Forside 1 Regnskabsår Regnskabsperiode fra 01-08-2012 Regnskabsperiode til 31-07-2013 Regnskab for kollegiet DER ER EN DIFF I RESULTATOPGØRELSEN. CHECK 0 KONTROL DER ER EN DIFF I BALANCEN. CHECK 0 KONTROL Administrator Kollegie Tilsynsførende kommune Kommunenr. 163 Herlev Kommune v/kab Stationsalleen 46 Herlev Bygade 90 Vester Voldgade 17 2730 Herlev 2730 Herlev 1552 København V Matrikel nr. 5 lsherlev By, Ejerlejl. 2 BBR-ejendomsnr. 60779 Telefon 33 63 10 00 Telefon 44 92 01 85 Telefon 44 52 70 00 Fax 33 63 10 01 Fax 44 94 06 59 Fax 44 92 13 22 E-postadr. E-postadr. E-postadr. kab@kab-bolig.dk Ejendomsmester@herlevkollegiet.dk herlev@herlev.dk CVR-nr. 56815910 CVR-nr. 10024900 Lejemål: Bruttoetageareal i alt m² Antal lejemål Á lejemålsenhed Antal lejemålsenheder Ungdomsboliger 4017 139 1 139,00 I alt 4017 139 139,00 Ungdomsboliger 1 rum 4017 139 Øvrige lejemål: Ejendomskontor 14 01 pr. påbeg. 60 m² 1,0 Institutioner 0 01 pr. påbeg. 60 m² 0,0 Fællesfaciliteter 0 0 Garager/Carporte 0 0 1/5 0,0 Kældre/lagerrum m.v. 0 0 1/20 0,0 Øvrige lejemål i alt 14 0 1,0 Lejeoplysninger i alt 4031 139 140,00 Udarbejdet den 7. november 2013 af Henrik Andreasen, FOD Godkendt på bestyrelsesmødet den formand/dirigent 1
Forside 2 Støtteart: Antal lejemål Bruttoetageareal i alt m² Opført/overtaget med statsstøtte efter Skæringsdato, byggeregnskab/drift boligbyggeriloven 139 4.031 1971 Byggeart: Ungdomsboliger i etagebyggeri 139 4.017 Beboerfaciliteter Særskilte selskabs- og mødelokale Forbrugsmåling Vandmåling, kollektiv Varmemåling, kollektiv El-måling, kollektiv Varmeforsyning Fjernvarme Ja Ja Ja Ja Ja Kontingent til kollegianerforeningen udgør pr. md. 99 kr. for hhv.ungdomsbolig - 1 rum. Antennebidraget opkræves i h. t. særskilt budget. Lejeoplysninger for ungdomsboligen Leje pr. m² bruttoareal på balance tidspunktet Ungdomsbolig 1 rum Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2012 Forhøjelse pr. m² i kr. 9,21 Forhøjelse i % 1,00% Forhøjelse i alt på årsbasis 37.000 Iværksat lejeforhøjelse: Dato for lejeforhøjelse 01-08-2013 Forhøjelse pr. m² i kr. 0,00 Forhøjelse i % 0% Forhøjelse i alt på årsbasis 0 Ungdomsbolig 2 rum 933,01 0,00 Regnskabet vises i hele kroner, hvorfor der kan være afvigelser i sammentællingen. 2
Resultatopgørelse Noter Resultat 1.000 kr. 2013/2014 UDGIFTER RESULTATOPGØRELSEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL Kapital udgifter 01 1 Nettoprioritetsydelser 408.393 409 409 Offentlige og andre faste udgifter 05 Vandafgift (inkl. miljøafgift) 432.280 375 390 06 Renovation 162.793 159 175 07 Forsikringer 256.067 279 278 Offentlige og andre faste udgifter i alt 851.141 813 843 Energiudgifter 08 x Varme 325.151 315 105 09 El 532.671 495 515 Energiudgifter i alt 857.823 810 620 Administrationsudgifter 10 2 Administration 366.242 304 412 11 Revision 25.608 23 27 Administrationsudgifter i alt 391.850 327 439 Vedligeholdelse og renholdelse 12 3 Ejendomsfunktionærer 390.203 451 422 13 4 Rengøring 253.557 229 241 14 5 Almindelig vedligeholdelse 53.703 50 50 15 6 Planlagt