Proces og rammer BUDGET 2016
Budgetlægning 2016-2019 Indledning Kommunalbestyrelsen vedtog den 27. januar 2015 Tidsplan og proces for budget 2016. Processen er struktureret omkring 3 spor Spor 1 Struktur Spor 2 Innovation Spor 3 - % besparelse Sporene 1 og 2 er i gangsat både administrativt og politisk mens spor 3 er påbegyndt administrativt. I forbindelse med processen er der behov for at Økonomiudvalget drøfter rammerne på en række områder nærmere 1. Spor 1 Strukturforslag som skal indgå i fagudvalgenes videre arbejde 2. Spor 1 og spor 2 model for håndtering af økonomiske effekter 3. Spor 3 % besparelser - rammerne for det igangsatte arbejde 4. Behov og forventet finansiering af udvidelsesforslag 5. Anlægsbudgettet rammerne Side 2
Ad 1: Spor 1 Strukturforslag fagudvalgenes videre arbejde Efter Kommunalbestyrelsens temamøde den 26. februar er emnerne herfra efterfølgende drøftet på Formandsforum den 23. marts. Emnerne som forventes at indgå i fagudvalgenes videre budgetarbejde fremgår af bilaget. Fagudvalgene vil afrapportere på disse i forbindelse med minibudgetseminaret den 25. juni. Det foreslås - at Økonomiudvalget tager dette til efterretning. Ad 2: Håndtering af økonomiske effekter spor 1 og 2 Effekterne af de forslag som spor 1 Struktur og spor 2 Innovation skaber - handler om - Merværdi for Borgerne - Merværdi for Medarbejderne - Merværdi for kommunens Økonomi I forbindelse med budgetlægningen er fokus på forslag med Økonomisk effekt som kan gavne den samlede økonomiske balance i Tønder Kommune. Udgangspunktet har været at effekter fra spor 1 og spor 2 skulle anvendes til at nedbringe behovet for spor 3 - % besparelser i sin helhed. Den foreløbige proces har endnu ikke ført til forslag med betydelige økonomiske effekter. Fagudvalgene Fagudvalgenes årlige opgave handler om økonomisk tilpasning til budgetrammer som årligt bliver mindre som følge af - Demografireguleringer - 1 % i årlig reduktion af deres servicerammer (Spor 3) Strukturændringer og Innovationsforslag ses derfor i fagudvalgene som en del af deres mulighed for at løse budgettilpasningen de kunne ønske at forslag på deres eget udvalgsområde kom dem selv til gode. Helheden Forslag af denne karakter fordrer som regel drøftelse og beslutning i Kommunalbestyrelsen, ligesom det ofte kræver midler til implementering og anlæg. Dette taler for at effekter skal komme helheden til gode for derigennem at sikre den samlede økonomiske balance. Forslag Den pragmatiske løsning kan være en model som tilgodeser både det enkelte fagudvalg, helheden samt sikrer at økonomisk mest fordelagtige modeller fremmes. Det foreslås at Økonomiudvalget drøfter følgende model for fordeling af de økonomiske effekter: - Forslag som Fagudvalg selv kan beslutte og selv kan finansiere tilfalder fagudvalget fuldt ud - Forslag som kræver anlægsinvesteringer deles mellem fagudvalg og helheden afhængig af simpel tilbagebetalingstid o Tilbagebetalingstid < 4 år 60 % til fagudvalg 40 % til helheden o Tilbagebetalingstid > 4 år < 8 år 40 % til fagudvalg 60 % til helheden o Tilbagebetalingstid > 8 år 20 % til fagudvalg 80 % til helheden (se regneeksempler bagerst) Side 3
De økonomiske driftsmæssige konsekvenser som tilgår helheden (40 %-80%) vil medvirke til at nedsætte behovet for spor 3 - % besparelser. I budgetprocessen vil der fremkomme anlægsforslag som ikke har en investeringsmæssig profil. Disse forslag vil indgå i den samlede politiske prioritering. Ad 3: Spor 3 % besparelser I forbindelse med budgetlægningen for 2015 vedtog Økonomiudvalget den 19. marts 2014 at budgetrammerne til service i 2016-2018 skulle reduceres med 1 % årligt. I fagudvalgenes budgetrammer er denne beslutning indarbejdet. Udmøntningen af den årlige reduktion på 1 % i 2016 er igangsat administrativt og behandles første gang i fagudvalgene i juni måned. I forbindelse med minibudgetseminaret afrapporterer fagudvalgene forslag til udmøntningen af egne reduktioner. På Økonomiudvalgets møde den 6. august afklares det