Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Teknik og Miljø Den 1. december 2009 Selskabsgørelse af Vand og Spildevand (3): Godkendelse af overtagelsesbalance og overdragelsesaftale Økonomiområdet Teknik og Miljø Århus Kommune 1. Resume Århus Byråd tiltrådte den 4. november 2009 en indstilling om stiftelse af Århus Vand A/S pr. 1. november 2009. Det var forudsat, at Århus Byråd efterfølgende skulle godkende overtagelsesbalance (endelig åbningsbalance) for selskabet; dvs. godkende det konkrete indskud af aktiver og passiver i selskabet. Byrådet skulle endvidere godkende en række bilag til overdragelsesaftalen, bl.a. vedr. overdragelse af medarbejdere, pensionsforpligtelser, ejendomme, køretøjer m.v. I overtagelsesbalancen er selskabets værdier reguleret i forhold til udviklingen i 2009. Desuden er der, i overensstemmelse med normal praksis, gennemført en nedskrivning af selskabets værdier i forhold til forventningerne til den fremtidige indtjening i selskabet. Bautavej 1 8210 Århus V Sagsnummer FA/07/00028 Sagsbehandler Michael Johansson Telefon 8940 1500 Direkte telefon 8940 1550 E-post okonomi@mtm.aarhus.dk E-post direkte mijo@aarhus.dk www.aarhuskommune.dk De regnskabsmæssige værdier er således nedskrevet med ca. 50% i forhold til den foreløbige åbningsbalance, byrådet tidligere har set, til 3,4 mia. kr. Til overdragelsesaftalen er der nu udarbejdet bilag, som specificerer, hvilke ejendomme m.v., køretøjer, medarbejdere, pensionsforpligtelser og andre rettigheder og forpligtelser, der overdrages til selskabet. Indstillingen foreslår endvidere, at forskydninger på 97,8 mio. kr. vedr. anlægsprojekter i Vand og Spildevand, som er indmeldt til forventet regnskab 2009, nulstilles. Salgssum for arealer m.v., der overdrages fra kommunen til selskabet, samt servituterstatning, udgør 14,6 mio. kr. Der er i budgetforslaget for 2010 forudsat salgsindtægter for 14,0 mio. kr. vedr. area-
ler, der overdrages til selskabet. De resterende 0,6 mio. kr. tilgår den til formålet oprettede reserve. Herudover overdrages køretøjer og tilbehør hertil fra Natur og Vej Service til selskabet pr. 1. januar 2010. Salgssummen udgør 4,1 mio. kr., som tilgår Natur og Vej Service. 2. Beslutningspunkter At 1) Overtagelsesbalance med tilhørende bilag godkendes At 2) Overdragelsesaftale med tilhørende bilag godkendes At 3) Overførsler af uforbrugte midler fra 2009 til 2010 på 97,8 mio. kr. for sektor 2.82, vandforsyningsanlæg, og sektor 2.84, spildevandsanlæg, nulstilles At 4) Salgsindtægter på 11,6 mio. kr. vedr. ejendomme, der overdrages fra kommunen til selskabet, samt servituterstatning på 3,0 mio. kr.; i alt 14,6 mio. kr., tilgår kassen. At 5) Der overdrages køretøjer og tilbehør fra Natur og Vej Service til selskabet pr. 1. januar 2010. Salgssummen udgør 4,1 mio. kr., som tilgår Natur og Vej Service. At 6) Borgmesterens Afdeling bemyndiges til at udforme en administrationsaftale indeholdende vilkår for den finansielle service, der af Århus Kommune ydes selskabet. 3. Baggrund Århus Byråd tiltrådte den 4. november 2009 en indstilling om stiftelse af Århus Vand A/S pr. 1. november 2009. Det var forudsat, at Århus Byråd efterfølgende skulle godkende åbningsbalancen for selskabet (dvs. de samlede aktiver og passiver, der skydes ind i selskabet). Byrådet skulle endvidere godkende en række bilag til overdragelsesaftalen, bl.a. vedr. overdragelse af medarbejdere. Overtagelsesbalance I den foregående indstilling om selskabsgørelsen blev der angivet en række oplysninger om den foreløbige åbningsbalance, der blev udarbejdet med afsæt i 2008-regnskabet. Side 2 af 7