og periodisk vedligeholdelse og fornyelser: Afholdte udgifter 269.126 572 432 12 Heraf dækket af tidligere henlæggelser -269.126-572 -432 15sum 0 0 0 16 7 Fornyelser Afholdte udgifter 265.976 868 313 12 Heraf dækket af henlæggelser -265.976-868 -313 16sum 0 0 0 Vedligeholdelse og renholdelse i alt 697.463 730 713 Henlæggelser 17 12 Planlagt - periodisk vedligeholdelse (konto 81) 400.000 400 430 18 12 Fornyelser 300.000 300 310 Henlæggelser i alt 700.000 700 740 3
Resultatopgørelse Noter Resultat 1.000 kr. 2013/2014 Diverse 20A 12 Tab på huslejedebitorer Afholdte udgifter 0 30 30 Tab på fraflyttere 80.167 0 0 Heraf dækket af henlæggelser -1.672 0 0 20Asum 78.495 30 30 21 12 Tab ved lejeledighed Afholdte udgifter 0 18 18 Tab ved lejeledighed 3.564 0 0 Heraf dækket af henlæggelser 0 0 0 21sum 3.564 18 18 22 8 Diverse udgifter 34.180 5 5 23 9 Telefon (netto) 6.086 6 6 25A 16 Antennebidrag (modpost konto 31B) 50.040 58 58 26 12 Afvikling af opsamlet underskud 0-13 11 Diverse udgifter i alt 172.366 104 128 UDGIFTER I ALT 4.079.035 3.893 3.892 4
Resultatopgørelse Noter Resultat 1.000 kr. 2013/2014 INDTÆGTER 31A Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) 3.747.996 3.749 3.750 32B Antennebidrag 50.040 58 58 32 Leje af erhvervslejemål 73.090 74 73 33 10 Renter og kursgevinst 7.320 12 11 35 11 Diverse indtægter 47.809 0 0 INDTÆGTER I ALT 3.926.254 3.893 3.892 Underskud 152.780 INDTÆGTER OG UNDERSKUD I ALT 4.079.035 3.893 3.892 5
Balance Noter Balance pr. 31/07 2013 1.000 kr. Balance pr. 31/7 2012 AKTIVER BALANCEN HAR EN DIFFERENCE, CHECK 0 KONTROL ANLÆGSAKTIVER 61 Ejendommens anskaffelsessum 10.447.413 10.447 1. Kontantværdi pr. 1. oktober 2012 33.000.000 2. Heraf grundværdi 8.860.300 13 Afsluttede arbejder 34.886.973 7.778 Anlægsaktiver i alt 45.334.386 18.225 OMSÆTNINGSAKTIVER 66 Tilgodehavender: Fraflyttere til inkasso 149.649 200 Boligafgifter og lejer m.v. 24.548 119 16 Uafsluttet antenneregnskab 83.000 50 Rådighedsbeløb, kollegieinspektør 1.000 1 Henstandsbeløb statslån 916.000 916 15 Andre tilgodehavender 366.948 404 1.541.146 1.690 67 Likvide beholdninger: Bankkonti 1.793.893 478 Girobeholdning 63.075 415 1.856.968 893 Omsætningsaktiver i alt 3.398.114 2.583 AKTIVER I ALT 48.732.500 20.808 6
Balance Noter Balance pr. 31/07 2013 1.000 kr. Balance pr. 31/7 2012 PASSIVER Henlæggelser (kollegiets opsparing) 81 12 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1.210.000 1.079 82 12 Henlæggelser til fornyelser 1.276.835 1.243 Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer 89.789 91 2.576.624 2.413 84A 12 Tabs- og vindingskonto -137.136 16 B Tabs- og vindingskonto (ekstraordinære underskud) -691.600-692 -828.736-676 Henlæggelser i alt 1.747.888 1.737 LANGFRISTET GÆLD 85 Prioritetsgæld vedrørende opførelsen: Nykredit 1.572.000 1.747 Statslån 4.698.074 4.698 6.270.074 6.445 86 13 Lån til forbedringer: A Nykredit 122.603 157 87A Ejendommens afskrivningskonto 4.177.339 4.003 4.299.942 4.160 88D Engangsstøttelån: Driftslån, Staten 1.102.400 1.102 Driftslån, Kommunen 186.400 