BUDGET 2012-15 Direktionens budgetudkast Indledning Direktionens budgetudkast er et konsolideringsbudget der skal sikre, at allerede vedtagne initiativer gennemføres og får effekt. I budget 2011 blev der foretaget en markant opbremsning. Gennem strukturtilpasninger på de store serviceområder og administrationen samt besparelser på andre områder er der sket en konsolidering, der betyder, at risikoen for tilbagevendende besparelsesrunder og anlægsstop er minimeret, og at der ikke er behov for at gennemføre store besparelser som led i budgetlægningen for 2012. Omvendt giver budgettet ikke mulighed for at iværksætte nye initiativer i større omfang. Økonomien er fortsat stram, og det tekniske budget viser, at det på driftsbudgettet er muligt netop at opnå målsætningen for driftsoverskuddet alene med plads til nye initiativer i beskedent omfang. Tilsvarende er der finansiering til allerede besluttede og budgetlagte anlæg, men ikke til iværksættelse af nye anlægsprojekter herudover. Det indebærer, at gennemførelse nye drifts- og anlægsinitiativer i større omfang skal finansieres gennem omprioriteringer eller besparelser, idet kommunens indtægter også for 2012 er låst fast gennem skattestop og faste tilskud, afstemt i forhold til nulvækst i de kommunale udgifter. Direktionen anbefaler, at både de økonomiske målsætninger fra budget 2011 og det flerårige perspektiv med fuld finansiering af udgifter fastholdes. Selv om der i budgettet er taget højde for kendte merudgifter i forhold til 2011, bl.a. demografi, vintertjeneste m.v., er der fortsat en række risici, der kan true budgettet. Bl.a. er 3 mia. kr. af statens tilskud betinget af, at kommunerne under ét overholder servicevækstrammen. En slækkelse af de økonomiske målsætninger vil øge kommunens sårbarhed overfor disse risici. Der er desuden på nationalt plan udsigt til en stram offentlig økonomi i kølvandet på finanskrisen og aktualiseret af den nuværende finansielle uro og bekymringer for den økonomiske vækst og stabilitet. Udsigten til en længerevarende periode med lav vækst og risiko for stilstand på boligmarkedet med reduceret mobilitet vil sammen med den demografiske udvikling med flere ældre stille store krav til den offentlige - og dermed også den kommunale - økonomi. Side 13
Der er dog også elementer, der peger i positiv retning. Det kommunale tilskuds- og udligningssystem vurderes for øjeblikket i et embedsmandsudvalg og der forventes en revurdering med virkning fra 2013. Direktionens budgetudkast Direktionens budgetudkast bygger på disse forudsætninger og tager udgangspunkt i det tekniske budget for 2012, jf. budgetnotat af 18. august 2011. I det tekniske budget er indarbejdet forventede skatte- og tilskudsindtægter baseret på statsgaranti, der er foretaget en ny pris- og lønfremskrivning og der er afsat budget til ny lovgivning. Endvidere er de udgiftsmæssige konsekvenser af den forventede demografiske og mængdemæssige udvikling på relevante områder indarbejdet. Direktionens fastholder som nævnt de økonomiske målsætninger og flerårsperspektiv fra forliget om budget 2011: Driftsoverskud skal som minimum udgøre 100 mio. kr. Kommunens gennemsnitlige likvide kassebeholdning skal 80-100 mio. kr. ud over deponerede midler. I forliget om budget 2011 er det desuden aftalt, at overskud i forhold til de nævnte målsætninger disponeres efter aftale mellem forligspartierne ligesom eventuelle ændringer i skattesatserne forudsætter enighed i forligskredsen. Driftsbudget Det tekniske budget sikrer, at driftsbudgettet for 2012-2015 er så realistisk som muligt og så robust, at tilbagevendende besparelsesrunder som udgangspunkt undgås. Der er dog kun i begrænset omfang råderum til uforudsete udgifter. I det forberedende budgetarbejde i udvalgene er der behandlet en række tema, og udvalgene har prioriteret en række af disse til drøftelse i det videre budgetarbejde: - Bedre byggesagsbehandling - Videreførsel af udsatte team på socialområdet - Indsats overfor unge og rusmidler - Frivillighedspulje - Sundhedsinitiativer på psykiatri- og handicapområdet - Flere unge i uddannelse - Svendborgprojektet - LOMA-projekt (Nymarkskolen) Disse initiativer er kun i begrænset omfang ledsaget af finansieringsforslag og vil samlet set indebære merudgifter på 6-7 mio. kr. i 2012, hvis alle temaer realiseres. Direktionens udkast indebærer, at Økonomiudvalgets råderumspulje øges med 2,4 mio. kr. ved tilførsel af konstaterede mindreudgifter vedr. busdrift og teatertilskud. Råderumspuljen udgør herefter 10,9 mio. kr., hvoraf 5,5 mio. kr. anbefales fastholdt Side 14
som bufferpulje og beredskab til driftsbudgettet bl.a. vedrørende igangværende fastprisaftaler, Udbetaling Danmark (fra 2013) mv. Der er således plads til 5,4 mio. kr. i 2012 og omkring 5 mio. kr. i efterfølgende år til gennemførelse af prioriterede driftstemaer. I direktionens forslag anbefales at omstillingspuljen på 5,1 mio. kr. først prioriteres og anvendes, når der er realiseret tilsvarende besparelser gennem de igangværende tiltag med prisafprøvning og indkøbsbesparelser. Endelig anbefaler direktionen, at en del af driftsoverførslen fra 2009 8 mio. kr. - der er indarbejdet i det tekniske budget på primært vejområdet, overføres til anlæg til finansiering af trafiksikkerhedsprojekter. Med disse ændringen udgør det ordinære driftsresultat 99,7 mio. kr. i 2012 svarende til den økonomiske målsætning. I overslagsårene er overskuddet gradvis stigende til 124,5 mio. kr. i 2015. Såfremt der prioriteres driftsudvidelser ud over dette niveau, anbefaler direktionen, at der gennemføres tilsvarende besparelser ved en mindre, proportional reduktion af driftsog lønbudgetterne eller alternativt ved at inddrage ubenyttede selektive besparelsesforslag fra 2011-budgetlægningen. En række andre temaer er blevet drøftet i fagudvalgene, og nogle af disse arbejdes der videre med i de enkelte udvalg inden for de eksisterende budgetrammer. Dette skal i øvrigt bemærkes, at der ved godkendelse af den økonomiske strategi i foråret 2009 blev besluttet, at der fra og med budget 2010 blev indarbejdet et årligt effektiviseringskrav på 0,25 pct. svarende til 5 mio. kr. i 2010-priser. Som følge heraf er der i 2012 indarbejdet en effektiviseringsgevinst på yderligere 0,25 % svarende til 5,4 mio. kr. i 2012. Denne besparelse er udmøntet ved lavere pris- og lønfremskrivning. For 2013 er der budgetlagt med 5,4 mio. kr. i 2013, hvorefter kravet til årlige effektiviseringer ophører. Ved udgangen af 2013 er der således udmøntet et årligt effektiviseringskrav på 20 mio. kr. (2010-priser). Anlæg Udgangspunktet for anlægsbudgettet er en samlet ramme på 107 mio. kr. i 2012. Denne ramme er i budgetoverslaget disponeret til dels driftsprægede anlægsopgaver (vedligeholdelsesbudget), dels nyanlæg på skole, dagtilbuds- og byudviklingsområdet. Hertil kommer en forventet anlægoverførsel fra 2011 som efter samme praksis, som er anvendt i budget 2011, indarbejdes i anlægsbudgettet for 2012. Herved sikres, at der hvert år besluttes et samlet, finansieret anlægsbudget. På baggrund af ½-årsregnskabet for 2011 vurderes det, at der overføres ca. 43,5 mio. kr. til 2012. De overførte anlægsprojekter finansieres ved overførte lånedispensationer, der skal genansøges, samt fra deponerede kvalitetsfondsmidler. Der kan være en risiko for, at ansøgning om overførsel af lånedispensationer ikke imødekommes, men i lyset af den seneste opprioritering af ministeriets lånepulje for 2012 og ønsket om at øge den kommunale anlægsaktivitet vurderes risikoen at være mindre. Side 15
