Udgangspunktet for budgetprocessen... 2 2.1 Økonomiske udfordringer for budget 2013... 2 3 Sammenhængen i styringsdokumenter... 3 4 Det politiske arbejde med budget 2013... 4 4.1 BDO budgetscreening og emner til behandling... 4 4.2 Budgetseminarer... 4 4.3 Udvalgenes arbejde med udvalgte områder... 5 4.4 Udvalgenes arbejde med mål... 5 4.5 Udvalgenes budgetbidrag... 6 4.6 Borgmesterens budgetforslag... 7 4.7 MED-Hovedudvalget... 7 4.8 Dialogmøder... 7 4.9 Aftale om kommunernes økonomi for 2013... 8 4.10 Vedtagelse af budgettet... 8 4.11 Ændringsforslag til budgetforslaget... 8 4.12 Høringsprocessen... 8 4.13 Årshjul for budgetprocessen... 9 4.14 Tidsplan for den politiske proces... 10 5 Præmisser for budget 2013... 11 6 Begrebsafklaringer... 13 6.1 Bloktilskudsændringer... 13 6.2 Demografikorrektioner... 13 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning... 14 6.4 Pris- og lønfremskrivning... 14 6.5 Tekniske korrektioner... 14
1 Indledning Det er Økonomi- og Erhvervsudvalget, som skal udarbejde forslag til kommunens årsbudget for det kommende regnskabsår til kommunalbestyrelsen. Budgetforslaget skal være ledsaget af budgetoverslag for en flerårig periode, jf. styrelseslovens 37. Budgetvejledning 2013 beskriver den politiske behandling af budgetarbejdet for 2013. Formålet med dokumentet er at beskrive de politiske aktiviteter, roller og opgaver, der er gennem processen. Økonomi- og Erhvervsudvalget har ansvaret for at tilrettelægge budgetprocessen, herunder godkende aktiviteter, forudsætninger og krav til udvalgenes bidrag frem til budgetvedtagelsen. Ifølge styrelseslovens 38 skal Økonomi- og Erhvervsudvalgets forslag til budget, inkl. overslagsår behandles to gange i kommunalbestyrelsen med mindst 3 ugers mellemrum. Kommunalbestyrelsens 2. behandling af budgettet skal ske senest den 15. oktober. - 1 -
2 Udgangspunktet for budgetprocessen Budgetprocessen for 2013 vil på nogle måder ligne de tidligere års budgetprocesser, men adskiller sig også på væsentlige punkter. Budgetprocessen påbegyndes med det første budgetseminar den 14. februar, hvor kommunalbestyrelsen, med udgangspunkt i en budgetscreening gennemført af BDO (Kommunernes Revision), skal drøfte og udpege de områder, som udvalgene skal arbejde videre med frem mod det andet budgetseminar den 26. juni. De tidligere år har Økonomi- og Erhvervsudvalget udmeldt rammer til de enkelte fagudvalg, som de skulle udarbejde budgetbidrag inden for. Der vil ikke blive udmeldt rammer på samme måde i år. Derimod skal udvalgene arbejde med de områder, som kommunalbestyrelsen udpeger på budgetseminar 1. På budgetseminar 2 vil udgangspunktet for økonomien for 2013 udgøres af budgetoverslagsår 2013 i budget 2012, de efterfølgende kendte ændringer samt resultaterne af det arbejde som udvalgene har arbejdet med i forlængelse af kommunalbestyrelsens udmeldinger fra budgetseminar 1. Som tidligere skal der fastsættes politiske mål for kommunens politikområder. Målene for 2013 er en del af budgettet, og de borgerrelevante mål vil desuden skulle indgår i kvalitetskontrakten. 