15. Lån, renter og balanceforskydninger
15. Forventet låneoptagelse i 2012-2016 Pensionister, førtidspensionister og efterlønsmodtagere kan indefryse deres ejendomsskatter. Dette indebærer, at de kan låne penge af Kommunen til betaling af deres ejendomsskatter. Iht. lånebestemmelserne har Kommunen adgang til at låne det tilsvarende beløb. Egedal kommune havde pr. 31. december 2011 et samlet udlån på 122 mio. kr. Der er indregnet låneoptagelse for 11 mio. kr. pr. år. Jf. økonomiaftalen for 2012 har Egedal Kommune fået dispensation til optagelse af lån vedrørende kvalitetsfondsmidler. Der er i 2012 indregnet 15 mio. kr. til lån vedrørende kvalitetsfondsmidler. Kvalitetsfondsmidler omfatter skoler, idræt, daginstitutioner og ældre. Der er overført låneberettigede udgifter for 4,4 mio. kr. som vedrører forsyningsvirksomheder. Endvidere kan der lånes til projekter, der på sigt nedbringer Kommunens udgifter til energi. Der er indregnet låneoptagelse for 5,8 mio. kr. i 2012 og 6,1 mio. kr. pr. år. i 2013-2016. Der forventes optaget lån til fjernvarmeprojekt for Ølstykke-Stenløse for i alt 74 mio. kr. i 2012. Tabel 1. Låneoptagelse Ejendomsskatter 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 Lån kvalitetsfondsmidler 15.048 Overført fra 2011 4.363 Energibesparende foranstaltninger 5.784 6.123 6.123 6.123 6.123 Fjernvarmeprojekt 74.000 Låneoptagelse i alt 110.195 17.123 17.123 17.123 17.123 Afdrag på lån I tabel 2 er vist forventningerne til afdrag på lån med den nuværende låneoptagelse. Tabel 2. Afdrag på lån Selvejende institutioner med overenskomst 82 82 82 82 82 Realkredit 62 62 62 62 62 Kommunekredit 20.242 23.455 24.835 26.281 27.772 Pengeinstitutter 310 325 350 375 375 Ældreboliger 1.750 1.750 1.750 1.750 1.750 Finansielt leasede aktiver SOLT 52.000 16.500 33.000 Afdrag på lån i alt 22.446 25.674 79.079 45.050 63.041 Der er i 2014 indregnet afdrag på 52 mio. kr. vedr. Stenløse SOLT-projekt. I 2015 og 2016 er afdragene henholdsvis 16,5 mio. kr. og 33 mio. kr. 1
Udviklingen i langfristet gæld (excl. finansielt leasede aktiver) Med de budgetterede låneoptagelser og afdrag på lån incl. ældreboliger stiger gælden fra 530 mio. kr. i 2011 til 574 mio. kr. i 2016 jf. figur 1. Figur 1. Udvikling i langfristet gæld ultimo året Renter I tabel 3 vises alle Kommunens renteindtægter og renteudgifter. De største poster er renteindtægter af deponerede midler vedr. SOLT-projekter og renteudgifter på lån. De forventede netto indtægter ligger temmelig stabilt på godt og vel 35 mio. kr. Tabel 3. Renteindtægter og renteudgifter Renter af likvide aktiver -2.250-1.750-1.750-1.750-1.750 Renter af kortfristede tilgodehavender -3.398-150 -150-150 -150 Renter af langfristede tilgodehavender (ekskl. -3.777-3.377-3.577-3.777-3.777 Renter af SOLT-depoter -60.703-55.703-55.703-55.703-55.703 Renter af langfristet gæld 14.724 14.913 15.056 14.587 14.514 Øvrige renter (forsyningsvirksomheder, kurstab 11.322 11.477 11.474 11.481 11.488 Renter i alt -44.082-34.590-34.650-35.312-35.378 Renter af likvide midler er budgetlagt på grundlag af følgende forudsætninger: Rente på Nationalbankens indskudsbevisrente (-0,20 % pr. 6. juli 2012) + tillæg, jf. den aftale Kommunen har med Nordea samt indgåelse af diverse aftaleindskud. På trods af lav kassebeholdning ultimo måneden, vil der i månedens øvrige dage indestå positive beløb, der