Specielle bemærkninger til budget 2013-2016 pr. politikområde : 01 Finansiering I hele 1.000 kr., nettoudgifter i 2013-priser 2013 2014 2015 2016 Basisbudget fra sidste års budgetlægning -4.602.273-4.667.016-4.887.266-4.887.266 + Rammeændringer, Budgetstrategi og Budgetaftale (13Æ01) 0 0 0 0 + Ændringer fra budgetkontr. 1/4-12 (13Æ02) -485-485 -485-485 + Omflytninger mellem politikomr. (13Æ03) 0 0 0 0 + Lov- og cirkulæreprogram (13Æ04) 0 0 0 0 + Andre tekniske korrektioner (13Æ05) 55.600 56.278 144.126 42.124 + Demografi (13Æ06) 0 0 0 0 Budget 2013 til Budgetseminaret -4.547.158-4.611.223-4.743.625-4.845.627 + Indarbejdet til 1. behandlingen (13Æ07) 0 0 0 0 + Indarbejdet til 2. behandlingen (13Æ08) 3.337-9.169-65.423-161.522 + Øvrige korrektioner/omflytninger (13Æ09) -250-250 -250-250 Vedtaget budget 2013-2016 -4.544.071-4.620.642-4.809.298-5.007.399 Korrigeret budget 2012, hele politikområdet -4.804.456 Regnskab 2011, hele politikområdet -4.441.741 Forklaring af beløbene i skemaet: Ad) Basisbudget fra sidste års budgetlægning. Basisbudgettet er helt identisk med budgetbeløbene fra sidste års budgetlægning, da budgetindberetningerne altid foretages i løbende priser, og derfor ikke påvirkes af den normale P/L-fremskrivning som er gældende for alle øvrige politikområder. Ad 1) Fra budgetkontrollen 1/4-2012 er indarbejdet -485.000 kr. som flytning imellem politikområder, i form af forventet ekstra afkast til dækning af administrationsudgifter i forbindelse med porteføljeplejeaftaler. Ad 5) Der er indarbejdet i alt 55,6 mio. kr. i 2013, 56,3 mio. kr. i 2014, 144,1 mio. kr. i 2015 og 42,1 mio. kr. i 2016 i tekniske ændringer. Det er primært ændringer i tilskud, skatter og lån, men samtidig er kassebeholdningens bevægelser også teknisk 0-stillet frem mod budgetseminaret. Se specifikation af tekniske ændringer nedenfor:
I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Specifikation: Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver -485-485 -485-485 Funktion 7.28 Renter af kortfr. tilgodehav. 1.100 1.100 1.100 1.100 Funktion 7.32 Renter af langfr. Tilgodehav. 1.100 1.100 1.100 1.100 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomh. 1.201 1.493 1.415 1.253 Funktion 7.51 Renter af langfr. Gæld til staten 0 0 0 0 Funktion 7.52 Renter af langfr. Gæld i øvrigt 0 0 0 0 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld -5.385-4.817-4.707-4.160 Funktion 7.58.79 Garantiprovision -1.237-1.199-1.161-1.121 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud 156.569 156.531 175.742 167.129 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge 297 260 168 429 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne -52-79 96 277 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud 43.540 11.466 13.009 9.230 Funktion 7.65.87 Købsmoms 0 0 0 0 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -157.249-59.528-43.093-112.610 Funktion 7.68.92 Selskabsskat 3.284 7.749 8.039 6.041 Funktion 7.68.93 Anden skat -4.640 0 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld 2.408-3.612-9.856-21.206 Funktion 7.68.95 Anden skat på fast ejendom 62 62 62 62 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 15.820-54.182 1.755 1.755 Funktion 8.32 Forskydn. i langfr. Tilg.hav. 0 0 0 0 Funktion 8.