2.1 Økonomiske udfordringer for budget 2013 De økonomiske udfordringer i budget 2013 er betydelige. Budgetoverslaget for 2013 viser, at indtægterne kun akkurat kan dække driftsudgifterne, og at der ikke er finansiering til renter, anlæg og afdrag på lån m.m. Budgetoverslag 2013 viser i udgangspunktet et kasseforbrug på 97 mio. kr., hvoraf 41 mio. kr. er et engangstræk i forbindelse med samling af administrationen. Der er således et kassetræk på 56 mio. kr. i 2013, som stiger til 81 mio. kr. i 2014 og 115 mio. kr. i 2015. Kommunens økonomi påvirkes af udviklingen i konjunkturerne, specielt på beskæftigelsesområdet, men også på overførselsindkomsterne i øvrigt. Der er i budgettet forudsat et uændret niveau i forhold til 2011, hvilket kan vise sig at være utilstrækkeligt hvis flere mister dagpengeretten i 2013. Hertil kommer, at der fortsat er serviceområder, hvor der er et udgiftspres, og hvor der ikke uden væsentlige tiltag er overensstemmelse mellem budgettet og det faktiske forbrug. Endelig oplever Bornholm fortsat befolkningstilbagegang, endog i større omfang end forudsat i befolkningsprognosen. Det betyder mistede skatter og tilskud, men omvendt også færre udgifter. Den demografiske sammensætning af befolkningen betyder imidlertid, at presset på udgifterne ikke reduceres i samme takt som nedgangen i indtægterne. - 2 -
3 Sammenhængen i styringsdokumenter Der er udarbejdet et forslag til Bornholms Udviklingsplan 2012 et plandokument, som omfatter tre forskellige planelementer: Den regionale udviklingsplan, Kommuneplanstrategi og Agenda 21. Bornholms udviklingsplan er tænkt som et overordnet dokument, som skal være retningsgivende for den fremtidige planlægning og udvikling i Bornholms Regionskommune, således også for budgetlægningen for 2013. Det betyder, at kommunalbestyrelsen i budgetprocessen skal sikre, at der er overensstemmelse mellem indholdet i budgettet for 2013 og indholdet i udviklingsplanen. Vækstforums erhvervsudviklingsstrategi Udviklingsaftale med Indenrigsministeriet Bornholms Udviklingsplan Regional udviklingsplan Kommuneplanstrategi Agenda 21 Politikker, strategier og aftaler Årlig handlingsplan Budget og Kvalitetskontrakt Kommuneplan Sektorplaner og lokalplaner Figur 1: Dokumentsammenhænge - 3 -
4 Det politiske arbejde med budget 2013 Alle udvalg er forpligtet til at følge budgetvejledningen og levere de bidrag, som er beskrevet heri, eller som vedtages af Økonomi- og Erhvervsudvalget undervejs i processen. Der er tre budgetseminarer for kommunalbestyrelsen i processen. De drøftelser og konklusioner, som kommunalbestyrelsen er enige om, vil Økonomi- og Erhvervsudvalget formelt udmelde efterfølgende. Ved budgetvedtagelsen fastsætter kommunalbestyrelsen mål og økonomiske rammer for de enkelte udvalg. Udvalgene skal sikre at der er overensstemmelse mellem serviceniveau, kvalitetsstandarder, mål og bevilling. 4.1 BDO budgetscreening og emner til behandling I oktober 2011 tog direktionen initiativ til gennemførelsen af en budgetscreening af alle områder. BDO har gennemført budgetscreeningen, som er en sammenligning på overordnet plan af udgifterne i Bornholms Regionskommune med en række andre kommuners udgifter. Resultatet af budgetscreeningen præsenteres på budgetseminar 1 medio februar 2012. 4.2 Budgetseminarer Ligesom de foregående år afholdes tre seminarer undervejs i budgetprocessen. Budgetseminarerne gennemføres for at sikre en stærk politisk dialog og kommunalbestyrelsens behandling af udvalgenes mål og økonomi undervejs i processen. Den 14. februar afholdes det første budgetseminar. Her vil BDO præsentere resultatet af budgetscreeningen bredt i kommunen. Med udgangspunkt i BDO s præsentation vil der være en bred politisk debat om serviceniveau, struktur, digitalisering mv. på de enkelte områder. Formålet med det første budgetseminar er at få udpeget de områder, som udvalgene skal arbejde videre med i det følgende