186 Driftslån, LBF 318.800 319 1.607.600 1.608 Langfristet gæld i alt 12.177.616 12.212 KORTFRISTET GÆLD 89A Depositum 967.068 1.013 90 Skyldige omkostninger: Mellemregning med forretningsfører 1.810.000 2.732 Skyldig ydelse af prioriteter 34.200 34 x Skyldige omkostninger 100.672 76 Feriepengeforpligtelse 67.502 118 Skyldige feriepenge og SH-betaling 613 3 Skyldige pligtmæssige bidrag 2.024 1 Skyldige omkostninger kreditorsystem 52.137 57 Andre skyldige omkostninger 100 10 Udgående moms 14.381 14 Uafsluttet antenneregnskab 96.566 97 Byggelån/Byggekredit 31.661.733 2.703 33.839.928 5.845 Kortfristet gæld i alt 34.806.996 6.858 PASSIVER I ALT 48.732.500 20.808 7
Noter 1 01 NETTOPRIORITETSYDELSER Resultat Noter 1000 kr. 2013/2014 Oprindelig lån: 1102 Prioritetsafdrag 420.385 2000 Prioritetsrenter 96.375 4000 Administrationsbidrag 12.525 3300 Ydelsesstøtte -161.854 367.431 368 368 Tillægslån: 1101 Prioritetsafdrag 34.779 2001 Prioritetsrenter 5.750 5000 Administrationsbidrag 433 40.962 41 41 2 10 ADMINISTRATION M.V. 408.393 409 409 1000 Administrationsbidrag 348.608 279 376 1010 Kontor og telefon 7.718 6 12 1012 Kontorartikler 2.201 11 14 1014 Mødeudgifter 30 1 1 1015 Giro- og PBS- gebyr m.v. 4.942 5 6 2000 Forsikringer, administrativt personale 2.743 2 3 3 12 EJENDOMSFUNKTIONÆR 366.242 304 412 1000 Normallønninger inklusiv sociale ydelser 360.586 423 416 1001 Afløsning, sygdom,ferie m.v. inklusiv sociale ydelser 0 5 0 1002 Overtid og snerydning 1.000 10 0 1003 Sikkerhedsorg/fællestillidsmand 0 4 0 1006 Andel, fællestillidsmandsløn 3.125 0 0 1100 Arbedsskadeforsikring 2.473 4 3 1110 Kurser, ejendomsfunktionærer 400 2 2 1195 Udryddelse skadedyr 22.619 1 1 1199 Diverse, ejendomsfunktionærer 0 2 0 4 13 RENGØRING 390.203 451 422 1000 Rengøring 244.699 209 225 1001 Rengøringsmidler 8.859 5 8 1002 Vinduespudsning 0 15 8 253.557 229 241 8
Noter Resultat Noter 1000 kr. 2013/2014 5 14 ALMINDELIG VEDLIGEHOLDELSE 0001 Terræn 12.344 0 0 0002 Bygning, klimaskærm 975 0 0 0004 Bygning, fælles 4.094 0 0 0005 Bygning, tekniske installationer 2.555 0 0 0006 Materiel 1.258 0 0 2000 Primære bygningsdele 24.835 50 50 8000 Øvrige bygningsdele og anlæg 7.642 0 0 6 15 PLANLAGT VEDLIGEHOLDELSE 53.703 50 50 0002 Bygning, klimaskærm 5.648 110 60 0003 Bygning, bolig- / erhvervsenhed 6.678 70 2 0004 Bygning, fælles 8.646 122 180 0005 Bygning, tekniske installationer 65.237 250 45 0006 Materiel 4.702 10 145 3000 Kompletterende bygningsdele 8.357 0 0 4000 Overflader og belægning 46.960 0 0 5000 VVS-anlæg 30.349 0 0 6000 El-anlæg 48.298 0 0 7000 Inventar og udstyr 4.344 0 0 8000 Øvrige bygningsdele og anlæg 39.908 10 0 269.126 572 432 9999 Anvendt af henlæggelser -269.126-572 -432 7 16 FORNYELSER 0 0 0 3000 Kompletterende bygningsdele 6.047 120 120 4000 Overflader og belægning 7.800 100 0 5000 VVS-anlæg 15.206 70 170 6000 El-anlæg 236.923 253 3 7000 Inventar og udstyr 0 325 20 265.976 868 313 9999 Anvendt af henlæggelser -265.976-868 -313 8 22 DIVERSE UDGIFTER 0 0 0 1000 Lejeafgift Kagsgården 7.824 5 5 1000 Forsikring vandskade 25.954 0 0 1000 Fordeling Kagsgården 2 0 0 1000 Konverteringsgebyr 400 0 0 34.180 5 5 9
