2017-tidsplan for budgetlægning for 2018, budgetopfølgning for 2017 og regnskab for 2016 Hver måned Områderne og Økonomi De budgetansvarlige i Områderne gennemgår hver måned i samarbejde med Økonomi driftsbudgettet i henhold til Principper for Økonomistyring. Hver måned Økonomi Økonomi forelægger hver måned likviditetsoversigt, oversigt over udvikling i forbruget, oversigt over anlægsudgifter, samt oversigt over tillægsbevillinger for Økonomiudvalget. Januar 4/1 Økonomi, Regnskab) 5/1 Økonomi, Regnskab) 11/1 Relevante Områder Økonomi indkalder oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartotek med frist 27/1. Økonomi indkalder afstemning af statuskonti samt udsender instruks til brug herfor. Økonomi udsender skabeloner til Områdernes bidrag til budgetoplægget (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, nøgletal mv.) med frist 6/3. Sidste frist for udsendelse af regninger på arbejdsleverancer og interne afregninger. 13/1 Områderne Sidste frist for bogføring i regnskabsåret 2016 (inkl. omposteringer). 23/1 Økonomi 23/1 Økonomi Økonomi sender fordelingsregnskab for ældreboliger til administrationsselskabet. Økonomi indkalder forslag til administrative budgetønsker og tekniske korrektioner fra Områderne med frist 20/2. 27/1 Områderne Oplysninger til brug for ajourføring af anlægskartoteket sendes til Økonomi (Budget og. 30/1 Selvejende institutioner/områder Februar 2/2 Økonomi 6/2 Børneområdet og Økonomi Sidste frist for indsendelse af foreløbigt regnskab til Økonomi. Mail til samtlige Områder om indsendelse af bidrag til bemærkninger til regnskabet med sidste frist 27/2. Afslutning af gennemgangen af de selvejende institutioners foreløbige regnskaber samt Bogføring Bogføring 1
6/2 Økonomi 8/2 Økonomi Regnskab) 15/2 Relevante Områder bogføring. Afstemning af konti vedrørende boliglån (Ældreområdet) Økonomi indkalder bidrag fra Områderne til revision af investeringsoversigten for 2017-2020 og forslag for årene 2021-2027 med frist 23/2. Til brug herfor udsendes: Den senest vedtagne investeringsoversigt prisreguleret til 2018-prisniveau og skemaer til årene 2021-2027. Vejledning vedrørende behandling af investeringsoversigten. Afstemning af udbetalingssystemer på det sociale område skal være udført senest den 15. februar 2017. Afstemning Afstemning 15/2 Økonomi 16/2 Administrationsselskabet 20/2 Økonomi Regnskab/Controlling) Afstemninger af samtlige statuskonti afleveres til Økonomi. Foreløbig restafregning vedrørende sociale udgifter Administrationsselskabet indsender regnskaber for ældreboliger. Færdiggøre oversigt over overførsel af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter fra 2016 til 2017. 23/2 Økonomi Regnskab) Færdiggøre opgørelse over overførsel af driftsbevillinger fra 2016 til 2017. Økonomi udsender tidsplan for arbejdet med demografireguleringen. 23/2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi om ændringer til investeringsoversigten mv.: Forslag til nye anlægsarbejder 2018-2021 Eventuelle ændringer vedrørende eksisterende projekter 2017-2020 Forslag til anlægsarbejder 2021-2027 Afledt drift 2018-2027. 27/2 Områderne Områderne sender bidrag til Økonomi, Controlling om administrative budgetønsker og tekniske korrektioner fra områderne. 27/2 Områderne Sidste frist for indsendelse af bemærkninger til regnskab. 2