budgetarbejde. Budgetseminar 2 afholdes den 26. juni. Udgangspunktet for drøftelserne her vil være en administrativ vurdering af kommunens økonomi for 2013 samt resultatet af udvalgenes arbejde med de områder, som blev udpeget på budgetseminar 1. Formålet med budgetseminaret er med det foreliggende materiale som udgangspunkt at få en drøftelse af kommunens samlede økonomiske situation. I starten af august vil borgmesteren fremsende sit budgetforslag til de politiske partier. Partierne kan herefter komme med ændringsforslag til borgmesterens budgetforslag eller med egne budgetforslag. Budgetseminar 3 afholdes den 3. - 4. september. Seminaret er reserveret til budgetforhandlinger. På baggrund af partiernes tilbagemeldinger på borgmesterforslaget vil borgmesteren fremsende et revideret budgetforslag som udgangspunkt for forhandlingerne. Her drøftes kommunens samlede økonomi med henblik på at opnå budgetforlig i kommunalbestyrelsen. Indkomne høringssvar indgår i materialet til budgetseminar 3. - 4 -
I forlængelse af budgetforliget vil borgmesteren afholde gruppeformandsmøde med henblik på præcisering af elementerne i budgetforliget. 4.3 Udvalgenes arbejde med udvalgte områder På budgetseminar 1 vil kommunalbestyrelsen med udgangspunkt i BDO s budgetscreening udpege nogle områder, som udvalgene skal arbejde videre med frem til den 14. juni 2012 til brug for budgetseminar 2. Kommunalbestyrelsen vil ligeledes præcisere kravene til de enkelte udvalgs videre arbejde med områderne. Det kan fx være at se på serviceniveau, struktur, digitalisering, kan-/skal-opgaver og andet. Efter budgetseminaret vil Økonomi- og Erhvervsudvalget formelt udmelde kravene til udvalgenes videre budgetarbejde, ligesom Økonomi- og Erhvervsudvalget på deres møder den 14. marts og 23. maj vil bede udvalgsformændene komme med en status på dette arbejde. Udvalgenes arbejde skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 14. juni 2012 som en del af budgetbidraget. 4.4 Udvalgenes arbejde med mål Kommunalbestyrelsens mål for 2012 og arbejdet med de på budgetseminar 1 udvalgte områder er udgangspunktet for udvalgenes arbejde med mål for 2013. Udvalgenes oplæg til 2013-mål for de enkelte politikområder vil således bestå af: 2012-mål, som ønskes videreført til 2013, evt. med tilpasning i forhold til udviklingen på området mål som udløber af arbejdet med de udvalgte områder fra budgetseminar 1, fx mål vedrørende kvalitet, struktur, arbejdsgange nye mål for at sikre, at der opstilles mål for alle politikområder og endelig vil der være budgetforligsemner fra 2012, som er under fortsat implementering i 2013 og som dermed kan opstilles som mål. Udvalgenes oplæg til 2013-mål skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 14. juni 2012 som en del af budgetbidraget. I kommunalbestyrelsens fælles drøftelser af mål for 2013 skal det sikres, at der er sammenhæng mellem de mål og planer, der er i udkastet til Bornholms Udviklingsplan og de mål, som sættes for 2013, ligesom det skal sikres, at der opstilles mål for alle kommunens politikområder. De enkelte udvalg har ansvar for at sætte retning for udviklingen af de politikområder, de har som deres ansvarsområder. Dette skal ske under hensyntagen til tidligere beslutninger og til kommunalbestyrelsens visioner og ønsker, som beskrevet i Bornholms Udviklingsplan. Herudover har Økonomi- og Erhvervsudvalget en særlig rolle i forhold til at komme med oplæg til mål af tværgående karakter. - 5 -
