Indtægtsskøn for

Transkript

1 Indtægtsskøn for Der er udarbejdet en ny indtægtsprognose for Fredensborg Kommune medio april Prognosen er beregnet med udgangspunkt i KL s nye skatte- og tilskudsmodel. NOTAT Center for Økonomi og Indkøb April 2013 Det samlede resultat for indtægterne Indtægtsskønnet fra april 2013 viser, at kommunens indtægter fra skat, tilskud og udligning må forventes at være samlet 264 mio.kr. lavere i perioden , end det var forudsat i august Tabel 1, Indtægtsskøn, ændring fra august 2012 til april 2013 Forskel mellem skøn august 2012 og nyt skøn april 2013 Mio. kr., ændringer Ændring, skatteindtægter 28,5 51,3 68,7 92,8 241,2 Ændring, tilskud og udligning -7,0 7,3 15,3 7,0 22,7 Ændringer samlet 21,5 58,6 84,0 99,8 263,9 Anm. + er mindreindtægt, - er merindtægt. For hvert af årene er der tale om væsentligt lavere indtægter, forringelsen af indtægterne er størst sidst i perioden, som det ses af figuren nedenfor. Mio.kr Skat, tilskud og udligning gamle og nye skøn Løbende priser Forskel i alt : Færre indtægter 264 mio.kr mio.kr mio.kr. 84 mio.kr. 100 mio.kr Skøn indtægter august 2012 i alt Skøn indtægter april 2013 i alt Ændringerne i indtægtsskønnene kan opsummeres i følgende: Rådhuset Egevangen 3 B DK-2980 Kokkedal Telefon fredensborg@fredensborg.dk

2 1. Der forventes et lavere provenu af den kommunale indkomstskat. 2. Skønnet for grundskyldsprovenuet er lavere. 3. Servicerammen for kommunerne reduceres betragteligt, hvilket betyder lavere bloktilskud. 4. En lavere befolkningsvækst. Lavere befolkningstal påvirker både skatteprovenu og tilskudsberegninger. Lavere skøn for indkomstskatterne Den fortsat ringe økonomiske situation i landet som helhed (senere opsving end tidligere forventet) indebærer sammen med skattelovsændringerne i skattereformen og finansloven for 2013 en lavere vækst i udskrivningsgrundlaget. Den forventede langsommere befolkningsvækst i Fredensborg Kommune i den reviderede befolkningsprognose bidrager yderligere til de faldende skatteindtægter. Mio.kr Skatteindtægter skøn 2012 og 2013 løbende priser Skøn for indtægter fra skat, august 2012: Skøn for indtægter fra skat, april 2013: Udskrivningsgrundlaget for skatteudskrivningen i skønnes på baggrund af grundlaget i 2011, tillagt en prognose for årene Foreløbige opgørelser for 2011 indebærer en nedskrivning af de tidligere prognoser for perioden. Side 2 af 6