27/2 Direktionen Direktionen drøfter dagsorden til fagudvalgenes møder den 15. marts om overførsel fra 2016 til 2017 af rådighedsbeløb vedrørende anlægsprojekter. 28/2 Økonomi Direktionen drøfter dagsorden om overførsel af mindre-/merforbrug på driftskonti fra regnskab 2016 til budget 2017. Sidste frist for bogføring af sociale refusioner vedrørende regnskabsår 2016. Bogføring Sidste frist for bogføring af ældreboligregnskaber. 28/2 Økonomi Sidste frist for afslutningsposteringer vedrørende 2016, herunder afskrivninger af fysiske aktiver, arealleje samt anlægskartotek. 28/2 KL KL s foreløbige pris- og lønskøn for 2018-2020 forventes gjort tilgængelige. Marts 1/3 Danmarks Statistik 1/3 Økonomi Danmarks Statistik trækker specifikationer vedrørende regnskab 2016. Foreløbig restafregning vedrørende særligt dyre enkeltsager 6/3 Områderne Områderne afleverer bidrag til Budgetoplæg til Økonomi (beskrivelse af politikområderne, kommunalbestyrelsens politikker, faktaboks, nøgletal, mv.). 6/3 Direktionen Direktionen drøfter forslag til Tekniske korrektioner. 6/3 Økonomi 7/3 Selvejende institutioner Direktionen behandler befolkningsprognosen Befolkningsprognose udsendes til relevante Områder (med forbehold for ØUs godkendelse). Selvejende institutioner indsender regnskab 2016 med underskrift af bestyrelserne samt ledelseserklæring. 13/3 Direktionen Direktionen drøfter udkast til investeringsoversigt. Bogføring Direktionen drøfter revideret forslag til tekniske korrektioner. 3
15/3 Stående udvalg Regnskab (overførsler fra 2016 til 2017) 15/3 Økonomi Regnskab/Controlling) 16/3 Økonomi Regnskab) 16/3 Personale/Økonomi 16/3 Økonomi Sidste frist for færdiggørelse af generelle og specifikke bemærkninger. Særlige regnskabsoplysninger indsendes til Social- og Indenrigsministeriet. På baggrund af udmeldinger fra KL fastlægger Personale sammen med Økonomi henholdsvis generelle og specifikke lønstigningsprocenter i budgetperioden. Økonomi foretager eventuelle puljeberegning for budgetperioden. Økonomi afslutter ajourføringen af demografimodellens forudsætninger i samarbejde med områderne. 17/3 Ældreområdet Til brug for Direktionens behandling af budgetoplægget færdiggør Ældreområdet (foreløbig) beregning af timepriser vedrørende hjemmeplejen. Efterregulering af timeprisen for 2016 samt eventuelt forslag til timeprisen for 2018 samt afledte budgetmæssige konsekvenser i 2017 (afhænger af resultatet af udbuddet for 2017). Sagerne forelægges for Social- og Sundhedsudvalget i april måned og indgår i Økonomiudvalgets behandling af budgetoplægget i april. 17/3 Områder Områder med takstfinansierede institutioner (Socialområdet samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi foreløbigt overslag over indtægter fra takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i budgetoplægget (første prognose). 17/3 Økonomi Regnskab/Controlling) Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Forslag til tekniske korrektioner Forslag til demografiregulering Pris- og lønfremskrivning Renter og balanceforskydninger Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 4
20/3 Direktionen Direktionen behandler områdernes bidrag til politikker og nøgletal mv. for politikområderne. Direktionen drøfter revideret udkast til investeringsoversigt og foreløbigt udkast til budgetoversigt 22/3 Økonomiudvalg Regnskab (overførsler fra 2016 til 2017) 22/3 Økonomiudvalg Godkendelse af befolkningsprognose 27/3 Direktionen Direktionen behandler udkast til Regnskab 2016. 27/3 Direktionen Udkast til samlet Budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 26. april forelægges til afsluttende behandling (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning mv). 27/3 Økonomi 27/3 Chefarrangement 29/3 Kommunalbestyrelse Budgetoplægget sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 30/3. Orientering om den budgetmæssige situation og direktionens beslutninger vedrørende behandling af administrative budgetønsker, forslag til tekniske korrektioner og investeringsoversigt. Regnskab (overførsler fra 2016 til 2017) 30/3 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetoplægget April 3/4 Direktionen Udkast til samlet budgetoplæg til Økonomiudvalgets møde den 20. april forelægges til godkendelse (kommunalbestyrelsens politikker og mål, budgetoversigt, servicerammeberegning, investeringsoversigt, administrative budgetønsker, tekniske korrektioner, demografiregulering, forslag til pris- og lønregulering, samt skat, tilskud og udligning). 4/4 Økonomi sendes til trykning. 6/4 Direktionen Dagsorden til brug for behandling af regn- Orientering Aflevering 5