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 Funktion 8.52.59 Mlm.regning 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån -1.218-66 457-15.825 Funktion 8.55 Låneoptagelse 0 0 0 8.670 Ændringer på budget 2013-2016 til budgetseminar 55.115 55.793 143.641 41.639 Ad 8) Ved 2. behandlingen blev følgende ændringer indarbejdet. Nr. Ændring 2013 2014 2015 2016 Tekniske ændringer: 1 Lånedispensation nedsat 3 mio. kr. 3.000 3.000 3.000 3.000 1 Renter og afdrag af nedsat lånedispensation -86-257 -428-599 2 Andel af øget balancetilskud på 700 mio. kr. 0-10.000 0 0 3 Ny skatteprognose. Statsgaranti 2013, øget skat 0-37.247-39.681-41.819 3 Ny skatteprognose. Statsgaranti 2013, bloktilskud 0 33.183 35.354 37.260 4 Nedjusteret skøn grundskyld og dækningsafgift 257 268 280 291 5 Nyt skøn renter, langfristet gæld -1.000-500 0 0 2.171-11.553-1.475-1.867 Kassebevægelse afledt af 2. behandlingen 1.166 2.384-63.948-159.655 Tekniske ændringer i alt 3.337-9.169-65.423-161.522
Ad 9) Øvrige korrektioner/omflytninger. Buisness Case: Effektiv opkrævning/uddk, træk i kt.hjælp -125-125 -125-125 Effektiv opkrævning/uddk, 2. rykkerkørsel -125-125 -125-125 Øvrige korrektioner/omflytninger ialt -250-250 -125-250 Specifikation af budget 2013-2016 Nedenfor er vist en specifikation af det samlede budget inkl. alle tekniske indberetninger, som det foreløbigt ser ud til budgetseminaret. I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Specifikation: Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver -4.485-4.485-4.485-4.485 Funktion 7.28 Renter af kortfristet tilgodehaven -3.300-3.300-3.300-3.300 Funktion 7.32 Renter af langfristet tilgodehave -605-600 -600-600 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomhede 686 913 741 579 Funktion 7.51 Renter af kortfr. gæld til staten 300 300 300 300 Funktion 7.52 Renter af kortfr. gæld i øvrigt 200 200 200 200 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld 28.024 28.685 29.217 29.675 Funktion 7.58.79 Garantiprovision -1.237-1.199-1.161-1.121 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud -1.106.326-1.089.643-1.087.271-1.093.978 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge 17.095 17.233 17.468 17.729 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne 9.997 10.154 10.329 10.510 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud -236.893-274.036-277.749-281.528 Funktion 7.62.87 Købsmoms 1.800 1.800 1.800 1.800 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -3.000.346-3.046.219-3.123.950-3.195.605 Funktion 7.68.92 Selskabsskat -18.583-16.753-19.415-21.413 Funktion 7.68.93 Anden skat, forsker-/dødsbos -4.640 0 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld -249.639-260.648-271.880-283.219 Funktion 7.68.95 Anden skat på fast ejendom -27.640-27.640-27.640-27.640 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 1.166 2.384-63.948-159.655 Funktion 8.25.14 Tilgodehav. i bet.kontrol -250-250 -250-250 Funktion 8.32.25 andre langfristede udlån -161-61 -61-61 Funktion 8.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 0 0 0 0 Funktion 8.51 Forskydn.kortfr. gæld til staten 27.043 0 0 0 Funktion 8.52 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån 68.793 67.594 77.428 61.064 Funktion 8.55 Låneoptagelse -45.070-25.070-65.070-56.400 Budget 2013-2016 -4.544.071-4.620.641-4.809.297-5.007.398 Nedenfor er foretaget en specifikation af ovennævnte beløb Budget 2013-2016.