Kommunalbestyrelsen arbejder ud fra nedenstående målhierarki: Vision Strategiske mål Politisk niveau Konkrete mål på politikområdeniveau Figur 2: Målhierarki De mål, som vil indgå i det endelige budget for 2013 udgøres af: mål godkendt af kommunalbestyrelsen i processen på baggrund af udvalgenes måloplæg budgetforligsemner for 2013 formuleret som mål på politikområdeniveau 4.5 Udvalgenes budgetbidrag Udvalgenes samlede budgetbidrag til budgetseminar 2 består af: arbejdet med på budgetseminar 1 udvalgte områder (jf. afsnit 4.3) oplæg til mål for 2013 (jf. afsnit 4.4) op- og nedprioriteringsforslag (jf. nedenfor) anlægsforslag (jf. nedenfor) takstbilag (jf. nedenfor) Udvalgenes budgetbidrag skal fremsendes til Økonomi- og Analyse senest den 14. juni 2012 og vil indgå i materialet til budgetseminar 2. Op- og nedprioriteringsforslag: Udvalgene kan fremsætte forslag til op- og nedprioriteringer af driften. Disse kan være begrundet ud fra følgende: Konkrete forslag til udvidelse af serviceniveauet eller til nye aktiviteter, henholdsvis nedprioritering af andre aktiviteter. Udvidelser og indskrænkelser som følge af ændringer i forudsætninger, specielt på de ikke-overførbare områder. - 6 -
Anlægsforslag: Udvalgene kan fremsætte forslag til anlægsprojekter inkl. afledte driftsudgifter/-besparelser. Takstbilag: For at sikre en generel åbenhed og information om de kommunale takster, der gælder for borgerne, skal der udarbejdes et takstbilag til budgettet. Det er et krav, at der foreligger et takstbilag både til budgetforslaget og til det vedtagne budget. Udvalgene skal derfor medsende et takstbilag for 2013 i det omfang, det er muligt, som en del af budgetbidraget. 4.6 Borgmesterens budgetforslag Borgmesteren vil fremsende sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen senest den 10. august. På baggrund af borgmesterens forslag kan partierne fremsende ændringsforslag eller et samlet budgetforslag. Dette skal fremsendes til Økonomi og Analyse samt den øvrige kommunalbestyrelse senest den 27. august. Kommunalbestyrelsen og Økonomi og Analyse får dermed mulighed for at forberede sig til det tredje budgetseminar. Partiernes budgetforslag bør være i balance, og engangsindtægter bør ikke være finansieringsgrundlag for driftsudgifter. 4.7 MED-Hovedudvalget MED-Hovedudvalget har en særlig rolle i processen og vil blive inddraget gennem orienteringer på de ordinære MED-Hovedudvalgsmøder og specifikke aktiviteter. MED-Hovedudvalget høres om budgettet dels i høringsperioden henover sommeren, og dels hvis der fremsættes nye forslag i den afsluttende del af processen. Herudover er følgende specifikke aktiviteter: Der afholdes et fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget den 16. maj og mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen den 28. juni. MED-Hovedudvalget kommer med et oplæg til emner, som ønskes drøftet på møderne Der deltager fire medarbejderrepræsentanter fra MED-Hovedudvalget i de tre budgetseminarer i budgetprocessen MED-Hovedudvalget inviteres til at deltage i temamøde den 21. august sammen med kommunalbestyrelsen, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet 4.8 Dialogmøder Dialogmøderne indgår i årshjulet som en naturlig og vigtig del af budgetprocessen. Dialogmøderne ligger i foråret og efteråret, hvor forårets dialogmøder vil have fokus på udvalgenes budgetarbejde for 2013, mens dialogmøderne om efteråret kan have et mere virksomhedsrettet fokus, herunder det vedtagne budget. - 7 -