skabet i Økonomiudvalget og kommunalbestyrelsen forelægges for direktionen. 6/4 Direktionen Dagsorden til brug for behandling af budgetoplægget i Økonomiudvalget forelægges for direktionen. 7/4 Økonomi 19/4 Økonomi 19/4 Økonomi Budgetoplæg 2018 sendes til trykning. og Budgetoplæg 2018 og sendes til kommunalbestyrelsen til brug for mødet den 26. april. Sidste frist for færdiggørelse af udkast til borgmesterens forelæggelsestale. 24/4 Chefmøde Områdechefer orienteres om status på budgetprocessen. Fagudvalgsmøderne den 10. maj forberedes. 26/4 Økonomiudvalg Regnskab (oversendelse til revisionen) 26/4 Økonomiudvalg Budgetoplæg (de overordnede rammer fastsættes). Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 27/4 Områderne Orientering af diverse råd, bestyrelser, MEDudvalg og andre fora om budgetprocessen og om de principper og rammer, som Økonomiudvalget den 20. april har vedtaget at lægge til grund for den videre budgetlægning. 28/4 Økonomi Regnskabet indsendes til Social- og Indenrigsministeriet (elektronisk) og til Revisionen. Maj 1/5 Sekretariatet Rudersdal Seniorråd inviteres til orienteringsmøde i Økonomiudvalget den 17. maj 2017. 3/5 Kommunalbestyrelse 10/5 Økonomi Regnskab (oversendelse til revisionen) Økonomi indkalder forslag til takster og gebyrer i Områderne med frist 8/6. 10/5 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Direktør/områdechef redegør for udvalgets politikområder 15/5 Økonomi Endelig restafregning vedrørende sociale udgifter og særligt dyre enkeltsager Aflevering Orientering Orientering Indkaldelse 6
16/5 Revisionen Sidste frist for afgivelse af udkast til revisionsberetning. Uge 20-21 Områderne og Økonomi Bemærkninger til udkast til revisionsberetning indhentes og drøftes med Revisionen. 17/5 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg). Kommunaldirektør redegør for politikområdet Administration 17/5 Økonomiudvalg Orienteringsmøde om budgettet med Rudersdal Seniorråd 19/5 Områderne Sidste frist for indsendelse af fagudvalgenes talmæssige ændringer til budgetforslaget til Økonomi, Controlling. Uge 22 Uge 22 Økonomi og Revisionen Møde om udkast til revisionsberetning. Revisionen Sidste frist for afgivelse af revisionsberetning. Juni 6/6 Direktionen Revisionsberetning med Områdernes bemærkninger behandles. Revisionen deltager. 7/6 Stående udvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 7/6 Økonomi 7/6 Økonomi 7/6 Økonomi Revisionsberetning udsendes til kommunalbestyrelsen. Teknisk regnskabsvedtagelse. Færdiggørelse af dagsordenstekst til politisk behandling af regnskabet 8/6 Områderne Områderne indsender forslag til takster og gebyrer til Økonomi, Budget og Regnskab. 8/6 Relevante områder 9/6 Økonomi regnskab/con- Områder med takstfinansierede institutioner (Socialområdet samt Skole og Familie) færdiggør i samarbejde med Økonomi forslag til takster for takstfinansierede institutioner; herunder afledte konsekvenser for indtægtsbudgettet, således at disse oplysninger kan indgå i drøftelserne på borgmestermødet og efterfølgende indarbejdes i budgetforslaget (anden prognose). Frist for indsendelse af bilag til budgetoplægget: Drøftelse 7
