NOTAT Status budget 2017. Foreløbigt overblik til Økonomiudvalget Efter Social- og Indenrigsministeriets udmelding af kommunens indtægter fra skatter og statstilskud i 2017 (statsgaranti) og opdaterede skøn fra KL over kommunens indtægter i overslagsårende samt pris- og lønfremskrivning af udgiftsbudgettet foreligger en foreløbig resultatoversigt og forklaringer til behandling i Økonomiudvalget på udvalgets ekstraordinære møde den 9. august 2016. Der knytter sig fortsat usikkerhed til enkelte poster, bl.a. vil svaret på kommunens ansøgninger om særtilskud og lånedispensationsansøgninger først foreligge i slutningen af august. Svendborg Kommune Økonomi og Udbud Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 www.svendborg.dk 4. august 2016 Den foreløbige resultatoversigt viser, at driftsoverskuddet i 2017 vil være 77,6 mio. kr., stigende til 81,3 mio. kr. og 93,7 mio. kr. i henholdsvis 2018 og 2019. Serviceudgifterne i 2017 udgør 2.488,7 mio.kr., hvor kommunens andel af servicerammen iflg. KL udgør 2.465 mio.kr. Likviditeten vil ved udgangen af 2017 udgøre 73,6 mio. kr. med faldende tendens i overslagsårene. Tabel 1: Foreløbig resultatoversigt 2017-20 RESULTATOVERSIGT BUDGET 2017-20 Udvalsrammer juni 2017 i 2017-priser - uomgængelige, l/c, ny tilskudsmodel m.m. 1.000 kr. Forv. Budget Budget- Budget- Budgetregnskab overslag overslag overslag 2016 2017 2018 2019 2020 Indtægter i alt -3.639.948-3.695.949-3.755.743-3.826.392-3.898.658 Serviceudgifter i alt 2.472.500 2.488.671 2.479.548 2.473.074 2.471.812 Overførselsudgifter 1.090.700 1.103.002 1.108.322 1.113.577 1.126.960 Pris- og lønreserver 0 0 58.434 117.864 187.770 Driftsudgifter i alt 3.563.200 3.591.673 3.646.304 3.704.515 3.786.542 Renteudgifter 17.400 26.673 28.144 28.183 29.882 Resultat af ordinær virksomhed -59.348-77.603-81.295-93.694-82.235 Anlægsudgifter i alt 188.700 104.309 100.889 66.456 61.500 Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld 62.800 68.218 83.194 100.086 87.491 Lånoptagelse -77.300-59.831-64.703-29.866-19.366 Finansforskydninger -1.600-1.569-817 -295-17 Resultat af skattefinansieret område 113.252 33.523 37.268 42.688 47.373 Ændring af likvide aktiver 113.252 33.523 37.268 42.688 47.373 Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) 147.000 73.612 38.217-1.761-46.791 + = udgift, - = indtægt Forventet regnskab 2016 er baseret på koncernrapporten pr. 31. marts 2016. I det følgende er der kort redegjort for de ændringer, der er indarbejdet siden Byrådets budgetseminar den 28. juni 2016. Indtægtsbudget
Nedenstående tabel viser en sammenfatning af ændringer til kommunens indtægtsbudget som kommuneaftalen og KL s tilskudsmodel giver anledning til. Udviklingen i 2020 er af budgettekniske årsager ikke sammenlignelig, da sammenligningsgrundlaget er en kopi af budgetoverslaget for 2019. Tabel 2: Ændringer i forhold til budgetoverslag i budget 2016 1.000 kr. 2017 2018 2019 2020 Indkomstskat -3.825-10.512-12.110-76.857 Grundskyld og dækningsafgift 7.181 7.502 10.623 304 Øvrige skatter og afgifter -403 774 1.187 1.006 Generelle tilskud og udligning 19.851 10.523-17.868-14.887 Ændring 22.804 8.287-18.168-90.434 Note: - angiver merindtægt, + mindreindtægt. Indkomstskat Indkomstskat er baseret på valg af statsgaranteret grundlag. I forhold til vedtaget budget 2016 