Det er op til de enkelte udvalg og områder at planlægge afholdelsen af dialogmøderne. 4.9 Aftale om kommunernes økonomi for 2013 Aftalen mellem KL og regeringen om kommunernes økonomi for 2013 forventes klar medio juni. På baggrund heraf kan Økonomi- og Erhvervsudvalget bede fagudvalgene, virksomhederne, områdesekretariater og stabe forholde sig til, hvilke konsekvenser aftalen har for Bornholms Regionskommune. 4.10 Vedtagelse af budgettet Økonomi- og Erhvervsudvalget og kommunalbestyrelsen behandler budgettet første gang hhv. den 12. og 20. september, mens andenbehandlingen af budgettet sker den 3. og 11. oktober. Samtidig med vedtagelsen af budgettet skal der behandles en opfølgningsredegørelse på kvalitetskontrakten. 4.11 Ændringsforslag til budgetforslaget Fristen for medlemmerne af kommunalbestyrelsen til at fremsende skriftlige ændringsforslag til budgetforslaget er tirsdag den 25. september 2012 kl. 8.00. Fristen gælder ikke for Økonomi- og Erhvervsudvalget, jf. muligheden herfor i styrelseslovens 38 og normalforretningsordenens 11. Ændringsforslagene skal indsendes til Økonomi og Analyse med angivelse af, hvilket prisniveau forslagene er angivet i. 4.12 Høringsprocessen Høringsprocesserne er en integreret og vigtig del af processen, og i tidsplanen er der taget højde for, at relevante interessenter kan blive hørt om de politiske prioriteringer af mål og økonomi. Fagudvalgenes budgetbidrag skal fremsendes til Økonomi og Analyse senest den 14. juni, som herefter sender det i høring i kommunens virksomheder, MED- Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget med frist for høringssvar den 17. august. Hvis der kommer nye forslag fra kommunalbestyrelsen på det tredje budgetseminar sendes disse også i høring i MED-Hovedudvalget, Ældrerådet, Handicaprådet, Bornholms Idrætsråd og Folkeoplysningsudvalget samt relevante virksomheder med frist for høringssvar den 25. september. - 8 -
4.13 Årshjul for budgetprocessen Budgetprocessen igangsættes formelt med vedtagelsen af nærværende vejledning for budget 2013, og som beskrevet heri med det første budgetseminar i februar. Januar Budgetseminar 1: Resultat af budgetscreening Udpegning af områder til udvalgenes videre arbejde Dialogmøder Statusmøde om udvalgenes arbejde Oktober Budgetvedtagelse Dialogmøder April Budgetseminar 3: budget-forhandlinger Statusmøde om udvalgenes arbejde Borgmesterens budgetforslag Budgetseminar 2: Kommunens økonomi for 2013 Juli Figur 3: Årshjul for budgetproces 2013-9 -
4.14 Tidsplan for den politiske proces Nedenfor følger tidsplanen for det politiske niveau i hovedpunkter og med datoer. Dato/ periode Beskrivelse af aktivitet 18. januar Budgetvejledning for 2013 vedtages ØKE Aktør 14. februar Budgetseminar 1: udpege områder til videre behandling på baggrund af BDO s budgetscreening 22. februar Udmelding af kravene til udvalgenes videre budgetarbejde på baggrund af kommunalbestyrelsens drøftelser på budgetseminar 1 KB ØKE Febr. - juni Udvalgene arbejder med de på budgetseminar 1 udpegede områder samt forslag til op- og nedprioriteringer, anlæg og takster Alle udvalg 14. marts Statusmøde på udvalgenes arbejde ØKE Marts - april Dialogmøder Fagudvalg 18. april Økonomi- og Erhvervsudvalget behandler befolkningsprognose og demografikorrektioner 16. maj Fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og Økonomi- og Erhvervsudvalget ØKE ØKE, MHU 23. maj Statusmøde på udvalgenes arbejde ØKE 14. juni Frist for aflevering af budgetbidrag til Økonomi og Analyse Alle udvalg 26. juni Budgetseminar 2: drøftelse af den samlede økonomiske situation i 2013 på baggrund af udvalgenes oplæg KB 28. juni Fællesmøde mellem MED-Hovedudvalget og kommunalbestyrelsen KB, MHU 10. august Borgmesteren fremsender sit budgetforslag til kommunalbestyrelsen Borgm. 