3 Tabel 2: Vækst i Udskrivningsgrundlaget for indkomstskatterne, jf. KLs skøn ( nyeste skøn marts 2013) Vækst i pct. 2011/ / / / / /17 Skøn juli ,8 5,6 3,2 2,8 2,5 - Nyt skøn 2,3 7,3 2,6 2,1 2,1 1,9 Ændring pct. -0,5 1,7-0,6-0,7-0,4 - I 2013 tyder skøn på at udskrivningsgrundlaget er vokset 1,7 pct. point mere end hidtil forventet. I er vækstskønnet dog nedjusteret med mellem 0,4 og 0,7 pct. point pr. år. Det skyldes primært en mere afdæmpet udvikling i A- indkomsterne grundet det hidtil udeblevne opsving i økonomien, en lavere renteudvikling og et højere beskæftigelsesfradrag. Beskæftigelsesfradraget er kun et element ud af mange i skattereformen, men er det element som har den største virkning på skatteudskrivningsgrundlaget. Grundskyldsprovenu I skatteindtægterne indgår grundskyldsindtægterne og her har administrationen fulgt KL s anbefalinger om at foretage en nedjustering af fremskrivningen af grundværdierne. Der er mellem KL og staten aftalt en reguleringsprocent som hidtil, som kommunerne må fremskrive grundskyldsværdierne med. Men der er yderligere udarbejdet et landsskøn for den faktiske udvikling i grundværdierne, fordi det er tvivlsomt i mange kommuner om reguleringsprocenten overhovedet kan være relevant jf. problemer med faldende grundværdier. Kommunerne skal nemlig udskrive grundskyld med udgangspunkt i den laveste værdiudvikling af de to fremskrivningsmetoder. Faldende grundværdier påvirkede Fredensborg Kommune allerede i 2012, hvor forventningerne til indtægterne fra grundskylden i løbet af året er blevet nedskrevet i forbindelse med budgetrevisionerne. Tidligere år har Fredensborg Kommune fremskrevet grundskyldsprovenuet svarende til den fastlagte reguleringsprocent. Frem til 2012 anvendtes en reguleringsprocent på 7 pct. mellem årene. Fra budget 2013 nedreguleredes denne til 5,3 pct. i erkendelse af det vigende ejendomsmarked. I indtægtsprognosen fra april i år er anvendt landsskønnene for stigningen i grundværdierne, og det betyder yderligere faldende skatteindtægter fra denne skattekilde Bloktilskuddet Bloktilskuddet til kommunerne er den fælles ramme for hvad kommunerne skal tilføres i tilskud fra staten. Bloktilskuddet reguleres når kommunerne skal tilføres eller fratages finansiering fra staten til kommunale udgiftsændringer. Side 3 af 6

4 Servicerammen Den helt store ændring i reguleringen af bloktilskuddet for skyldes ændringer i servicerammen. En lavere serviceramme betyder væsentligt lavere bloktilskud end tidligere skønnet. Mio.kr Tilskud og udligningsbeløb skøn 2012 og 2013 Løbende priser Skøn for indtægter fra tilskud og udligning, august 2012: Skøn for indtægter fra tilskud og udligning, april 2013: Servicerammen, som aftales mellem KL og Regeringen, reduceres ned med 5,4 mia. kr. i og 5,6 mia. kr. i 2017, og bloktilskuddet reguleres derfor tilsvarende. Reduktionen skyldes i hovedtræk følgende forhold: 1. I 2012 aftalte KL og Regeringen en serviceramme for Men kommunernes vedtagne budgetter var 0,6 mia. kr. lavere, og derfor er rammen årligt reduceret 0,6 mia. kr. 2. De kommunale regnskaber de sidste to år har været væsentligt lavere end budgetlagt. Derfor reduceres rammen med yderligere 2 mia. kr. 3. Pris- og lønudviklingen er i 2013 mindre end hidtil forventet. På baggrund af de indgåede overenskomster i 2012 / 2013 er både niveauet for 2013 og prognosen for budgetperioden nedjusteret. Det indebærer en ændring i de kommunale udgifter (på driften) som kommunerne derfor bliver reduceret med i servicerammen med 2,5 mia.kr. Side 4 af 6