Noter Resultat Noter 1000 kr. 2013/2014 9 23 TELEFON 10 33 RENTER 1000 Telefonabonnement 86 1001 Telefonpenge 6.000 6.086 6 6 6.086 6 6 2000 Renteindtægter, bank 2.657 8 8 2001 Renteindtægter, aftalekonti 1.444 0 0 2003 Renteindtægter, giro 570 2 1 2100 Diverse renter, frivillig forlig 2.649 2 2 11 35 Diverse indtægter 7.320 12 11 1000 Afregning bo 13.344 0 0 1000 Erstatning, netto skybrud 8.528 0 0 1000 Omlægning lån 21.590 0 0 1031 Indgået vedr. tidl. afskrevne fordr. Credit Consult 4.347 0 0 47.809 0 0 10
Noter Noter 12 HENLÆGGELSER Primo 01-08-2012 Henlagt Anvendt Ultimo 31-07-2013 Planlagt og periodisk vedligeholdelse 1.079.126 400.000 269.126 1.210.000 Fornyelser 1.242.811 300.000 265.976 1.276.835 2.321.938 700.000 535.102 2.486.835 Andre henlæggelser Tab ved lejeledighed/huslejedebitorer 91.461 0 1.672 89.789 TABS- OG VINDINGSKONTO Startsaldo 15.644 Henlagt af årets overskud -152.780 0-137.136 Ekstraordinært underskud 84B/88D lånefinansieret -691.600 0 0-691.600-675.956-152.780 0-828.736 HENLÆGGELSER I ALT 1.737.443 547.220 536.774 1.747.888 13 K62.1 FORBEDRINGSARBEJDER Primo 01-08-2012 Tilgang/ afgang Ultimo 31-07-2013 Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder 54.927 Tryk og foto -20.909 Teknisk bistand -12.500 Byggesagshonorar 27.864 Byggelånsrenter 414.089 463.471 Egenfinansiering, rest. 463.471 1011 Renovering af de eksisterende toiletter 157.382 Afdrag på realkreditlån -34.779 122.603 Nykredit 10 årigt kontantlån 122.603 212.309 373.765 586.073 586.073 11
Noter 14 K62.2 BYGNINGSSKADERENOVERING M.V. Primo 01-08-2012 Tilgang/ afgang Ultimo 31-07-2013 Finansiering 1 Diverse renoveringsarbejder 7.565.699 Projektering, arkitekt 1.106.750 Tilsynsfaciliteter 28.512 Anden teknisk rådgivning 24.144 Byggesagshonorar 115.415 Forsikringer 4.088 Tryk af tegninger 25.066 Mødeudgifter 1.385 Hovedentreprise 2.628.189 Øvrige entreprenører 21.723.546 Murerarbejder 1.375.000 Snedkerarbejde 1.410.275 Tagdækning -1.410.275 Diverse håndværkere -1.375.000 Diverse arbejdere 1.078.106 34.300.900 Egenfinansiering, rest. 34.300.900 7.565.699 26.735.200 34.300.900 34.300.900 Byggesagen er en 100 sag, hvor der optages støttede lån til finansiering. 15 K66 ANDRE TILGODEHAVENDER 17 Forudbetalte udgifter 127.154 84 7106 Forudbetalte ejendomsskatter 68.779 96 7000 Forudbetalte udgifter 51.306 0 9800 Afregnet varme 119.708 120 9800 Tilgodehavender Kagsgården 0 104 366.948 404 12
Noter 16 25A REGNSKAB FOR FÆLLESANTENNE OG ADGANG TIL ELEKTRONISKE KOMMUNIKATIONSTJENESTER Balance pr. 31/07 2013 1.000 kr. Balance pr. 31/7 2012 Afsluttet antenneregnskab Saldo pr. 01/08 2012 overskud -28.894-16 90 Indtægter: 3221 Antennebidrag 50.040 68 66 Udgifter: 3205 Administrationsbidrag 7.228 7 3206 Copy-Dan/Koda-afgift 2.720 0 3207 Køb af danske TV-kanaler 60.302 43 3208 Diverse antenneudgifter 12.750 0 83.000 50 Årets resultat - underskud 32.960-18 Saldo forrige år -28.894-16 Årets resultat 32.960-18 Saldo pr. 31-07-2013 underskud 4.066-29 Underskud for tiden 01-08-2012-31-07-2013 vil blive indregnet i antennebudgettet pr. 01-08-2014 13