Juli 3/7-13/7 trolling) Delegering af dele af bevillingsretten Takster og gebyrer Pris- og lønfremskrivning Bygningsvedligeholdelse Mellemregning med forsyningsvirksomhed Investeringsoversigt 14/6 Økonomiudvalg Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Revisionen deltager. 14/6 Økonomiudvalg Budgetoplæg for udvalget (drift og anlæg) 15/6 Økonomi 16/6 Økonomi 19/6 Økonomi 20/6 Borgmestermøde 21/6 Økonomi Økonomi udsender budgetforslaget til kvalitetssikring i Områderne med frist 21/6. Økonomi indkalder bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden 2017 2021 til brug for førstebehandling af budgetforslaget med frist 8/8. Sidste frist for udarbejdelse af materiale til borgmestermøde. Budgetstatus forelægges for borgmesteren. Økonomi indkalder områdernes bidrag til vurdering af lov- og cirkulæreprogrammets økonomiske konsekvenser med frist 10/8. 21/6 Områderne Frist for Områdernes ændringer til budgetforslaget 21/6 Kommunalbestyrelse 21/6 Kommunalbestyrelse 22/6 Økonomi Områderne og Økonomi Godkendelse af regnskab (med revisionsberetning). Borgmester og økonomichef orienterer om den budgetmæssige situation (Økonomiaftale mv.) Regnskab, revisionsberetning og de afgørelser kommunalbestyrelsen har truffet i forbindelse hermed sendes til tilsynsmyndigheden, Social- og Indenrigsministeriet, Beskæftigelsesministeriet samt Skat. Til brug for udarbejdelse af halvårsregnskab validerer Økonomi regnskabstal pr. 30/6 og afholder opfølgningsmøder med Områderne som beskrevet i Principper for økonomistyring. Orientering Orientering 8
7/7 Økonomi Uge 28 10/7-4/8 Uge 28 Økonomi Områderne og Økonomi Budgetforslag 2018 sendes til trykning. Økonomi bistår med tilvejebringelse af Områdernes materiale til brug for høring af institutioner, bestyrelser mv. af Budgetforslag. Budgetforslag offentliggøres på hjemmesiden. Økonomi udarbejder halvårsregnskab i samarbejde med de budgetansvarlige i Områderne. Områderne Områderne udsender høringsmateriale vedrørende budgetforslaget til diverse råd, bestyrelser, HovedMED mv. August 7/8 Direktionen Direktionen behandler udkast til budgetpjecen. 8/8 Områderne Områderne indsender bidrag til ajourføring af rådighedsbeløb til anlægsarbejder for perioden 2017 2021 til brug for førstebehandling af budgetforslaget. 10/8 Områderne Sidste frist for Områdernes indsendelse til Økonomi af bidrag til vurdering af de økonomiske konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet. 14/8 Direktionen Direktionen behandler halvårsregnskabet og udkast til dagsorden til politisk behandling. 14/8 Direktionen Direktionen behandler udkast til dagsorden om budgetforslaget 16/8 Økonomi Frist for udsendelse af halvårsregnskabet til Økonomiudvalget 18/8 Økonomi Forventet indberetning af foreløbige budgetoplysninger til Kommunernes Landsforening. 21/8 Direktionen Direktionen drøfter lov- og cirkulæreprogrammet. 23/8 Økonomiudvalg Godkendelse af halvårsregnskab 23/8 Økonomiudvalg Førstebehandling af budgetforslaget (inkl. behandling af budgetpjece). Kommunalbestyrelsen er inviteret til behandlingen. 23/8 Områderne Diverse råd, bestyrelser, HovedMED samt Indberetning 9
25/8 kl. 12 andre høringsberettigede indsender bemærkninger til budgettet til de relevante Områder med henblik på drøftelse i fagudvalgene den 13. september Områderne Høringssvarene samles af Områderne og sendes senest kl. 12 kommenteret til Økonomi, som sender materialet til direktionen. 28/8 Direktionen Direktionen behandler det kommenterede høringsmateriale. 