forventes der på landsplan i 2017 et fald i væksten i skattegrundlaget, hvor Svendborg Kommune dog har udviklet sig en smule bedre end resten af landet, hvilket giver et lille merprovenu i 2017. For overslagsårene 2018-2020 forventes der nu en større vækst i skattegrundlaget end på tidspunktet for vedtagelse af budget 2016. Grundskyld og dækningsafgift Efter vedtagelsen af kommunens budget for 2016 blev det i forbindelse med finanslovsforhandlingerne besluttet at fastfryse den nominelle grundskyldbetaling fra 2015 til 2016 for de fleste ejendomstyper. Skattegrundlaget for grundskyld i 2017 og frem er dermed mindre end på tidspunktet for vedtagelse af budget 2016. Derudover forventes der nu en lavere stigningstakst i grundværdierne i 2017-2020. Øvrige skatter og afgifter: Posten består af selskabsskatter, dødsboskat og kommunens medfinansiering af det skrå skatteloft. Der forventes nu lidt færre indtægter fra selskabsskatter og udgiften til medfinansiering af det skrå skatteloft vil være stigende, da staten nu beregner topskattegrundlaget efter en anden metode end tidligere. Dette giver et højere forventet topskattegrundlag og dermed stiger kommunens medfinansiering. For 2017 opvejes disse to forhold af en stigning i indtægter fra dødsbobeskatning. Tilskud og udligning Indtægter fra tilskud og den generelle udligningsordning er reduceres med 19,8 mio. i 2017 i forhold til det forventede på tidspunktet for vedtagelse af budget 2016. Dette kan primært forklares med et fald i beskæftigelsestilskuddet på 12,3 mio. kr. Derudover er der sket et fald i den andel af bloktilskuddet, der udmøntes efter antal indbyggere i kommunen (statstilskuddet). På landsplan er puljen, som statstilskuddet beregnes ud fra, reduceret med 2,0 mia. kr. i forhold til forventningen på tidspunktet for vedtagelse af budget 2016. Kombineret med at Svendborgs andel af det landets samlede indbyggertal er svagt faldende i Side 2 af 8
forhold til tidligere år, betyder det, at statstilskuddet falder med 20,6 mio. kr. for 2017. Dette opvejes kun delvist af flere indtægter fra den generelle udligningsordning. Tilskud til passagertransport på ø-færger på 0,2 mio. kr. og tilskud til akutfunktioner i hjemmeplejen på 1,2 mio. kr. er helt nye tilskud, hvorfor disse tilskud ikke er med i budget 2016 m/overslagsår. Usikkerheder på indtægtsbudgettet Aktuelt er der for 2017 usikkerhed angående den del af finansieringen, som hidrører fra forskellige særtilskud og lånepuljer, som er betinget af konkrete ansøgninger til ministeriet. Der forventes først svar på ansøgningen om særtilskud for 2017 ved udgangen af august måned. Den aktuelle usikkerhed ved indtægtsbudgettet for 2017, bortset fra låneoptagelse, knytter sig i overskrifter til: Udfaldet af kommunen ansøgning om særtilskud for økonomisk vanskeligt stillede kommuner. Svar herpå forventes meddelt af ministeriet ultimo august 2016. I budgetudkast er der indarbejdet en forventning om særtilskud på 13,0 mio. kr. svarende til det tildelte for budget 2016. Det skal dog bemærkes, at 4,0 mio. kr. heraf udgjorde tilskud fra den sociale pulje (storbyspulje). Denne pulje er ved lov afskaffet med virkning fra 2017. Udfaldet af kommunens ansøgninger om lånedispensation. Svar herpå forventes meddelt af ministeriet ultimo august 2016. Overvejelserne om mulig