Bemærkninger til renter og finansiering 139
140
i hele 1.000 kr. Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 07.22 Renter af likvide aktiver -3.464-2.567-2.297-2.583 05 Indskud i pengeinstitutter -3.464-2.567-2.297-2.583 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt -300-300 -300-300 14 Tilgodehavender i betalingskontrol -300-300 -300-300 07.32 Renter af langfristede tilgodehavender -1.521-1.140-327 -123 20 Pantebreve 0-25 -24-23 21 aktier og andelsbeviser -1.421-1.015-203 0 25 Andre langfristede udlån og tilgodehavende -100-100 -100-100 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder 10 0 0 0 35 Andre forsyningsvirksomheder 10 0 0 0 07.55 Renter af langfristet gæld 7.017 7.222 7.291 7.248 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 65 65 65 65 70 Kommunekreditforeningen 6.952 7.157 7.226 7.183 71 Pengeinstitutter 0 0 0 0 07.62 Tilskud og udligning -906.996-861.705-861.401-856.588 80 Udligning og generelle tilskud -788.808-775.767-775.146-768.917 81 udlign. og tilskud vedr. udlændinge 13.644 13.832 13.919 14.014 82 Kommunale bidrag til regionerne 5.640 5.781 5.902 6.021 86 Særlige tilskud -137.472-105.551-106.076-107.706 07.65 Udligning af købsmoms 10 10 10 10 87 Refusion af købsmoms 10 10 10 10 07.68 Skatter -1.676.116-1.729.707-1.779.108-1.831.968 90 Kommunal indkomstskat -1.576.745-1.625.470-1.671.220-1.719.085 92 Selskabsskat -19.513-22.206-22.739-22.966 93 Anden skat pålignet visse indkomster -982 0 0 0 94 Grundskyld -78.578-81.721-84.827-89.577 95 Anden skat på fast ejendom -298-310 -322-340 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender 38 238 238 238 20 Pantebreve -162-162 -162-162 23 Udlån til beboerindskud 200 200 200 200 25 Andre langfr. udlån og tilgodehavender 0 200 200 200 08.42 Forskydninger i aktiver 421 1.015 203 0 43 Deposita 421 1.015 203 0 08.51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 0 0 0 0 52 Anden gæld 0 0 0 0 08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt -6.000 12.000 12.000 0 53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 59 Mellemregningskonto (modpost til overførselspulje, afvikling af anlæg fra tidligere år) -6.000 12.000 12.000 0 141
Renter og finansiering B2017 BO2018 BO2019 BO2020 08.55 Forskydninger i langfristet gæld 11.022 17.396 18.155 18.277 63 Selvejende institutioner 0 0 0 0 68 Realkredit 108 108 108 108 70 Kommunekredit - afdrag 10.595 16.970 17.729 17.852 70 Kommunekredit - låneoptagelse 0 0 0 0 71 Pengeinstitutter 0 0 0 0 77 Ældreboliger 319 318 318 317 Renter og finansiering i alt -2.575.879-2.557.538-2.605.536-2.665.789 07.22 Renter af likvide aktiver Renter af likvide aktiver er beregnet under hensyntagen til budgetteret primo- og ultimokassebeholdning og udgør -3,464 mio. kr. 7.32.20 Renter af pantebreve På området budgetteres med renteindtægter vedrørende renter af lån ydet til Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding og Holsted Speedway Center. Som følge af det aktuelle lave renteniveau budgetteres der ikke med indtægter i 2017. 7.32.21 Aktier og andelsbeviser Der budgetteres med indtægter fra salg af tidligere KMD-ejendomme på 1,421 mio. kr. 7.32.25 Renter af andre langfristede tilgodehavender Indtægten på 100.000 kr. specificeres således: Renter af lån til betaling af ejendomsskatter 100.000 07.35 Renter af udlæg til forsyningsvirksomheder Der foretages en forrentning af affaldshåndteringens tilgodehavende hos kommunen. Beløbet er beregnet til 10.000 kr. i 2017. 07.55 Renter af langfristet gæld Udgifter til renter af langfristet gæld udgør 7,017 mio. kr. Renteudgifterne er beregnet på baggrund af Kommunekredits budgetmodel. 