28/8 Økonomi 28/8 Økonomi 30/8 Kommunalbestyrelse 30/8 Kommunalbestyrelse 31/8 Økonomi 31/8 Økonomi Økonomi samler og videresender høringsmaterialet til kommunalbestyrelsen til orientering, således at kommunalbestyrelsen er bekendt med høringssvarene inden 1. behandling af budgetforslaget. Budgetpjecen offentliggøres på hjemmesiden og omdeles på biblioteker mv. Godkendelse af halvårsregnskab Førstebehandling af budgetforslaget og borgermøde om budgetforslaget Sidste frist for udarbejdelse af dagsordener til fagudvalgsmøderne den 13. september vedrørende de økonomiske konsekvenser af lov- og cirkulæreprogrammet. af halvårsregnskab til Social- og Indenrigsministeriet. September 1/9 Områderne Mellemkommunale takster vedrørende ældreområdet og takstfinansierede institutioner, som indgår i rammeaftalen på det sociale område (botilbud til handicappede, døgninstitutioner for børn og unge mv.) fremsendes til fagudvalgene til endelig godkendelse på møderne den 13. september. 6/9 Områderne Takster, som ikke med i det budgetforslag, der blev udsendt i juli, sendes til fagudvalg, Økonomiudvalg og kommunalbestyrelse til godkendelse. 6/9 Økonomi Økonomi foretager i samarbejde med Personale fornyet beregning af midler afsat i lønpuljer, hvor der er taget højde for omplaceringer mv. i perioden maj-august. Resultatet indgår som ændringsforslag ved andenbehandling af budgetforslaget. Offentliggørelse Beregning 10
6/9 Partierne Frist for partiernes ændringsforslag kl. 9 (hvis forslagene ønskes medtaget i oversigten over ændringsforslag) 6/9 Økonomi (Budget og og relevante Områder Økonomi udarbejder oversigt over partiernes ændringsforslag i samarbejde med relevante områder. 11/9 Direktionen Direktionen drøfter faktuelle bemærkninger til oversigten over partiernes ændringsforslag. 13/9 Stående udvalg Budgetforslag for udvalget behandles 20/9 Økonomiudvalg Budgetforslag for udvalget behandles 28/9 Økonomi Sidste frist for dagsordener mv. til den 11. oktober (andenbehandlingen af budgettet, fastsættelse af skattegrundlag og skatteprocenter samt forslag til budgetannonce). Oktober 10/10 Områderne Områderne udarbejder i samarbejde med Økonomi budgetopfølgning på basis af regnskabsdata pr. 30/9, idet der tages hensyn dels til det på dette tidspunkt samlede forbrug, dels til de forventede udgifter/indtægter i oktober kvartal og eventuelle bevægelser i supplementsperioden. 11/10 Økonomiudvalg Andenbehandling af budgetforslaget 11/10 Kommunalbestyrelse Godkendelse af budgetforslaget (og budgetannonce) 11/10-24/10 Økonomi regnskab/controlling) Indberetning Indarbejdelse af eventuelle ændringer i budgettet som følge af budgetaftale mv. Budgetoplysninger og diverse skemaer mv. indberettes til Skat, Social- og Indenrigsministeriet, Danmarks Statistik og KL. 23/10 Direktionen Det foreløbige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. 25/10 Økonomi Teknisk budgetvedtagelse. 30/10 Direktionen Det endelige resultat af budgetopfølgningen forelægges for direktionen. November 1/11 Økonomi Dagsordenspunkter til fagudvalgenes møder 11
1/11 Økonomi den 8. november vedrørende budgetopfølgningen færdiggøres. sendes til kvalitetssikring i Områderne med frist 7/11. 6/11 Direktionen Tidsplaner Tidsplaner for arbejdet med budget og regnskab i 2018 forelægges 7/11 Områderne Frist for ændringer til til Økonomi 8/11 Stående udvalg Budgetopfølgning pr. 30/9 8/11 Økonomi Uge 46 Økonomi Dagsordenspunkter vedrørende budgetopfølgningen til Økonomiudvalgets møde den 15. november færdiggøres. Det samlede budget færdiggøres og sendes til trykning. på hjemmesiden. 15/11 Økonomiudvalg Budgetopfølgning pr. 30/9 15/11 Økonomiudvalg Tidsplaner Tidsplaner for arbejdet med budget og regnskab i 2018 22/11 Økonomi 22/11 Kommunalbestyrelse December 4/12 Økonomi 11/12 Økonomi Det trykte budget udleveres til kommunalbestyrelsen. Budgetopfølgning pr. 30/9 Tidsplaner Tidsplaner for 2018 udsendes Regnskab 2017 Økonomi indkalder foreløbigt regnskab for selvejende institutioner med sidste frist 30/1. Journalnr. 16/20840 12