5 Løft af anlægsrammen samt finansieringstilskud i 2014 I 2014 er bloktilskuddet bedre end de øvrige år, hvilket skyldes at anlægsrammen i 2014 er opskrevet med 2 mia.kr. for landet som helhed. Det forventes finansieret ved øget bloktilskud. Derudover er der i 2014 ( ligesom i 2013) tilført ekstra finansiering pga. likviditetstrækket til Udbetaling Danmark. Forventningen i tilskudsmodellen er, at likviditetstilskuddet i 2014 udgør 3 mia. kr. som forventes at blive fordelt via bloktilskuddet. Der er dog fortsat en vis usikkerhed om en del af finansieringen vil blive gennem mulighed for låntagning. Ændringer fra 2014 overslagsårene KL forventer at en del af finansieringen til anlægsramme og finansieringstilskud falder bort i 2015 og årene derefter. De nuværende forventninger er at ændringerne i bloktilskuddet fra består af 1 mia. reduktion vedr. anlægsramme og 1,5 mia. reduktion i finansieringstilskud. Reduktionen vedr. anlægsrammen er en del af de allerede indgåede aftaler, mens det fortsatte delvise finansieringstilskud er forudsat af KL, uden at der dog er et aftalegrundlag på dette endnu. Samlet set er der tale om en reduktion i finansieringen af kommunernes økonomi under et på 2,5 mia. kr., svarende til ca. 18 mio. kr. pr år i for Fredensborg Kommune. Tabel 3, Reduktion i bloktilskud Mia.kr. - = indtægt, + = udgift Serviceramme 5,4 5,4 5,4 5,6 Anlægsramme Finansieringstilskud -3-1,5-1,5-1,5 Samlet reduktion 0,4 2,9 2,9 3,1 Demografien er en bagvedliggende forklaring på de nedjusterede indtægter Kommunens befolkningsudvikling indgår som en vigtig forklaringsfaktor i kommunens indtægtsskøn for Administrationen har foretaget skønsmæssige beregninger for at vurdere og synliggøre effekten fra demografien, hvor vi sammenligner vores beregnede indtægter ved forskellige demografiske vilkår - vi har således sammenlignet vores nuværende demografi med de tidligere skøn for demografien som var gældende ved budgetvedtagelsen i oktober. Der er tale om en ændring mellem den nye prognose og sidste års prognose på mellem 500 til godt 900 færre borgere i perioden som indgår i det nye indtægtsskøn. Af disse skøn fremgår, at ud af ændringen i indtægter på 264 mio. kr. i budgetperioden - kan mere end Side 5 af 6

6 halvdelen forklares af lavere befolkningsfremskrivning i den nye prognose for kommunen befolkning. Kommunen beregner indtægter fra indkomstskat, tilskud og udligning i KLs skatte- og, tilskudsmodel. Der er endnu mange usikkerheder i prognosen på dette tidspunkt af året, og en af usikkerhederne er indregningen af befolkningstal i modellen. På nuværende tidspunkt er beregningen foretaget med de nye skøn for kommunens totale befolkningstal, men dog med et landsskøn for forskydningerne mellem aldersgrupperne i befolkningen. I løbet af forsommeren vil vi få mulighed for at regne mere præcis på hvordan kommunens befolkningssammensætning påvirker vores indtægter, således at de nuværende skøn kan kvalificeres yderligere. Det er pt. ikke muligt at foretage disse beregninger i modellen, som er nyudviklet hos KL. Usikkerheder for de nuværende skøn for indtægterne KL s nye skatte- og tilskudsmodel har som forudsætning de nyeste skøn pr. 8. april 2013 omkring indkomstskatter, grundskyld samt bloktilskud og udligningsberegninger. Forslaget om Vækstpakken, fremlagt i februar 2013 er endnu ikke indarbejdet i skattegrundlaget, da den endnu ikke er besluttet i Folketinget og der findes endnu ikke skøn for de skattemæssige effekter af vækstpakken. Tab af f.eks. Selskabsskat vil jf. normalpraksis blive kompenseret, men disse forhold er ikke klarlagte. Skatte- og tilskudsmodellen som anvendes til beregningerne er ændret på flere afgørende punkter; særligt på skattegrundlaget, hvor der er ændret beregningspraksis. På dette område vil Center for Økonomi og Indkøb i de kommende måneder foretage alternative beregninger for at kvalificere og kvalitetssikre skønnene yderligere. Det er ligeledes usikkert at vurdere på bloktilskuddenes størrelse fra , og her kan det overvejes om KL s vurdering af at bloktilskuddet skal falde betydeligt mellem 2014 og 2015, som beskrevet ovenfor, er for pessimistisk? På dette tidspunkt af året er der ligeledes ikke indarbejdet øvrige forhold som det måtte lykkedes KL at komme igennem med, i forhandlingen med Regeringen om Økonomiaftale for 2014, som foregår i juni Side 6 af 6