Funktion 07.22-07.55 Renter Der er afsat et nettoudgiftsbudget på 19,6 mio. kr. til renter i 2013. Der forventes heraf renteindtægter på -4,5 mio. kr. af kommunens likvider. Renter af kortfristede tilgodehavender vedrører indtægter på -3,3 mio. kr. fra rentetilskrivning af debitorer i betalingskontrol. Indtægter på 2 x -0,1 mio. kr. kommer fra hhv. pantebreve og beboerindskud. Af andre poster udgør de primære indtægtsposter -0,4 mio. kr. fra rentetilskrivning af lån til betaling af ejendomsskat. Nettorenteudgiften på 686.000 kr. af udlæg til forsyningen udgør væsentligt en renteudgift på 679.000 kr. til renovation og kun 7.000 kr. vedr. rotter. Afregningen med renovation beregnes på baggrund af forventet ultimo saldo 2012 på 35,73 mio. kr. med den opgjorte rentesats på 1,9 % fra budgetdirektivet for 2013. Kommunens skyldige mellemværende forventes efterfølgende nedbragt med 5,6 mio. kr. til 2014, og efterfølgende arbejdes frem imod en forventet primosaldo 2016 på 19,1 mio. kr. Den samlede renteudgift af kortfristet gæld udgør 0,5 mio. kr. De 300.000 kr. vedrører kompenserende rentegodtgørelse ved nedsættelse af grundværdier. 2 x 100.000 kr. vedrører hhv. ydelser udbetalt via KMD-Aktiv og forrentning af mellemværende med ældreboligerne. Renteudgifterne til langfristet gæld på samlet 28,0 mio. kr. fordeler sig med hhv. 0,4 mio. kr. vedr. selvejende institutioner, 0,1 mio. kr. vedr. Hypotekbanken, 0,5 mio. kr. til realkreditlån, 0,8 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,4 mio. kr. til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og 25,8 mio. kr. vedr. øvrige kommunekreditlån. Garantiprovision på 1% ved kommunale garantistillelser for forsyningsselskabernes låntagning budgetteres med en indtægt i 2013 på -1,2 mio. kr. Funktion 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Budget til udligning og generelle tilskud, kan specificeres således:
I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Kommunal udligning -881.826-875.252-883.987-898.777 Tab selvbudgett.kommuner 2011, 700 mio. 0-10.000 0 0 Statstilskud -144.520-126.861-122.559-112.076 Statstilsk betinget service 3 mia./anlæg 1mia. -57.561-57.399-57.340-57.303 Efterreguleringer 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat -22.419-20.131-23.385-25.822 Udligning og generelle tilskud i alt -1.106.326-1.089.643-1.087.271-1.093.978 Den samlede indtægt til udligning og generelle tilskud udgør -1,106 mia. kr. i 2013. Beregningen af tilskud og udligning i KL s tilskudsmodel er senest foretaget pr. 5/9-12 på baggrund af de forventede udskrivningsgrundlag omtalt under afsnittet for indkomstskatter. Der er regnet med et statsgaranteret betalingskommunefolketal på 80.622 pr. 1/1-2013. Betalingskommunefolketallet skønnes i 2014-2016 at svare til vores egen befolkningsprognose korrigeret for en difference på 397 personer som forskellen mellem faktisk folketal og betalingskommunefolketal opgjort pr. 1. januar 2012. Der regnes herefter med et betalingskommunefolketal på hhv. 80.678 pr. 1/1-14, 80.858 pr. 1/1-15 og 81.055 pr. 1/1-16. Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2013 ved selvbudgettering er foreløbig 26,7 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er 28,2 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2013, så udgør tabet ved valg af selvbudgettering i 2013 1,4 mio. kr. før efterregulering i 2016. Medtages i opgørelsen en foreløbig positiv efterregulering på 0,2 mio. kr. vedr. 2013 i 2016, så udgør tabet netto 1,2 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2013. Beregningen er foretaget på baggrund af skatteprognose fra 24. kørsel pr. 29/8-2012. For 2013 er der derfor valgt statsgaranti. For alle årene 2013-2016 er kalkuleret med 100% indtægt fra det betingede balancetilskud. Forudsætningen herfor er i første omgang at kommunernes budgetlægning samlet skal overholde både en serviceramme og en anlægsramme. Betingelserne for begge budgetrammer er opfyldt med budgetvedtagelserne. Efterfølgende skal servicerammen også overholdes regnskabsmæssigt. Alternativt kan modregnes helt op til 3 mia. kr. ved overskridelse af servicerammen på landsplan ved regnskabsafslutningen. 