Fordelings opgørelse Noter Resultat Fordelt til: Ejd.Selskabet Stationsalléen 40-46 Herlevkollegiet Kagsgårdens boliger x Fordelings nøgle INDTÆGTER 201 Indbetalt til fællesudgifter 815.012 203.749 561.064 50.199 Renteindtægter F3 203 Renteindtægter 2.266 969 1.182 116 UDGIFTER 817.278 204.718 562.246 50.315 Skatter, afgifter og forsikringer F1 107 Vandafgift (inkl. miljøafgift) -478.981-18.340-432.280-28.361 F3 110 Forsikringer -509-217 -265-26 F3 111 El -53.094-22.695-27.692-2.707-532.584-41.252-460.238-31.093 Administrative udgifter m.v. F3 112 Administrationsbidrag, Ejerforening -13.080-5.591-6.822-667 F3 119 Revision -5.000-2.137-2.608-255 -18.080-7.728-9.430-922 Renholdelse F3 114 Ejendomsfunktionærer -215.723-92.211-112.514-10.998-215.723-92.211-112.514-10.998 Almindelig vedligeholdelse F3 115 Overflader og belægning -21.875-9.350-11.409-1.115 F3 115 VVS-anlæg -1.791-766 -934-91 -23.666-10.116-12.344-1.207 Planlagt og periodisk vedligeholdelse F3 116 VVS-anlæg -4.917-2.102-2.565-251 -4.917-2.102-2.565-251 Renteudgifter F3 202 Renteudgifter -5-2 -2 0 Årets resultat 22.303-794.975-153.412-597.093-44.470 Mellemværender 22.303 51.306-34.847 5.844 F1 Fordelingsnøgler Systemnr. Navn pr. m² F4 Systemnr. Navn Ejd.Selskabet Stationsalléen 40-46 291 3,83% 0706-0Herlevkollegiet 6.859 90,25% 3908-6Kagsgårdens boliger 450 5,92% 7.600 100,00% F2 Systemnr. Navn pr. m² F5 Systemnr. Navn 0706-0Herlevkollegiet 4.046 90,96% 3908-6Kagsgårdens boliger 402 9,04% 4.448 100,00% F3 Systemnr. Navn Tømninger F6 Systemnr. Navn Ejd.Selskabet Stationsalléen 40-46 44 42,75% 0706-0Herlevkollegiet 53 52,16% 3908-6Kagsgårdens boliger 5 5,10% 102 100,00% 14
Noter BYGGE- OG BOLIGSTYRELSEN, DEN 1. JUNI 1993 Spørgeskema om ungdomsboliginstitutionens drifts- og regnskabsforhold, jfr. 6, stk. 2. Vedrørende årsregnskab, jfr. 6, stk. 1, for regnskabsåret Ungdomsboliginstitution Forretningsfører Navn: Navn: KAB - Bygge- og Boligadministration Adresse: Stationsalleen 46, 2730 Herlev Adresse: Vester Voldgade 17, 1552 V Telefon: 44 92 01 85 Telefon: 33 63 10 00 Ja Nej Ja Nej 1. Overstiger det opsamlede ordinære under- 8. Er der i forbindelse med revisionen konskud 2 pct. af de samlede årlige udgifter? X stateret overtrædelser af retningslinierne for ind- og udbetalinger? X 2. Overstiger lejetabet 5 pct. af den maksimale lejeindtægt? X 9. Har institutionen i årets løb haft registreret tilgodehavender hos forretningsfører? X 3. Skønnes der at være risiko for udlejningsvanskeligheder? X 10. Giver bedømmelsen af institutionens soliditet og likviditet anledning til tvivl om, 4. Er institutionen i restance med termins- hvorvidt der er tilstrækkelig sikkerhed for ydelser? X opfyldelsen af institutionens forpligtelser? X 5. Skønnes der at være henlagt utilstræk- 11. Vil der indenfor de næste 5 år ske udamor kelige midler til fornyelse? Der henvises tisering af lån, jf. bekendgørelsen 2 a? X til punkt 