Endelig er der i udvalgenes budgetforberedelse peget på en række investeringstemaer som er fremsendt til det videre budgetarbejde for 2012: - Biblioteksudvikling - ESCO - samarbejde - Vand og Natura 2000 - Administrative ejendomme genopretning og vedligeholdelse - Havneudvikling - Byudvikling bymidte/havn - Trafiksikkerhed - Trafiksikre skoleveje - Innovationsprojekter - Tankefuld - Bolighandlingsplan på det sociale område Ved beslutning om det samlede anlægsbudget for 2012 skal der således tages stilling til anlægsprojekterne i budgetoverslaget, de overførte anlæg samt udvalgenes investeringstemaer. Direktionen anbefaler, at rammerne til driftsprægede anlæg i budgetoverslaget fastholdes. Med hensyn til planlagte nyanlæg tilpasses budgettet tidsplan for ombygning af Thurø Skole. I 2012 er afsat 25,5 mio. kr. til Thurø Skole. Det forventes, at planlægning og projektering iværksættes nu. En opdateret tidsplan viser, at der tidligst vil kunne påbegyndes byggeri i slutningen af 2012 og maksimalt skulle anvendes 2,5 mio. kr. i 2012, 10 mio. kr. i 2013, 20 mio. kr. i 2014 samt 17 mio. kr. i 2015. I direktionens udkast er dette forløb indarbejdet, og der frigøres herved 22 mio. kr. i 2012 og i alt 37 mio. kr. i 2012-2015. I planlægningen af de langsigtede løsninger vurderes, at halvdelen af det afsatte beløb i 2012 på 22,4 mio. kr. først kan effektueres i 2013. Det overførte anlæg fra 2011 omfatter bl.a. terminalbygning og skolestruktur og disse er indarbejdet uændret i direktionens budgetudkast. I forhold til anlægstemaerne er der indarbejdet en overførsel fra driftsbudgettet på 8 mio. kr., der prioriteres til trafiksikkerhedsprojekter i 2012. Herudover er der i direktiones udkast på baggrund af frigørelse af 37 mio. kr. afsat en ramme på 9,3 mio. kr. årligt til politisk prioritering af anlægstemaer. Direktionen anbefaler, at der prioriteres midler til genopretning og vedligeholdelse af administrative bygninger. På anlægsrammen henstår pt. 31,6 mio. kr. i 2014 og 31,6 mio. kr. i 2015 i pulje til kvalitetsfondsmidler, hvoraf 37 mio. kr. er anvendt til Thurø Skole. Den resterende pulje på 11,6 mio. kr. i 2014 og 14,6 i 2015 bør prioriteres senere, når der foreligger mere Side 16
konkrete forslag indenfor kvalitetsfondsområdet, herunder konkret videreførelse af de langsigtede løsninger og skolerenovering. Det samlede anlægsbudget til driftsprægede anlægsopgaver (vedligeholdelse) udgør i forslaget ca. 28 mio. kr. i 2012, hvortil kommer eventuelt budget til genopretning og vedligeholdelse af administrative bygninger. Såfremt det besluttes at iværksætte et ESCO-projekt hvilket direktionen anbefaler - vil de driftsprægede anlægsopgaver skulle revurderes, idet en del af disse opgaver vil kunne løses i regi af ESCO-projketet. ESCOprojektet forudsættes selvfinansierende, idet der er låneadgang til investering i energiforbedring og besparelser på energiforbrug forudsættes at kunne forrente lånoptagelsen. Endelig bemærker direktionen, at med nedenstående lånedispensationer til SG-huset og Skårup Kultur og Idrætscenter vil disse projekter under hensyntagen til budgetforliget for 2011 kunne gennemføres uden at belaste kommunens økonomi eller låneadgang yderligere. På denne baggrund anses der afsat de fornødne midler til lokale initiativer i 2012. Finansiering Budgetforslagets finansiering er baseret på, at kommunen har opnået særtilskud på 16 mio. kr. i 2012, mens der ud fra en forsigtighedsbetragtning fastholdes 13 mio. kr. i følgende år, idet særtilskudsindtægten bl.a. vil afhænge af resultatet af den forventede reform at tilskuds- og udligningssystemet. Der er ligeledes budgetteret med, at der opnås lånedispensation på 10 mio. kr. i hvert år. På baggrund af ansøgning om lånedispensationer har kommunen fået bevilget 58,3 mio. kr. til 7 konkrete projekter indenfor kvalitetsfondsområdet. Heraf er der i det tekniske budget indarbejdet 10,0 mio. kr. Der er yderligere meddelt dispensation på 4,7 mio. kr. fra den ordinære lånepulje til vejvedligeholdelse og byggemodning i Tankefuld. Da anlægsbudgettet til Thurø Skole i 2012 reduceres med 22 mio. kr. og langsigtede løsninger udskydes med 11,2 