8 selvbudgetteringskommuner har samlet tabt 700 mio. kr. mere end budgetteret vedr. indkomstår 2011. Dette vil landets øvrige kommuner, herunder Næstved, drage fordel af i 2014, da balancetilskuddet hæves
ekstraordinært med 700 mio. kr., hvilket i Næstved giver et ekstra provenu på 10 mio. kr. Funktion 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Budgettet til udligning og tilskud vedr. udlændinge, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Tilskud vedr. indvandrere og flygtninge -36.403-37.021-37.651-38.291 Tilsvar vedr. indvandrere og flygtninge 53.498 54.254 55.119 56.020 Efterreg. vedr. tidligere tilskudsår 0 0 0 0 Udligning og tilskud vedr. udlænd. i alt 17.095 17.233 17.468 17.729 Den samlede netto merudgift udgør 17,1 mio. kr. i 2013. Beregningen af udligning og tilskud vedr. udlændinge er baseret på den samme kørsel i KL s tilskudsmodel pr. 5/9-12, og for 2013 er indarbejdet i statsgarantien. Funktion 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne Budgettet til kommunale bidrag til regionerne kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Kommunalt udviklingsbidrag 9.997 10.154 10.329 10.510 Kommunale bidrag til regionerne i alt 9.997 10.154 10.329 10.510 Kommunerne skal betale et udviklingsbidrag til regionerne. For 2013 er taksten sat til 124 kr. pr. indbygger i udviklingsbidrag. Bidragene skal ganges med et befolkningstal på 80.622 i 2013 svarende til det garanterede betalingskommunefolketal. Der skal således afregnes 10,0 mio. kr. i udviklingsbidrag i 2013. Funktion 07.62.86 Særligt tilskud Budgettet til særlige tilskud, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Tilskud fra kvalitetsfonden -28.781-28.699-28.670-28.651 Det særlige ældretilskud (generelt løft) -9.895-10.064-10.235-10.409 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -13.260-13.485-13.715-13.948 Tilskud til bedre kvalitet i dagplejen -6.829-6.945-7.063-7.183 Beskæftigelsestilskud -211.668-214.843-218.066-221.337 Beskæftigelsestilskud, efterreg. 2011 33.540 0 0 0 Udligning og generelle tilskud i alt -236.893-274.036-277.749-281.528
Tilskud vedr. kvalitetsfonden ydes som et løft til de kommunale anlægsbudgetter. Beløbene i årene 2013-2016 udgør en årlig størrelsesorden omkring -29 mio. kr. Der modtages 2 særlige tilskud til kommunen vedrørende ældreområdet. Begge særlige ældretilskud er blevet gjort permanente i 2007. Det ene ældretilskud ydes til et generelt løft og udgør -9,895 mio. kr. i 2013. Det andet ældretilskud ydes med henblik på at styrke kvaliteten i ældreplejen i kommunerne og udgør i 2013-13,26 mio. kr. I forbindelse med Finansloven for 2010 blev denne pulje øget med årligt over yderligere -4 mio. kr. for Næstved. Tilskuddene er tidligere blevet tilført ældreområdets budgetter. Beskæftigelsestilskuddet udgør -211,668 mio. kr. i 2013, før ekstraordinær efterregulering vedr. 2011 som udgør en udgift på 33,54 mio. kr. Beskæftigelsestilskuddet udgør finansieringen til de forsikrede ledige efter, at kommunen har overtaget hele opgaven. De modsvarende driftsudgifter medtages under politikområde Arbejdsmarked, helt udgiftsneutralt for Næstved Kommune. Fra 2013 modtages et nyt tilskud på -6,829 mio. kr. til bedre kvalitet i dagplejen. Tilskuddet er tilført dagpasningsområdets budgetter. Funktion 07.68.90 Kommunal indkomstskat Ovenstående budget til kommunal