21. august Temamøde for kommunalbestyrelsen og MED-Hovedudvalget, hvor der vil være en administrativ gennemgang af budgettet 22. august Økonomi- og Erhvervsudvalget behandler budgetbalancen, herunder konsekvenserne af regeringsaftalen, generelle tilskud og udligning, budgetkorrektioner som følge af lov- og cirkulæreprogrammet mv. 27. august Partierne fremsender ændringsforslag eller budgetforslag til Økonomi og Analyse og kommunalbestyrelsen 3. - 4. sept. Budgetseminar 3: drøftelse af den samlede økonomi og øvrige politiske prioriteringer KB, MHU ØKE Partierne KB September Borgmestermøde i KL-regi Borgm. 12. og 20. sept. 1. behandling af budgetforslaget ØKE, KB 25. sept. kl. 8.00 Frist for fremsættelse af ændringsforslag. Denne frist gælder ikke for Økonomi- og Erhvervsudvalget KB 3. og 11. oktober 2. behandling af budgettet og opfølgningsredegørelse på kvalitetskontrakt ØKE, KB Okt. - november Dialogmøder Fagudvalg - 10 -
5 Præmisser for budget 2013 Budgetlægningen for 2013 tager udgangspunkt i budgettet for 2012 som kommunalbestyrelsen godkendte den 13. oktober 2011. De vedtagne budgetter er i hovedtal følgende: Mio. kr. årets priser R2010 B2011 B2012 BO2013 BO2014 BO2015 Indtægter Skatter Tilskud og udligning -2.484,3-1.414,7-1.069,6-2.540,5-1.477,4-1.063,1-2.690,3-1.529,9-1.160,4-2.721,5-1.584,2-1.137,3-2.785,5-1.646,0-1.139,5-2.847,6-1.694,1-1.153,4 Driftsvirksomhed 2.428,8 2.509,6 2.679,6 2.720,1 2.813,7 2.909,1 Renter m.v. -1,6 2,2 2,8 7,4 7,3 7,5 Resultat af ordinær driftsvirksomhed -53,9-17,8-7,9 6,0 35,6 69,0 Anlægsvirksomhed - heraf pleje-/ældreboliger 74,0 37,0 113,3 89,4 248,5 101,4 108,0 43,1 29,7 30,9 Resultat af det skattefinansierede område 20,2 95,3 240,6 114,0 65,4 99,9 Det brugerfinansierede område 0,8 37,1-5,4-5,3-5,1-5,0 Samlet resultat 21,0 132,4 235,2 108,7 60,2 94,9 Øvrige poster Finansiering af pleje-/ældreboliger Optagelse af lån Afdrag på lån Øvrige balanceforskydninger -52,3-31,0-3,4 26,5-44,4-136,2-87,5-52,5 30,5-26,7-177,6-100,6-72,8 25,2-29,4-11,8-37,2-10,0 25,2 10,2 Kasseforøgelse (-) /-forbrug (+) -31,3-3,8 57,6 96,9 81,0 114,5 20,7-10,0 21,2 9,5 19,6-10,0 20,3 9,3 Der er en række præmisser for arbejdet med budgetforslaget for 2013, både af intern og ekstern karakter: 1) Kommunalbestyrelsen har indgået en udviklingsaftale med Indenrigs- og Sundhedsministeriet om tilskud til særlig vanskelig stillede kommuner for årene 2011 til 2014. Aftalen giver Bornholms Regionskommune et særtilskud 19 mio. kr. i 2012, 18 mio. kr. i 2013 og 17 mio. kr. i 2014. Udviklingsaftalen kræver overholdelse af følgende betingelser: Skatteprocent og grundskyldspromille ikke må stige ud over niveauet for 2010, Administrationsudgifterne reduceres med 2 pct. pr. år i perioden 2012-2014 med udgangspunkt i budgettet for 2011. Indsatsen for at nedbringe administrationsudgifterne dokumenteres. Der skal i aftaleperioden udvises omhyggelig budgetdisciplin. Budgetoverskridelser bør derfor ikke forekomme. Indsatsen for at forbedre effektiviteten af driften af kommunens serviceområder dokumenteres. 2) Kommunalbestyrelsen har i forbindelse med budget 2011 og 2012 forudsat, at der i 2013 udmøntes (stigende) besparelser på følgende områder: Specialbørnehaven Mælkebøtten sammenlægges med Bornholms Familiecenter - 11 -