18 i kontoplanen X Hvis revisor tillige er forretningsførers 6. Skønnes der at være tvivl om, hvorvidt revisor besvares også spørgsmål 12: der er uomtvistelig god sikkerhed for institutionens midler? X 12. Har revisor under revisionen af forretningsførers regnskaber fået kendskab til forhold, 7. Er der risiko for tab på tilgodehavender, som forringer institutionens økonomiske herunder tilgodehavender på fraflyttede stilling? lejere, som overstiger det allerede henlagte beløb til tab på debitorer (konto 20 A og B)? X Besvares et eller flere af spørgsmålene med ja, skal svaret/svarene begrundes nærmere i en note på bagsiden. for adminitrationen for revisionen Ad 9: Mellemregningsbeløb mellem kollegiet og forretningsfører bliver sædvanligvis udlignet indenfor 1-3 dage. 15
Noter Den uafhængige revisors påtegning Til kollegiets bestyrelse og kommunalbestyrelsen Vi har undersøgt spørgeskemaet med tilhørende noter 1-11 til årsregnskabet for for Herlevkollegiet. Spørgeskemaet er udarbejdet efter bestemmelserne i bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Spørgeskemaet er besvaret på grundlag af institutionens årsregnskab, som vi har revideret. Institutionens bestyrelse har ansvaret for besvarelsen af spørgeskemaet. Vores ansvar er på grundlag af vores undersøgelser at udtrykke en konklusion om bestyrelsens besvarelse af spørgeskemaet. Ledelsens ansvar for spørgeskemaet Kollegiets bestyrelse har ansvaret for at besvare spørgeskemaet således, at dette giver en retvisende besvarelse af de stillede spørgsmål. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for, som grundlag for besvarelsen af spørgsmålene, at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Den udførte arbejde Vi har udført vores undersøgelser i overensstemmelse med den danske revisionsstandard om andre erklæringsopgaver med sikkerhed, med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at spørgeskemaet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vores arbejde omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i spørgeskemaet anførte beløb og oplysninger. Vores arbejde omfatter endvidere stillingtagen til den af ledelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som ledelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af spørgeskemaet. Det er vores opfattelse, at det udførte arbejde giver et tilstrækkeligt grundlag for vores konklusion. Konklusion Det er vores opfattelse, at spørgeskemaet i al væsentlighed er besvaret i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. København, den 28. november 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 16
Revisionspåtegning Forretningsførerens underskrift: København den 28. november 2013 KAB s.m.b.a. Morten Udsholt Ejendomschef Henrik Andreasen Økonomimedarbejder 17