indkomstskat, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Forskudsbeløb kommunal indkomstskat -3.002.432-3.048.366-3.126.152-3.197.862 Afregning forskelsbeløb 0 0 0 0 Afregning vedr. skrå skatteloft 2.086 2.147 2.202 2.257 Udligning og generelle tilskud i alt -3.000.346-3.046.219-3.123.950-3.195.605 Forskudsbeløb af indkomstskatter udgør -3,0 mia. kr. i 2013, -3,046 mia. kr. i 2014, -3,124 mia. kr. i 2015 og -3,196 mia. kr. i 2016. Der er forudsat en udskrivningsprocent på 25,0. Modsat budgetteres årligt med en udgift til skrå skatteloft på ca. 2,1 mio. kr. Der indgår ikke efterregulering (3 år efter) i perioden 2013-2015, da der i alle aktuelle efterreguleringsår 2010-2012 er valgt statsgaranti. Indtægtsprognosen bygger på 24. skattekørsel fra 29/8-12 til fastlæggelse af udskrivningsgrundlaget i første omgang for indkomståret 2011. Der er pr. 24/8-12 opgjort ca. 99,0 % af indkomsterne, og i mandtal mangler i alt 727, der ikke er slutlignede.
Den fremadrettede beregning af udskrivningsgrundlaget besværliggøres af ændrede skatteregler i alle årene 2009-2012. Senest i 2012 skal tages højde for effekten af Boligjobplanen med skattemæssige fradrag for lønudgifter til hjælp til istandsættelse i hjemmet. Endvidere skal tages højde for Tilbagetrækningsreformen hvor det i 2012 har været muligt at få indbetalte efterlønspenge udbetalt skattefrit, hvis man træder ud af ordningen. Betydningen af de enkelte skatteændringer kan have varierende betydning fra kommune til kommune. Aligevel bygger beregningen primært på KL s skønnede fremskrivningsprocenter gældende for hele landet, dog med en korrektion i den forventede udvikling i antal skattepligtige borgere, tilpasset primært i nedadgående retning i forhold til egen befolkningsprognose. Der er regnet med et statsgaranteret betalingskommunefolketal på 80.622 pr. 1/1-2013. Betalingskommunefolketallet skønnes i 2014-2016 at svare til vores egen befolkningsprognose korrigeret for en difference på 397 personer, som forskellen mellem faktisk folketal og betalingskommunefolketal opgjort pr. 1. januar 2012. Der regnes herefter med et betalingskommunefolketal på hhv. 80.678 pr. 1/1-14, 80.858 pr. 1/1-15 og 81.055 pr. 1/1-16. indt. år Ny beregning Fremskr. % Benyttet til samm.lign. med KL 2010-2016 Fremsk. % fra år til år Faktisk Fremskrevet beløb UG (Statsgaranti 2009-2013) Skatte-% Forventet indtægt 2006 opgørelse 9.620.544.809 24,7% 2.376.274.568 2007 opgørelse 2,9 274.586.770 9.895.131.579 24,7% 2.444.097.500 2008 opgørelse 1,1 108.647.501 10.003.779.080 25,0% 2.500.944.770 2009 opgørelse 4,0 401.980.920 10.405.760.000 25,0% 2.601.440.000 2010 Opgørelse 3,4 355.736.128 10.761.496.128 25,0% 2.690.374.032 2011 fremskr. KL 2,2% 2,5 3,2 344.567.872 11.106.064.000 25,0% 2.776.516.000 2012 fremskr. KL 4,1% 4,0 2,3 260.680.000 11.366.744.000 25,0% 2.841.686.000 2013 fremskr. KL 5,3% 4,7 5,7 642.984.000 12.009.728.000 25,0% 3.002.432.000 2014 fremskr. KL 3,0% 2,5 1,5 183.736.000 12.193.464.000 25,0% 3.048.366.000 2015 fremskr. KL 2,82% 2,6 2,6 311.142.000 12.504.606.000 25,0% 3.126.152.000 2016 fremskr. KL 2,54% 2,3 2,3 286.842.000 12.791.448.000 25,0% 3.197.862.000 Næstved Kommune valgte i alle årene 2009-2012 statsgaranti, og de foreløbige prognoser peger også på, at det vil være det rigtige for 2013. Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2013 ved selvbudgettering er foreløbig 26,735 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er 28,173 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2013, så udgør tabet ved valg af selvbudgettering i 2013 1,438 mio. kr. før efterregulering i 2016. Medtages i opgørelsen en foreløbig positiv efterregulering på 0,22 mio. kr. vedr. 2013 i 2016, så udgør tabet netto 1,218 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2013.