Rammereduktion på Børnecenter Bornholm/Bornholms Familiecenter Tilpasning af dagtilbudsstruktur Nednormering af Heldagsskolen Lukning af Østergade 54 og Nybyg på Stenbanen Organisationstilpasning i forbindelse med samling af administrationen Besparelse på drift og vedligehold af administrationsbygninger 3) Regeringen afsatte i 2009 22 mia. kr. i en kvalitetsfond til investeringer i de fysiske rammer for børn og unge på dagtilbuds- og folkeskoleområdet, ældreområdet samt idrætsfaciliteter. Fordelingen af midlerne er 1 mia. kr. i 2009, 4 mia. kr. i 2010 og 2 mia. kr. i hvert af årene 2011-2012 til kommunerne, idet der forventes en tilsvarende stigning i anlægsniveauet på disse områder. Målniveauet på disse områder er ikke nået i 2010 for kommunerne under ét. I økonomiaftalen for 2009 blev det henstillet, at kommunerne udarbejder en plan for investeringer på områderne omfattet af kvalitetsfonden. 4) Bornholms indbyggertal er i løbet af 2011 faldet med ca. 220 personer mere end forudsat i befolkningsprognosen. Faldet i indbyggertallet medfører faldende indtægter (skatter og bloktilskud) for ca. 11-12 mio. kr. 5) KL introducerede en faseopdelt budgetproces i forbindelse med budget 2010 og videreførte denne i forbindelse med budget 2011. KL s faseopdelte budgetproces indebærer, at landets borgmestre mødes i september for at drøfte og koordinere overholdelsen af økonomiaftalen med regeringen, herunder udviklingen i skatteudskrivningerne. 6) Det fremgår af økonomiaftalen for 2012 mellem regeringen og KL, at 3 mia. af bloktilskuddet er gjort betinget af, at kommunerne under ét overholder den aftalte serviceramme. Endvidere er tilskuddet betinget af, at kommunerne i regnskabet overholder budgettet. I 2012 udgør Bornholms Regionskommunes andel af det betingede bloktilskud 22,3 mio. kr. Samtidig er der indført halvårsregnskaber i kommunerne, som skal forelægges til kommunalbestyrelsens behandling forud for budgetlægningen for det kommende år. - 12 -
6 Begrebsafklaringer Kapitel 6 kan bruges som opslagsværk for dem, som vil læse mere om enkelte dele af processen. De enkelte afsnit er opstillet i alfabetisk orden og er ikke udtryk for det tidsmæssige forløb. 6.1 Bloktilskudsændringer Lov- og Cirkulæreprogram Statens regulering af kommunernes tilskud offentliggøres i lov- og cirkulæreprogrammet. Reguleringen finder sted, hvis de økonomiske forudsætninger for aftalte aktiviteter er ændret, siden aftalen om økonomien for 2012 blev indgået. Årets lov- og cirkulæreprogram foreligger medio juni og omfatter reguleringer for en 3- årig periode, 2013-2015. Da budgetlægningen omfatter en 4-årig periode videreføres bloktilskudsændringerne for 2015 til 2016. Økonomi- og Erhvervsudvalget tilpasser på baggrund heraf budgetrammerne, som derved kompenseres for de opgave- og aktivitetsændringer, hvor kommunen har fået bloktilskudsreguleringer. Reguleringen sker i forhold til Bornholms Regionskommunes andel af bloktilskuddet baseret på befolkningstallet. Reguleringen sker som hovedregel automatisk efter indstilling fra direktionen, idet der foretages en vurdering af de enkelte punkters relevans for kommunen. Hvis reguleringen til udvalgene er mindre end den samlede bloktilskudsregulering, tilgår den overskydende del kassebeholdningen og omvendt, hvis reguleringen og dermed tillægsbevillingerne til udvalgene overstiger den samlede regulering, dækkes differencen ved forbrug af kassebeholdningen. Budgetgaranti Ved ændringer i budgetgarantien reguleres virksomhedernes rammer som udgangspunkt på samme måde som lov- og cirkulæreprogrammet, såfremt ændringerne er en afledt konsekvens af lovændringer. Øvrige ændringer i bloktilskuddet Rammerne korrigeres som udgangspunkt ikke for øvrige ændringer i bloktilskuddet, herunder øvrige ændringer i budgetgarantien eller andre ændringer i forlængelse af økonomiaftalen. 