merindtægt ved valg af selvbudgetteret skattegrundlag. Der analyseres frem til budgetvedtagelse. Evt. justerede skøn for de indtægter, som ikke er omfattet af statsgarantien. Evt. ændringer skønnes at blive marginale. Den del af statstilskuddet 40,6 mio. kr. - som er betinget af at kommunerne under ét vil overholde den aftalte service- og anlægsramme for 2017. Finansministeriet tager stilling til spørgsmålet i februar 2017, når kommunernes samlede budgetter for 2017 er indlæst, behandlet og vurderet. Udgiftsbudgettet Side 3 af 8
Lov- og cirkulæreprogram I nedenstående tabel er vist en foreløbig opgørelse af lov- og cirkulæreprogrammet opdelt på udvalg. Tabel 3: Udgiftsmæssige konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet 1.000 kr. 2016 2017 2018 2019 2020 ØK 0 0 0 0 0 EBK 306 323 323 219 219 BU 874 1.211 1.208 1.117 1.095 SSU 406 207 207 207 0 MKT 0 0 0 0 0 Total 1.586 1.741 1.738 1.544 1.314 Uomgængelige, mængdeudvikling, demografi, indkomstoverførsler I forhold til det notat, som forelå til Byrådets budgetseminar i juni måned, er der udarbejdet et revideret skøn vedr. overførselsindkomster. Ændringen vedrører primært forsikrede ledige. Udgifterne til forsikrede ledige er budgetteret svarende til det udmeldte beskæftigelsestilskud på 116,3 mio. kr. Det er 11,8 mio. kr. lavere end den nuværende ramme, der svarer til tilskuddet for 2016. Tabel 4: Ændringer i teknisk budget/basisbudget 1.000 kr. 2017 2018 2019 2020 I alt 1.029 21.437 38.727 51.629 Afledt udgifter af politiske beslutninger 4.644 4.144 3.194 3.096 Nye ufinansierede udgifter 4.430 4.430 4.430 4.430 Udgifter pga. mængdeudvikling*) 7.900 7.900 7.900 7.900 Udgifter pga. demografisk udvikling 8.233 10.425 9.732 9.080 Overførselsindkomster -24.170-5.454 13.479 27.131 Anlæg - Natura 2000-indsatsen 600 600 600 600 Serviceudgift - løntilskudsjob -608-608 -608-608 *) Udgifter som følge af mængdeudvikling skønnes for nuværende at være stigende i overslagsåren, men indgår i tabellen med 2017-tal i alle årene pga. igangværende budgetanalyse. Pris- og lønfremskrivning: Budgettet er fremskrevet med KL s seneste skøn over pris- og lønudviklingen. I pl-reserverne 2017-19 er der afsat et årligt effektiviseringskrav på 8,3 mio. kr. i 2018 og yderligere 8,5 mio. kr. fra 2019-2020. Effektiviseringskravet udgør årligt 0,35 pct., som udmøntes i forbindelse med fremskrivning til 2017-priser. I 2020 er der pt. ikke afsat et effektiviseringskrav i budgettet. Side 4 af 8
Pris- og lønfremskrivning til 2017-priser 1.000 kr. 2017 2018 2019 2020 Resultatoversigt juni i 2017-priser 7.630 5.221 17.731 80.631 Resultatoversigt juni i 2016-priser 6.222 2.660 11.557 70.370 Ændring i alt 1.408 2.561 6.174 10.261 Finansieringsbehov og råderum I den økonomiske politik er det fastlagt, at driftsoverskuddet som minimum skal udgøre 100 mio. kr., og at den gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre 80 100 mio. kr. Endvidere skal servicerammen på landsplan overholdes for at undgå sanktion i bloktilskuddet. For at opnå et driftsoverskud, det sikrer overholdelse af målsætningen og ligger inden for kommunens beregnede serviceudgiftsramme, anbefales, at der gennemføres besparelser på kommunens serviceudgifter på 25 mio. kr., svarende til 1%. Dette vil sikre, at der i alle årene kan opnås et driftsoverskud svarende