mio. kr. til 2013, jf. ovenfor, kan denne låneandel ikke anvendes. Det forudsættes, at det opnås lånedispensation på 11,2 mio. kr. i 2013 til langsigtede løsninger. Yderligere indgår 14,7 mio. kr. SG-huset og 6,5 mio. kr. Skårup Kultur og Idrætscenter i form af kommunens lånegaranti/deponering som disponeret. Den resterende lånemulighed på henholdsvis 5,1 mio. kr. på kvalitetsfondsområdet og 4,7 mio. kr. ordinær lånepulje anbefales anvendt til beredskab og konsolidering af kommunens likviditet. Budgetforslaget er i øvrigt baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Resultatoversigt 2012-2015 I nedenstående resultatoversigt er direktionens forslag til budget 2012-15 indarbejdet. Ændringer fremgår af bilag til oversigten. Side 17
RESULTATOVERSIGT BUDGET 2012-15 Direktionens oplæg til 1. behandling. 1. Udkast 1.000 kr. 2011 2012 2013 2014 2015 Indtægter i alt -3.271.972-3.511.296-3.584.114-3.684.246-3.788.158 Serviceudgifter i alt 2.408.638 2.528.894 2.510.944 2.512.786 2.511.328 Overførselsudgifter 745.482 847.175 852.370 850.157 848.387 Pris- og lønreserver 0 0 83.392 174.508 267.777 Driftsudgifter i alt 3.154.120 3.376.069 3.446.706 3.537.451 3.627.492 Renteudgifter 34.528 35.315 36.083 36.169 36.154 Resultat af ordinær virksomhed -83.324-99.912-101.324-110.625-124.512 Anlægsudgifter i alt 150.019 133.982 89.462 113.108 93.828 Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld 45.718 43.505 45.911 48.170 49.166 Lånoptagelse -73.983-37.431-38.946-24.702-26.680 Finansforskydninger -25.966-23.799 2.107 2.102 2.097 Resultat af skattefinansieret område 12.464 16.345-2.791 28.052-6.101 Ændring af likvide aktiver 12.464 16.345-2.791 28.052-6.101 Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) 125.000 108.655 111.445 83.393 89.494 + = udgift, - = indtægt Side 18
DRIFT Direktionens budgetudkast ændringer på driftsbudget Mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Tilskud til -1,0 - - - vanskeligt stillede kommuner Overført til -8,0 - - - anlægsbudget - - - - - Merudgift til 0 0,2 0,4 0,4 renter (øget lånoptagelser) I alt -8,8 0,2 0,4 0,4 Direktionens budgetudkast oversigt over puljer Mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Råderumspulje 8,5 8,8 8,8 8,8 - Tilført fra 1,5 1,5 1,5 1,5 busdrift - Tilført fra tilskud 0,9 0,9 0,5 0,0 I alt 10,9 11,2 10,8 10,3 Heraf til buffer 5,5 5,5 5,5 5,5 Heraf til temaer 5,4 5,7 5,3 4,8 Omstillingspulje 5,1 5,1 5,1 5,1 Direktionens budgetudkast pulje til prioritering 1.000 kr. 2012 2013 2014 2015 Pulje 5.400 5.700 5.300 4.800 Temaer Byggesagsbehandling 1.000 1.000 1.000 1.000 Frivillighedspulje 400 400 - - Udgående 400 400 400 400 sagsbehandlerteam Unge og rusmidler 450 450 450 - Tilgængelighed 300 300 - - Sundhed, psykiatri 150 - - - og handicap Svendborgprojektet 2.256 5.736 8.025 7.995 LOMA 230 470 470 470 Uddannelse og 250 250 250 250 beskæftigelse Temaer, i alt 5.436 9.006 10.595 10.115 Side 19
ANLÆG Direktionens budgetudkast ændringer på anlægsbudget Mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Overført fra 2011 43,5 - - - Thurø Skole -22,5-15,5 20,0-17,0 Anvendt kval.fonds - - -20,0-17,0 UMT-drift til anlæg 8,0 - - - Langsigtede løsninger -11,2 11,2 - - Ramme til temaer 9,3 9,3 9,3 9,3 I alt 27,1 5,0 9,3 9,3 Rest kval.fond ej prioriteret - - 11,6 14,6 Direktionens budgetudkast pulje til prioritering af anlægstemaer 1.000 kr. 2012 2013 2014 2015 Pulje 9.300 9.300 9.300 9.300 Temaer jvf seminarmappen excl. trafiksikkerhed mv. 8 mio. kr. i 2012 25.240 32.302 17.512 23.627 Finansiering Direktionens budgetudkast ændringer til finansiering Mio. kr. 2012 2013 2014 2015 Frigivelse af -21,6 deponerede kval.fondsmidler Overført låneoptagelse -17,3 fra 2011 (ansøgning) Lånedisp. langsigtede løsninger forudsat opnået i 2013 11,2-11,2 Låneoptagelse rest -9,7 kvalitetsfonds og ord. Lånepulje Afdrag lån 0 0,1 0,2 0,3 I alt -37,4-11,1 0,2 0,3 Side 20