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen Beløbene specificeres således: Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2017 2018 2019 2020 A 7.80 Udligning og generelle tilskud Landsudligning af beskatningsgrundlag -598.416-576.493-574.002-575.339 Nettoudligning for særligt ugunstigt stillede kommuner -122.088-124.405-127.042-130.295 Udligning af selskabsskat -15.204-17.283-17.535-17.554 Overudligning -300-306 -315-322 Nettoudligning i alt -736.008-718.486-718.895-723.510 Statstilskud -22.884-27.432-26.567-15.874 Betinget balancetilskud -22.440-22.386-22.264-22.150 Betinget balancetilskud vedrørende anlæg -7.476-7.462-7.421-7.383 ordinært tilskud -788.808-775.766-775.147-768.917 A. Generelle tilskud m.v. i alt. -788.808-775.766-775.147-768.917 142
Tekst Budget Overslagsårene (I hele 1.000 kr.) 2017 2018 2019 2020 B. 7.81 Udligning og tilskud udlændinge Samlet tilskud -20.052-20.451-20.860-21.278 Samlet tilsvar 33.696 34.283 34.779 35.292 Ekstraordinære tilskud Reguleringer tidligere år B. Tilskud og udligning i alt 13.644 13.832 13.918 14.014 C. 7.82 Kommunale bidrag til Regionen Udviklingsbidrag 5.640 5.781 5.902 6.021 C. Kommunale bidrag i alt 5.640 5.781 5.902 6.021 D. 7.86 Særlige tilskud Beskæftigelsestilskud - Aconto -67.848-69.069-70.313-71.578 - Efterregulering og midtvejsregulering Særtilskud for dårlig udvikl. i ledigheden Midlertidig overgangsordning - refusionsomlægning -12 Tilskud til styrkelse af likviditeten -40.416 Det særlige ældretilskud -5.796-5.916-6.034-6.155 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -7.776-7.928-8.087-8.249 Tilskud til bedre dagtilbud -3.984-4.060-4.142-4.224 Tilskud til akutfunktioner, sygeplejen -780-1.078 Skøn for tilskud til omstilling af folkeskolen -10.860 0 0 0 D. Særlige tilskud i alt -137.472-88.051-88.575-90.205 A - F -906.996-844.204-843.902-839.087 Beløbene vedrørende 2016 er de faktiske indtægter i 2017. Beløbene i overslagsårene 2018-2020 er baseret på et skøn, jf. KL s prognosemodel af august 2016. Udover beløbene i oversigten budgetteres der desuden med, at der i overslagsårene vil være en indtægt på 17,5 mio. kr. årligt som følge af en forventning om fortsat ekstraordinært finansieringstilskud/forhøjet udligning i forbindelse med den kommende ændring af udlignings- og tilskudsmodellen. 7.65 Udligning af købsmoms For indtægtsdækket driftsvirksomhed skal købsmoms, der dækkes af huslejeindtægter, undtages fra refusion. Det sker ved, at 7,5 pct. af de bogførte egne huslejeindtægter på art 7.1 fragår ved den månedlige saldoopgørelse af købsmomsen til refusion. Udgiften hertil i 2017 udgør 10.000 kr. 07.68.90 Kommunal indkomstskat Indkomstskatteprovenuet på 1.578.153 mio. kr. er beregnet som 25,2 % af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 6.262,5 mio. kr. Endvidere er der en udgift på 1,408 mio. kr. til medfinansieringsbidrag af det skrå skatteloft. Bidraget skyldes kommunens forhøjelse af skatteprocenten fra 2007 til 2008 fra 24,88 til 24,9 og forhøjelsen fra 2010 til 2011 fra 24,9 til 25,2. 143