For 2013 er det derfor statsgarantien som er indarbejdet. Der kan suppleres med at alle landets 98 kommuner har valgt statsgaranti i 2013. Funktion 07.68.92 Selskabsskat Der er budgetteret med -18,58 mio. kr. i indtægter fra selskabsskat i 2013. Beløbet er faktisk opgjort af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Sidste år forventede KL en positiv vækst fra 2012 til 2013 på 20,83%, hvilket nu faktisk kan opgøres til 5,33 % for hele landet. Den faktiske udvikling blev til sammenligning i Næstved på kun 2,69 %, svarende til et mindreprovenu på 3,3 mio. kr. i forhold til den indarbejdede forventede indtægt ved sidste års budgetlægning af overslagsår 2013! Der findes ikke et lokalt fremskrivningsgrundlag som alternativ til KL s skøn, hvorfor KL s forventede vækst fortsat benyttes fra 2013 til 2014. KL forventer et betydeligt fald i selskabsskatten i 2014 på -9,85 %, hvorefter der er indlagt årlige stigninger på 15,89 % i 2015 og 10,29% i 2016. Indtægtsprovenuerne i alle overslagsårene 2014-2016, udgør herefter hhv. -16,75 mio. kr., -19,41 mio. kr. og -21,41 mio. kr. Funktion 07.68.93 Anden skat Der er budgetteret med indtægt fra dødsboskat vedr. indkomstskatteår 2010 på -4,64 mio. kr., kun til afregning i 2013. Funktion 07.68.94 Grundskyld Der er budgetteret med 249,639 mio. kr. i indtægter fra grundskyld i 2013, stigende akkumuleret med yderligere årligt tillagt indtægtsprovenu på ca. -11 mio. kr. frem til 2016. Heraf vedrører 17,504 mio. kr. et grundskyldsprovenu vedr. opkrævning på 7,2 af de afgiftspligtige grundværdier af landbrugsejendomme på 2,431 mia. kr. Det resterende beløb på 232,135 mio. kr. vedrører grundskyldsprovenu på 25,0 af øvrige afgiftspligtige grundværdier på 9,285 mia. kr. I det samlede grundskyldsprovenu er indregnet udgift på 1,45 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer.