til de økonomiske målsætninger, i 2019 og 2020 lidt større driftsoverskud. I overslagsårene vil likviditeten i 2019 og 2020 dog fortsat ligger under målsætningen, hvilket kan henføres til den massive gældsafvikling, der indgår i det tekniske budget. Det anbefales, at nettogældsafviklingen i overslagsårene søges reduceret, således at også likviditetsmålsætningen kan nås. Direktionen anbefaler endelig, at besparelsen udmøntes forholdsmæssigt, svarede til de enkelte udvalgsområders andel af kommunens driftsudgifter på serviceområderne (serviceudgiftsramme) jf. nedenstående tabel. Det skal bemærkes, at en besparelse på 25 mio. kr. ikke tilvejebringer et råderum til politisk prioritering af temaer, nye tiltag m.m. Det anbefales, at det i de kommende budgetdrøftelser og -forhandlinger lægges til grund, at beslutning om merudgifter på et udvalgsområde finansieres inden for udvalgets ramme. Tabel 5: Fordeling af besparelse på udvalgsområder Fordeling rammebesparelser jf. serviceudgifter i budgetrammen juni 2017 Serviceudgifter 2017 2018 2019 2020 Miljø-, Klima og Trafikudvalget -2.624-2.624-2.624-2.624 Erhvervs-, beskæftigelses og Kulturudvalget -2.054-2.054-2.054-2.054 Udvalget for Børn og Unge -9.632-9.632-9.632-9.632 Social- og sundhedsudvalget -9.445-9.445-9.445-9.445 Økonomiudvalget -1.245-1.245-1.245-1.245 I alt -25.000-25.000-25.000-25.000 Side 5 af 8
Nedenstående tabel viser resultat af ordinær virksomhed samt gennemsnitlig likviditet efter indarbejdelse af en årlig besparelse på 25 mio. kr. Tabel 6: Driftsresultat og likviditet efter udgiftsreduktion (25 mio. kr.) 1.000 kr. Forv. Budget Budget- Budget- Budgetregnskab overslag overslag overslag 2016 2017 2018 2019 2020 Resultat af ordinær virksomhed -59.348-102.916-107.395-120.916-111.315 Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) 147.000 86.269 76.579 63.262 46.384 + = udgift, - = indtægt Proces for udarbejdelse af sparekatalog Økonomiudvalget besluttede i forbindelse med fastlæggelse af proceduren for budgetlægning for 2017, at i det omfang, der skal udarbejdes besparelsesforslag vil det ske gennem en komprimeret procedure, der tager afsæt i, at Økonomiudvalget udmelder besparelseskrav umiddelbart efter sommerferien. Herefter kan udvalgene afgive retningslinjer for administrationens udarbejdelse af forslag på møderne i august. For at sikre tid udarbejdelse og kvalitetssikring af besparelsesforslagene samt ikke mindst til en reel høring inden der træffes beslutning, anbefaler direktionen at proceduren justeres, således besparelserne afsættes som puljer under de enkelte udvalg og at der først træffes endelig beslutning efter budgetvedtagelsen. Det betyder, at udvalgene orienteres om besparelseskravene på augustmøderne og her drøfter afsættet for administrationens udarbejdelse af konkrete forslag. På september møderne gives en status og på oktobermøderne beslutter udvalgene, hvilke forslag, der skal sendes i høring. Herefter vil de endelige besparelser kunne vedtages på møderne i november/december og implementeres med virkning fra starten af 2017, afhængig af varslingsbestemmelser m.v. Tabel 7: Tidplan for udmøntning af besparelsesforslag Tidspunkt Udvalg Aktivitet 9. august Økonomiudvalget Udmelder foreløbigt besparelseskrav Medio august Fagudvalg Bestiller besparelsesforslag og angiver ramme for administrationens arbejde September Fagudvalg Drøftelse af foreløbige sparekataloger Oktober Fagudvalg Beslutning om besparelsesforslag til høring Oktober/november Fagudvalg Høring November/december Fadudvalg Vedtagelse af besparelsesforslag Side 6 af 8