07.68.92 Selskabsskatter Provenuet på 19,513 mio. kr. kr. er beregnet af selskabsindkomsterne for 2014, korrigeret for afregninger med andre kommuner for selskabers hjemstedkommuner/filialkommuner. Den kommunale andel af selskabsskatten er i 2017 13,68 pct. Som følge af den generelle nedsættelse af selskabsskatten fra 25 til 22 pct., vil den kommunale andel af selskabsskatten gradvist blive øget til 15,24 pct. Herudover modtager Vejen Kommune 15,204 mio. kr. fra udligningsordningen for selskabsskatter. Beløbet er opført under 07.62-65 Tilskud og udligning samt bidrag til regionen. Grundprincippet er, at 50 pct. af forskellen mellem en kommunes provenu af selskabsskat pr. indbygger og landsgennemsnittet udlignes. 07.68.94 Grundskyld Jfr. 2 i lov om kommunal ejendomsskat fastsætter byrådet i forbindelse med den endelige vedtagelse af kommunens årsbudget grundskyldspromillen. Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug, opkræves grundskyld med en promille, der er 14,80 promille-point lavere end den fastsatte grundskyldspromille. For 2017 specificeres provenuet således: Landbrug m.v. 5,56 promille af 2.835,5 mio. kr. Øvrige - 20,36 promille af 3.085,1 mio. kr. -15,765 mio. kr. -62,813 mio. kr. -78,578 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Provenuet på 298.000 kr. vedrører dækningsafgift af offentlige ejendomme, fordelt med en opkrævning på 10,18 promille af grundværdier og 8,750 promille af forskelsværdier. 08.32.20 Afdrag på pantebreve Afdragene specificeres således: Udviklingsfonden for Erhverv i Rødding Holsted Speedway Center -112.000 kr. 50.000 kr. -162.000 kr. 08.32.23 Udlån til beboerindskud Der budgetteres med en bruttoudgift efter fradrag af indfrielser på 600.000 kr. Statens andel heraf udgør 400.000 kr. Efter fradrag af statens andel udgør kommunens nettoudgift 200.000 kr. 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender Nettoudgiften er opgjort til 0 kr. på området og kan specificeres således: Indskud i Grundejernes Investeringsfond for udlejningsboliger omfattet af ordningen Afdrag på lån ydet til Vejen Produktionsskole Lån til betaling af ejendomsskatter med fradrag af indfrielser 150.000 kr. -200.000 kr. 50.000 kr. 0 kr. 144
08.52 Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt Funktionen indeholder årets mellemværende med kirkekasserne og specificeres således: Indtægter: 1,06 pct. af det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 5.387,3 mio. kr. -57,105 mio. kr. -57,105 mio. kr. Udgifter: Landskirkeskat Lokal kirkeskat Årets resultat 8,042 mio. kr. 49,062 mio. kr. 57,105 mio. kr. 0,000 mio. kr. Kirkekasserne opsamlede overskud fra tidligere år udgør 295.058 kr. Under området Forskydninger i kortfristet gæld i øvrigt er der endvidere afsat et indtægtsbudget på 18 mio. kr., som modsvares af puljen under Generelle reserver på hovedkonto 6. I 2017 forventes primokassebeholdningen at være ekstraordinært høj som følge af, at en stor del af de budgetterede anlægsudgifter i 2016 ikke forventes at blive realiseret i 2016. Samlet forventes overførsel af uforbrugte budgetmidler fra 2016 at udgøre omkring 96 mio. kr., hvilket er ca. 36 mio. kr. højere end det historisk gennemsnitlige niveau. Det forventes, at niveauet for overførsler i løbet af de kommende år vil blive reduceret til omkring 60 mio. kr. Der budgetteres derfor med et ekstra likviditetsforbrug på 12 mio. kr. årligt i 2017, 2018 og 2019. 08.55 Forskydninger i langfristet gæld Funktionen vedrører afdrag på lån for i alt 25,063 mio. kr. og er budgetteret i overensstemmelse med de konkrete låns amortisationsforløb samt tilgang for nye lån optaget i 2016 og 2017. Der budgetteres med en låneoptagelse på samlet 14,0 mio. kr. i 2017. Låneoptagelsen kan specificeres således: 7,481 mio. kr. til energiforbedrende tiltag vedr. gadebelysning 1,559 mio. kr. vedrørende byfornyelse 5,0 mio. kr. vedrørende statslige lånedispensationer. Vejen Kommune har til Budget 2017 fået lånedispensation på 14,842 mio. kr. til investeringer med et effektiviseringspotentiale. 145