forrentes. Renter af kort- og langfristede tilgodehavender dækker over poster som renter af betalingstilgodehavender, pantebreve, beboerindskud og lån til betaling af ejendomsskatter. Herudover er der renter af deponerede midler (ekskl. SOLT). Renteindtægterne af beholdningen i SOLT-depotet er budgetlagt med ca. 55 mio. kr. i budgetperioden og den indgåede SWAP aftale vedr. SOLT er budgetteret med en udgift på 10 mio. kr. Leasingafgiften, som afholdes på driftskontiene, er budgetteret med 45 mio. kr., hvorved der er balance i SOLT-depotet. 2
Renter af langfristet gæld er renter på eksisterende lån og renter af forventet låneoptagelse i budgetperioden. De budgetterede lån er forudsat optaget som annuitetslån, der afdrages over 25 år, og gælden på de nye lån er budgetteret med en rente på 3 %. Balanceforskydninger Balanceforskydninger viser årets bevægelser på diverse tilgodehavender, gæld og mellemregningskonti. Desuden konteres indskud i Landsbyggefonden samt diverse deponeringer jf. Økonomi- og Indenrigsministeriets konteringsvejledning. Tabel 4. Balanceforskydninger Løbende priser Budget 1) forslag forslag forslag forslag Indskud i SOLT-depoterne 19.680 18.030 18.388 18.838 19.328 Ekstraordinært indskud til SOLT 12.000 12.300 46.600 13.000 13.300 Nyt rådhus og sundhedscenter -32.200-157.200-85.600 0 0 Afdrag på leasinggæld SOLT-projekt 0 0-52.000-16.500-33.000 Udlån til betaling af ejendomsskatter 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 Renter vedrørende lån til betaling af ejendomsskatter 3.000 3.200 3.400 3.600 3.600 Indskud i Landsbyggefonden 12.149 8.760 Deponering/frigivelse vedr. kvalitetsfondsmidler 6.701 11.696 11.696 11.696 Kirken 0 0 0 0 0 Byggekredit ESCO-projekt -20.000 Øvrige balanceforskydninger -1.657-1.313-1.309-1.308-1.308 Balanceforskydninger i alt 3.972-98.522-47.825 40.326 24.616 1) Korrigeret budget 2012 som indstillet til KB d. 22.8.2012 - samt indskud i Landsbyggefonden som flyttet til 2013 i forbindelse med budgetopfølgningen Kommunen indbetaler hvert år et indskud til SOLT-depotet. I 2012 er indbetalt 31,7 mio. kr. (incl. ekstraordinært indskud til SOLT). I 2013, og frem til 2016 stiger indbetalingen til 32,6 mio. kr. Af udgiften til rådhuset og sundhedscentret på 330,2 mio. kr. finansieres 275 mio. kr. via lån i SOLT-depotet. En eventuel indtægt fra salg af frigjorte administrationsbygninger skal tilgå SOLT-depotet. I 2014 tilbagekøbes Stenløse rådhus for 52 mio. kr. Dette finansieres af SOLT-depotet. Fra 2015 afdrages der på den øvrige Stenløse SOLT-portefølje. Dette afdrag finansieres ligeledes af SOLT-depotet. Der henvises i øvrigt til det selvstændige budgetnotat vedrørende SOLT. Udlån til betaling af ejendomsskatter er budgetteret med en nettotilvækst på 11 mio. kr. om året. Fastsættelsen af det budgetterede udlån er skønsmæssigt beregnet. Herudover forventes der en rentetilskrivning på ca. 3 mio. kr. pr. år. Rentetilskrivningen er ikke låneberettiget. Det budgetterede indskud i Landsbyggefonden udgør i 2012 12,1 mio. kr. som vedrører Irishaven og ved Barnekæret Stenløse Syd og i 2013 8,8 mio. kr. som vedrører 40 plejeboliger. Der er i 2013-2016 budgetteret med deponering for 41,8 mio. kr. vedr. kvalitetsfondsprojekter. De budgetterede deponeringer kan erstattes af anlægsinvesteringer i det omfang kommunen opfylder Statens krav for kvalitetsfondsinvesteringer. 3