Revisionspåtegning Den uafhængige revisors påtegning Til den selvejende institution Herlevkollegiet Vi har revideret årsregnskabet for den selvejende institution Herlevkollegiet for regnskabsåret 01. august 2012-31. juli 2013 der omfatter resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden værentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, samt valg og anvendelse af hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Herudover er det ledelsens ansvar, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter som med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Revisors ansvar og den udførte revision Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning, samt god offentlig revisionsskik jfr. instruks om revision af ungdomsboliginstitutioners regnskaber. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for ungdomsboliginstitutionens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af ungdomsboliginstitutionens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samledepræsentation af årsregnskabet. Revisionen omfatter desuden en vurdering af, om der er etableret forretningsgange og interne kontroller, der understøtter, at de dispositioner, der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt med indgåede aftaler og sædvanlig praksis. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 18
Revisionspåtegning Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af ungdomsboliginstitutionens aktiver, passiver og økonomiske stilling pr. 31. juli 2013 samt af resultatet af ungdomsboliginstitutionens aktiviteter for regnskabsåret 01. august 2011-31. juli 2012 i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte. Det er ligeledes vores opfattelse, at der er etableret kontroller, der understøtter, at de dispositioner der er omfattet af årsregnskabet, er i overensstemmelse med love og andre forskrifter samt indgået aftaler og sædvanlig praksis. Supplerende oplysning vedrørende forståelsen af revisionen Ungdomsboliginstitutionen har i overensstemmelse med bekendtgørelse om drift og tilsyn med ungdomsboliger, der er opført med statsstøtte, som sammenligningstal i resultatopgørelsen medtaget godkendte budgetter. terne har, som det også fremgår af årsregnskabet, ikke været underlagt revision. København den 28. november 2013 Albjerg Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 19
Afvigelser Årets resultat er et underskud på 152.780 kr.. Dette skyldes hovedsageligt, følgende poster: Større udgifter end budgetteret: Vandafgift (inkl. miljøafgift) 57.280 Renovation 3.793 Varme 10.151 El 37.671 Administration 62.242 Revision 2.608 Rengøring 24.557 Almindelig vedligeholdelse 3.703 Tab på huslejedebitorer 48.495 Diverse udgifter 29.180 Telefon (netto) 86 Afvikling af opsamlet underskud 13.000 Udgifter større end budgetteret i alt 292.767 Indtægter mindre end budgetteret: Leje af ungdomsboliger (excl. kontingent) 1.004 Leje af erhvervslejemål 910 Renter og kursgevinst 4.680 Indtægter mindre end budgetteret i alt 6.595 Udgifter mindre end budgetteret: Nettoprioritetsydelser -607 Forsikringer -22.933 Ejendomsfunktionærer -60.797 Tab ved lejeledighed -14.436 Udgifter mindre end budgetteret i alt -98.773 Indtægter større end budgetteret: Diverse indtægter -47.809 Indtægter større end budgetteret i alt -47.809 I alt 152.780 20