Usikkerheder og udeståender Som nævnt indledningsvis knytter der sig fortsat usikkerhed til budgetforudsætningerne, bl.a. som følge at, at svar på ansøgning om særtilskud og lånedispensationsansøgninger først vil foreligge i slutningen af august. Der udestår herudover afklaring af en række andre forhold, der søges afdækket frem til Økonomiudvalgets møde den 23. august. I takt med denne afklaring vil det tekniske budget blive justeret, hvilket kan give anledning til en justering af sparekravet. Aktivitetsbestemt kommunal medfinansiering: Kommunens budget til aktivitetsbestemt medfinansiering af de regionale sundhedsudgifter er i 2017 budgetlagt til 210,0 mio. kr. KL forventer, at kommunens udgifter i 2017 vil udgøre 207,4 mio. kr., hvilket stor set svarer til den nominelle udgift i 2016. Baggrunden for denne forskel og muligheden for at reducere den budgetlagte udgift undersøges. Indtægtsreguleringer med mulig udgiftspåvirkning Økonomiske konsekvenser af nye love og regler (lov- og cirkulæreprogram) er indarbejdet i det tekniske budget. Herudover er der i forlængelse af årets aftale sket en række justeringer af bloktilskud og serviceramme, som ikke kan henføres til love og regler, men er begrundet i forventede initiativer på en række kommunale opgaveområder. Tabel 7: Øvrige reguleringer af bloktilskuddet kommunens andel Erhvervsrettet sagsbehandling vedr. miljøgodkendelser, godkendelse af husdyrsager og byggesager. Udgifter vedr. forbedring og udvidelse af BBR-data Handlingsplan om den ældre, medicinske patient vedr. kompetenceløft af kommunal hjemmesygepleje. Initiativer vedr. kronikere og lungesatsning mv. Støtte til virksomhedspladser i kommunerne (del af to-partsaftalen) 2017 2018 2019 414 414 Kommunen kan selv disponere 0 over midlerne. Se budgetnotat vedr. uomgængelige udgifter. Bekendtgørelse mangler - derfor 359 386 287 ikke med i årets Lov- og cirkulæreprogram. 565 360 1.746 Særtilskud for 2017 og 2018. 733 864 928 Social- og sundhedsudvalget 510 0 0 I alt 2.581 2.024 2.961 Erhvervs-, beskæftigelses- og Kulturudvalget Tilsvarende sker der en omlægning af puljetilskud på dagtilbudsområdet. Der blev i 2015 på landsplan afsat 250 mio. kr. årligt til mere pædagogisk personale i dagtilbud. Svendborg Kommunes andel heraf udgjorde 2,3 mio. kr. Fra 2017 overgår puljen til kommunernes bloktilskud. Det skal bemærkes, at der i forlængelse af ovennævnte er rejst et tema til B2017. Side 7 af 8
Med aftale om finansloven for 2015 blev der afsat 0,9 mio. kr. i 2015 og 1,8 mio. kr. i 2016 til klippekort til ældre. Fra 2017 overgår puljen til kommunernes bloktilskud. Som en udløber af finansloven for 2016 er der indgået politisk aftale om indsats i forhold til ældre medicinske patienter (styrkelse af kommunale akutfunktioner samt løft i den kommunale hjemmesygepleje). Den kommunale serviceramme løftet med 150 mio. kr. i 2017, hvoraf 95 mio. kr. fordeles via en særlig nøgle. Endelig udmøntes 71 mio. kr. til arbejdet med forpligtende kronikerplaner, lungeindsats samt fokus på patientinddragelse. Side 8 af 8