Der er nu udarbejdet en overtagelsesbalance pr. 1. november 2009 (stiftelsesdagen). Selskabets værdier er her reguleret i forhold til udviklingen i 2009. Der er herunder, i overensstemmelse med normal praksis, gennemført en nedskrivning af selskabets værdier i forhold til forventningerne til den fremtidige indtjening i selskabet. Aktiverne sættes således til en værdi, hvor afskrivningerne på aktiverne og selskabets øvrige omkostninger kan finansieres af de indtægter, selskabet kan oppebære. De regnskabsmæssige værdier er således nedskrevet med ca. 50% i forhold til den foreløbige åbningsbalance, til 3,4 mia. kr. Hvis aktiverne ikke nedskrives, vil selskabet udvise årlige driftsunderskud, som gradvist ville reducere egenkapitalen. Man ville i så fald ikke have givet et retvisende billede af selskabets økonomiske formåen. Nedskrivningen har ingen takstmæssig og likviditetsmæssig betydning, og har heller ikke indflydelse på de reguleringsmæssige værdier af aktiverne. Det forventes, at der senere fastsættes et endeligt værdiansættelsesprincip i forbindelse med udstedelse af bekendtgørelse til vandsektorloven. Aktiverne i overtagelsesbalancen er opgjort til 3,4 mia. kr., der kan specificeres således: Grunde og bygninger:... 186 mio. kr. Vand- og spildevandstekniske anlæg:... 2.884 mio. kr. Opkrævningsret vedr. pensioner:... 288 mio. kr. Andre aktiver:... 7 mio. kr. Passiverne omfatter: Egenkapital:... 2.904 mio. kr. Forpligtelse vedr. pensioner:... 288 mio. kr. Gældsforpligtelser... 173 mio. kr. Overtagelsesbalance, vurderingsberetning og en nærmere redegørelse for nedskrivningen er vedlagt som bilag 1-3 til indstillingen. Side 3 af 7
Det forventes, at der senere fastsættes et endeligt værdiansættelsesprincip i forbindelse med udstedelse af bekendtgørelse til vandsektorloven. Overdragelsesaftalen Overdragelsesaftalen med tilhørende bilag er vedlagt denne indstilling som bilag 4. Overdragelsesaftalens bilag omfatter: Bilag A: Ejendomme, anlæg, driftsmidler mv. (med underbilag) Bilag B: Tilbagekøbsklausul og tilbagekøbsaftale Bilag C: Tilhørende og leasede køretøjer Bilag D: Immaterielle rettigheder Bilag E: Forpligtelser Bilag F: Overtagne medarbejdere Bilag G: Udlånsaftale vedr. tjenestemænd (med underbilag) Bilag A ejendomme, anlæg, driftsmidler m.v., indeholder en liste over de ejendomme m.v., der overdrages (indskydes) i selskabet. Listen omfatter dels ejendomme, Vand og Spildevand i forvejen ejer, dels en række arealer m.v., som hidtil har været ejet af Århus Kommune, men har været benyttet til vandforsynings- eller spildevandsformål. I den foregående indstilling var værdien af disse arealer foreløbigt opgjort til 12,9 mio. kr. Værdien er nu, i samarbejde mellem Teknik og Miljø og Borgmesterens Afdeling, endeligt opgjort til 14,6 mio. kr. I beløbet indgår en servituterstatning (anbringelseserstatning) på 3,0 mio. kr., som kompensation for den værdiforringelse der opstår, når ledningsanlæg el.lign. er placeret på et kommunalt ejet areal. Som underbilag er vedlagt afrapportering nr. 3 fra delprojekt 3, grunde, anlæg og bygninger. Underbilaget indeholder en beskrivelse af baggrundsmateriale og gennemførte undersøgelser til fastlæggelse af ejerforholdet og værdifastsættelse af de ejendomme m.v., der indskydes i selskabet. Baggrundsmateriale er tidligere betalingsvedtægter og regulativer, landvæsenskommissionskendelser, åbningsbalancen for kommunalreformen i 1970 samt årsberetninger og byrådsindstillinger. Bilag B, tilbagekøbsklausul og tilbagekøbsaftale, specificerer de vilkår der vil gælde i en situation, hvor et areal ikke længere skal anvendes til vand- eller spildevandsforsyning. I en sådan situation har Århus Side 4 af 7
Kommune ret (men ikke pligt) til at købe arealerne tilbage til samme pris som de er afhændet til. Bilag C, tilhørende og leasede køretøjer viser de køretøjer og leasingarrangementer, der overføres til selskabet. Heri indgår en række køretøjer og tilbehør hertil, som overdrages fra Natur og Vej Service til selskabet pr. 1. januar 2010. Bilag D, immaterielle rettigheder, viser adkomster, deklarationer m.v., der hidtil har givet Vand og Spildevand rettigheder i forhold til anlæg, ledningsnet m.v. på kommunale eller private arealer. Adkomster, deklarationer m.v. skal overføres til selskabet. I den mellemliggende periode, indtil overførslen er gennemført, håndhæves påtaleretten af Borgmesterens Afdeling. Bilag E, forpligtelser, beskriver forpligtelser i forhold til vand- og spildevandskunderne, herunder specielt de forudbetalte regninger op til selskabets stiftelse 1. november 2009. Bilag F, overtagne medarbejdere, viser de medarbejdere, der overføres eller udlånes til selskabet (jf. afsnittet nedenfor om tjenestemænd). I bilag G, udlånsaftale