Funktion 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Budgettet til anden skat på fast ejendom, kan specificeres således: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Dækn.afg. af off. ejendommes grundværdi -646-646 -646-646 Dækn.afg. af off. ejendommes forskelsværdi -3.058-3.058-3.058-3.058 Dækn.afg. af forr.ejendommes forskelsværdi -23.936-23.936-23.936-23.936 Anden skat på fast ejendom i alt -27.640-27.640-27.640-27.640 Der er budgetteret med i alt ca. -3,7 mio. kr. om året i indtægter fra dækningsafgift af offentlige ejendomme. Det er et provenu på ca. -0,7 mio. kr. vedrørende offentlige ejendommes grundværdier, svarende til 12,5 af de dækningspligtige grundværdier på 51,7 mio. kr., og et provenu på ca. -3,1 mio. kr. vedrørende forskelsværdien (bygningsværdien) af offentlige ejendomme, svarende til 8,75. af den dækningspligtige forskelværdi på 349,5 mio. kr. Dækningsafgift af erhvervsejendomme budgetteres med indtægt på -23,9 mio. kr., svarende til 5,0 af dækningsafgiftsgrundlaget for forretningsejendomme på ca. 4,79 mia. kr. På baggrund af tidligere års erfaringer, er der i det samlede afgiftsprovenu indregnet udgift på 3,2 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer. Heraf er alene afsat 2,5 mio. kr. vedrørende erhvervsejendomme. Funktion 08.22 Forskydninger i likvide aktiver Der er budgetteret med en forøgelse af likvide aktiver på 1,2 mio. kr. og 2,4 mio. kr. i hhv. 2013 og 2014. Omvendt budgetteres med et træk på -63,9 mio. kr. og -159,7 mio. kr. i hhv. 2015 og 2016. Funktion 08.25.14 Tilgodehavender i betalingskontrol Jf. rapport 2012 om implementering af effektiviseringsstrategien er udarbejdet business case på at fastholde timer i Team Opkrævning, på trods af at en række opgaver på opkrævningsområdet overgår til Udbetaling Danmark. Timerne benyttes til en øget indsats, hvor følgende tiltag forventes implementeret: 1) Modregning i kontanthjælp til dækning af løbende daginstitution. 2) Udsendelse af 2. rykker vedr. ejendomsskat/renovation. De samlede budgetterede indtægter på -0,25 mio. kr. modsvarer i første omgang lønudgiften, men der er en klar forventning om at den endelige indtægt vil blive større.
Funktion 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden Der er ikke budgetlagt med indskud i Landsbyggefonden i 2013-2016. Funktion 08.32.25 Langfristede udlån og tilgodehavender Den samlede indtægt fra tilbagebetaling på tilgodehavender udgør i budget 2013 i alt -161.000 kr. Heraf vedrører afdrag fra Herlufmagle-Hallen årligt -100.000 kr. på langfristet gæld, som er endelig afviklet i 2013. Endelig modtages årlig afdragsbetaling på -61.000 vedr. tilskudslån til renovering af almennyttigt byggerier, Engparken. Funktion 08.51.52 Forskydning i kortfristet gæld til staten 40% modregning vedr. energiselskaber vedrører udlodning på samlet 110 mio. kr. fra NK-Forsyning. Indtægterne modtages i hhv. 2011 og 2012 og de 40% inkl. forrentning modregnes året efter i bloktilskuddet, i dette tilfælde i hhv. 2012 og 2013. I 2012 afregnes 17,69 mio. kr. til staten vedr. udlodningen på 43,5 mio. kr. modtaget i 2011 tillagt en anslået diskontorente pr. 1/1-2012 på 1,25% p.a. Modsat optages kortfristet gæld på -27,043 mio. kr. indregnet med samme diskontorente 1,25% vedr. udlodningen på 66,5 mio. kr., som modtages i 2012, men som først afregnes i 2013. Netto udgør budgettet herefter -9,353 mio. kr. i 2012 og 27,043 mio. kr. i 2013, hvorefter dette mellemværende betragtes som afsluttet. Området skal ses i sammenhæng med funktion 07.62.80. Funktion 08.52.53 Kirkelige skatter og afgifter Kirkeskatten er budgetteret med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kirker på 10.345.780.000 kr. svarende til en medlemsandel på 86,14 % i forhold til kommunens samlede budgetterede (statsgaranterede) udskrivningsgrundlag for 2013 på 12.009.728.000 kr. Kirkeskatteprocenten er fastsat til 0,98 %. Dette giver et forventet kirkeskatteprovenu på ca. 101,4 mio. kr., og disse indtægter modsvarer nedenstående udgiftsfordeling i 2013: Everdrup Fensmark Fodby Fuglebjerg Glumsø-Bavelse-Næsby Haldagerlille Hammer-Vester Egesborg Herlufsholm 1.724.786 kr. 3.400.637 kr. 879.610 kr. 1.849.187 kr. 3.104.820 kr. 502.514 kr. 1.959.755 kr. 6.728.899 kr.