samlede behov for % besparelser når der tages hensyn til de økonomiske effekter af spor 1 og spor 2. På fagudvalgenes møder i august drøftes spor 3 igen i lyset af Økonomiudvalgets udmelding. Fagudvalgene indstiller deres budgetforslag til Økonomiudvalgets møde den 20. august. Det foreslås - at Økonomiudvalget fastholder at udgangspunktet for spor 3 er 1 % i reduktion - at budgetoverslagsåret for 2019 også reduceres med 1 % Ad 4: Behov og finansiering af udvidelser I forbindelse med budgetlægningen for 2015 afsatte Økonomiudvalget en ramme på 8 mio. kr. til udvidelsesforslag svarende til 0,5 % af servicerammen. Udmøntningen af puljen var en del af budgetseminaret. Ud fra de foreløbige udmeldinger fra KL med baggrund i et valg efter indgåelse af økonomiaftalen er forventningen, at en eventuel pulje til udvidelser vil kunne finansieres uden at øge kravet til reduktioner (spor 3). Det foreslås derfor - at Økonomiudvalget afsætter en foreløbig pulje til udvidelse på 8 mio. kr. - at Fagudvalgene inddrager dette i deres budgetarbejde således at de maksimalt kan fremsætte udvidelsesforslag svarende til 1 % af deres serviceramme - at størrelsen på den endelige pulje aftales på mødet den 6. august - at udmøntningen sker i forbindelse med budgetseminaret Side 4
Ad 5: Anlægsbudgettet rammerne KL forudsætter at det samlede anlægsniveau falder fra 17,5 mia. kr. i 2015 til 16,5 mia. kr. i 2016 svarende til et fald på 5,7 %. Tønder Kommune budgetterer med et anlægsniveau på 101,8 mio. kr. i 2015 og 87,8 mio. kr. i 2016 svarende til et fald på 13,7 %. Dette indebærer at vi med det nuværende anlægsbudget for 2016 forventes at kunne leve op til Økonomiaftalen. Baggrunden for faldet i anlægsbudgettet er det unormalt høje niveau vi har haft i både 2014 og 2015 som følge af Regeringens ønske om et højt anlægsniveau. Målsætningen i den Økonomiske Strategi er mindst 3 % af indtægterne svarende til ca. 72 mio. kr. Det foreslås - at Økonomiudvalget fastholder anlægsrammen på 87,8 mio. kr. som udgangspunkt for budgetlægningen - at fagudvalgenes nuværende andel af denne ramme danner udgangspunkt for fagudvalgenes drøftelser - at Direktionen kommer med forslag til nødvendige anlægsinvesteringer for Kategori A0 politisk prioriteret på forhånd, Kategori A1 færdiggørelse af igangsatte anlæg, Kategori A2 Henstillinger og påbud samt Kategori A3 Langsigtede vedligeholdelsesog genopretningsprojekter indenfor en samlet ramme på 55 mio. kr. I den nuværende investeringsoversigt udgør disse kategorier 63 mio. kr. Dette vil betyde at der er 33 mio. kr. til kategorierne A4 Politisk aktuelle og B Øvrige. - at Direktionens forslag foreligger til Økonomiudvalgets møde den 6. august Side 5
Ad 2 - Håndtering af økonomiske effekter - regneeksempler Eksempel 1: Investering 30 mio. kr. - driftsmæssig besparelse 3 mio. kr. årligt - simpel tilbagebetalingstid = 10 år Fagudvalg:mio.kr. Helheden:mio.kr. Årlig driftsbesparelse 20% 0,600 80% 2,400 Anlægsinvestering 0,000 30,000 Eksempel 2: Investering 30 mio. kr. - driftsmæssig besparelse 5 mio. kr. årligt - simpel tilbagebetalingstid = 6 år Fagudvalg:mio.kr. Helheden:mio.kr. Årlig driftsbesparelse 40% 2,000 60% 3,000 Anlægsinvestering 0,000 30,000 Eksempel 3: Investering 30 mio. kr. - driftsmæssig besparelse 8 mio. kr. årligt - simpel tilbagebetalingstid = 3,75 år Fagudvalg:mio.kr. Helheden:mio.kr. Årlig driftsbesparelse 60% 4,800 40% 3,200 Anlægsinvestering 0,000 30,000 Side 6
SPOR I Opfølgning efter Strukturseminar Børn og skole: Specialklasser samling i to centre Børnepasning evt. sammenlægninger i byerne Ny tandplejeklinik-struktur Fritid og Kultur: Uændret antal svømmehaller Social og sundhed: Plejecenterstruktur Social Beskæftigelsestilbud Arbejdsmarked Socialøkonomisk virksomhed Miljø og teknik Kommunale etage m2 mulige rationaler - Økonomi Udvalgte områder indenfor administration analyse af udgiftsniveau Den igangværende proces med at gennemføre besparelsen på 10+3+3 mio. kr. med fuld virkning fra 1. januar 2016. Side 7