6.2 Demografikorrektioner Som tidligere år indarbejdes korrektioner i budgetrammer som følge af den demografiske udvikling. Med udgangspunkt i en befolkningsprognosemodel (Demografix) kan der beregnes en befolkningsprognose med udgangspunkt i de faktiske folketal pr. 1. januar. - 13 -
De faktiske folketal pr. 1. januar 2012 forventes at foreligge ultimo januar, og det forventes således, at befolkningsprognosen i hovedtal vil kunne være klar primo marts. Økonomi- og Erhvervsudvalget får forelagt befolkningsprognosen sammen med forudsætningerne i modellen i april. På samme møde får Økonomi- og Erhvervsudvalget forelagt en sag om demografikorrektioner til budgetforslag 2013 og overslagsår. Demografikorrektionerne indeholder både en niveautilpasning af demografiberegningen til budget 2012 til den faktiske befolkningsudvikling samt korrektioner beregnet på baggrund af en prognose baseret på de faktiske folketal pr. 1. januar 2012. Budget 2012 korrigeres ikke som følge af tilpasningen til det faktiske niveau. Der bliver beregnet demografikorrektioner for dagpasning, folkeskoler, SFO er, hjælpemidler og ældreområdet. 6.3 Indtægter fra skatter, tilskud og udligning De økonomiske forudsætninger for 2013 er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som dermed lægges til grund for budgetteringen af tilskud og udligning for 2013. Til beregning af tilskud og udligning for overslagsårene anvendes KL s prognosemodel. Senest den 1. juli udsender Økonomi- og Indenrigsministeriet de økonomiske forudsætninger for 2013 til kommunerne. Kommunen kan enten vælge et statsgaranteret udskrivningsgrundlag eller vælge selv at skønne over udskrivningsgrundlaget. Kommunalbestyrelsen skal i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet træffe valg mellem statsgaranti og selvbudgettering. 6.4 Pris- og lønfremskrivning I processen vil de økonomiske oversigter mv. være i 2012-pris- og lønniveau. Til 1. behandlingen vil alle budgettal være fremskrevet til 2013-pris- og lønniveau. I pris- og lønfremskrivningen anvendes KL s pris- og lønskøn. Derudover har Økonomi- og Erhvervsudvalget tidligere besluttet, at der for en række konti skal foretages en særlig pris- og lønfremskrivning, fx som følge af at tilskud ikke prisreguleres. Hvis der efter budgetvedtagelsen kommer en ændring til lønfremskrivningen i forbindelse med reguleringsordningen, vil lønbudgetterne blive justeret i overensstemmelse hermed. 6.5 Tekniske korrektioner Det er virksomhedslederens ansvar at gøre opmærksom på tekniske korrektioner til budgetrammen. Formålet er at forebygge, at eventuelle fejl overføres til det kommende budgetforslag. Økonomi og Analyse bemyndiges til generelt at pege på tekniske korrektioner til budgettet med henblik på at skabe overensstemmelse mellem budget og faktisk forbrug på - 14 -
områder, hvor der er sket en udvikling i udgifter eller indtægter, uden at der er foretaget budgetmæssige tilpasninger. Tekniske korrektioner, som har nettovirkning på kommunens budget, godkendes af stabschefen for Økonomi og Analyse og forelægges Økonomi- og Erhvervsudvalget i oversigtsform. - 15 -