Herlufmagle Holsted Hyllinge Hårslev-Ting Jellinge-Krummerup Karrebæk Kvislemark-Fyrendal-Førslev Marvede Mogenstrup Næstelsø Næstved kirkegårde (Via Sct. Morten) Rislev Rønnebæk Sandby Næstved Sct. Morten Næstved Sct. Peder Skelby-Gunderslev Næstved Sct. Jørgen Snesere Toksværd-Holme Olstrup Tystrup Tyvelse, Aversi, Tybjerg, Vrangstrup Vallensved Vejlø I alt kirke- og præstegårdskasser Provstiudvalgets 5 % rådighedsmidler Næstved Provsti (PUK) I alt Provstiudvalget Landskirkeskat Total udgift kirken Budgetteret kirkeskatteprovenu Mellemregning med kommunen 3.306.121 kr. 5.117.041 kr. 916.343 kr. 2.886.764 kr. 1.447.446 kr. 1.911.779 kr. 910.182 kr. 1.254.450 kr. 1.067.588 kr. 8.492.460 kr. 899.600 kr. 1.418.984 kr. 717.775 kr. 3.091.125 kr. 5.879.780 kr. 2.094.844 kr. 5.334.426 kr. 1.718.563 kr. 2.077.041 kr. 564.016 kr. 2.525.000 kr. 2.607.919 kr. 1.866.160 kr. 78.255.615 kr. 3.300.000 kr. 3.923.726 kr. 85.479.341 kr. 15.909.303 kr. 101.388.644 kr. -101.388.644 kr. 0 kr. Budget 2013 mellemregningen på 0 kr. er udtryk for, at Provstiudvalgets budget er i balance, sådan at udgiftsbudgettet nøjagtig svarer til den budgetterede indtægt i form af kirkeskatteprovenuet. Samtidig er der ikke noget løbende mellemværende med kommunen vedr. tidligere regnskabsår.
Funktion 08.55 Afdrag på lån Der er budgetteret med årlige afdrag på kommunens lån på ca. 68,8 mio. kr. i 2013, 67,6 mio. kr. i 2014, 77,4 mio. kr. i 2015 og 61,1 mio. kr. i 2016. Afdragene fordeler sig i 2013 med hhv. 1,0 mio. kr. til selvejende institutioner, 0,6 mio. kr. til realkreditlån, 3,9 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,6 mio. kr. til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og med 62,8 mio. kr. vedr. øvrige Kommunekreditlån. Funktion 08.55 Låneoptagelse Der er budgetteret med følgende låneoptagelse i de kommende fire år: I hele 1.000 kr., i løbende priser 2013 2014 2015 2016 Skole/kvalitetsfond -11.000-11.000-11.000-11.000 Lån til jordkøb -8.670-8.670-8.670 0 Energibesparende foranstaltninger -5.400-5.400-5.400-5.400 ESCO-projekt (energibesp. foranstaltninger) -20.000 Forventet lånedisp. 50% Sydlig Ford.vej -40.000-40.000 Låneoptagelse i alt -45.070-25.070-65.070-56.400 Samlet er der budgetteret med låneoptagelse for -45,07 mio. kr. i 2013. Det samlede lån til skolebyggeri samt øvrige områder omfattet af kvalitetsfond er fastlagt på et niveau på -11,0 mio. kr. svarende til lånedispensationen fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Lån til hhv. jordkøb og energibesparende udgifter udgør hhv. -8,67 mio. kr. og -5,4 mio. kr. Ingen af disse lån skal forhåndsansøges og kan derfor hjemtages direkte på baggrund af forventede/faktiske anlægsudgifter. ESCO-Projekt til energisparende foranstaltninger sidestilles lånemæssigt med øvrige energibesparende foranstaltninger, og kan derfor hjemtages direkte på baggrund af forventede/faktiske anlægsudgifter, i dette tilfælde afsat på investeringsoversigten i budget 2013. Nyt vejprojekt vedr. Sydlig Fordelingsvej forventes at få bevilget en lånedispensation på 50% af de afholdte udgifter i 2015 og 2016. Lånedispensationen er foreløbig ikke ansøgt.