vedr. tjenestemænd, fastsættes de nærmere vilkår for udlån af tjenestemænd fra Århus Kommune til selskabet. Tjenestemændene har, via lovgivningen, pligt til at lade sig udlåne til selskabet, men bevarer deres ansættelse i Århus Kommune. Tjenestemændene vil få tilbud om at lade sig overenskomstsansætte i selskabet, men der forventes ikke at være større interesse herfor. Det vil derfor også fortsat være Århus Kommune, ved Borgmesterens Afdeling, der i sidste ende er personaleafdeling for denne gruppe af medarbejdere. I medfør heraf er der fastsat en betalingsmodel for det beredskab, Borgmesterens Afdeling herved skal stille til rådighed. Forventet regnskab 2009 I forbindelse med forventet regnskab 2009 er der indmeldt en række forskydninger af konkrete anlægsprojekter på vand- og spildevandsområdet (sektor 2.82; vandforsyningsanlæg, og sektor 2.84, spildevandsanlæg); i alt 97,8 mio. kr. (i 2010-priser). Ændringerne fremgår af bilag 6 til denne indstilling. Side 5 af 7
Med den foregående indstilling om selskabsgørelsen, som byrådet godkendte den 4. november 2009, blev budgetterne for 2010 for Vand og Spildevand modposteret (nulstillet). Det samme skal ske med de ovennævnte ændringer, jf. vedlagte bevillingsskemaer. Selskabets finansieringsforhold I forbindelse med udskillelsen af Vand og Spildevand er der fortsat uafklarede spørgsmål af finansiel karakter. Afklaring heraf afventer en bekendtgørelse der skal udarbejdes af Miljø- og Energiministeriet. Der er derfor på nuværende tidspunkt ikke klarhed over, hvilket regelsæt der er gældende for mellemværender af finansiel karakter mellem selskabet og kommunen efter 1. januar 2010. Hvis de nye regler på området ikke ændrer sig mærkbart i forhold til de allerede gældende rammer mellem hvile i sig selv området og det skattefinansierede område, bemyndiges Borgmesterens Afdeling til at udforme en administrationsaftale indeholdende vilkår for den finansielle service, der af Århus Kommune ydes selskabet. Såfremt det ikke er muligt at formulere en sådan aftale indenfor de allerede kendte rammer vil byrådet blive forelagt en særskilt indstilling om emnet. En administrationsaftale vil blandt andet handle om vilkår for kommunens håndtering af kommunegarantistillelse for lånoptagelse i Kommunekredit, generel finansiel rådgivning, vilkår i forbindelse med de finansielle mellemværender i overgangsfasen og lignende. 4. Den forventede effekt Konsekvenserne er uændrede i forhold til foregående indstillinger i samme sag. 5. De planlagte ydelser Ydelserne er uændrede i forhold til foregående indstillinger i samme sag. 6. Organisering af indsatsen Organiseringen er uændret i forhold til foregående indstillinger i samme sag; dvs. at tilsynet med selskabet placeres i Borgmesterens Afdeling. 7. Konsekvenser for ressourcer Salgssum for arealer m.v., der overdrages fra kommunen til selskabet, samt servituterstatning, udgør 14,6 mio. kr. Der er i budgettet for 2010 forudsat salgsindtægter for 14,0 mio. kr. vedr. arealer, der Side 6 af 7
overdrages til selskabet. De resterende 0,6 mio. kr. tilgår den til formålet oprettede reserve, jf. vedlagte bevillingsskemaer. Salgssummen for køretøjer og tilbehør hertil, som overdrages fra Natur og Vej Service til selskabet, udgør 4,1 mio. kr., som tilgår Natur og Vej Service, jf. vedlagte bevillingsskemaer. Peter Thyssen / Carl Nielsen Bilag Bilag 1: Overtagelsesbalance pr. 1. november 2009 for Århus Vand A/S (kopi til alle/ + elektronisk) Bilag 2: Vurderingsberetning for Århus Vand A/S (kopi til alle/ + elektronisk) Bilag 3: Kommentarer til overtagelsesbalance pr. 1. november 2009 Bilag 4: Overdragelsesaftale med bilag og underbilag (kopi til alle/ + elektronisk) Bilag 5: Underbilag til overdragelsesaftale specifikation af ejendomme m.v. (vedlagt originalsagen/ + elektronisk Bilag 6: Oversigt vedr. forventet regnskab, Vand og Spildevand (vedlagt originalsagen/+ elektronisk) Bilag 7: T-09-200-001 (vedlagt originalsagen/- elektronisk) Tidligere beslutninger 4. februar 2009: Principbeslutning vedr. forsyningsområdet i Århus Kommune - selskabsgørelse af Vand og Spildevand 4. november 2009: Selskabsgørelse af Vand og Spildevand (2): Udmøntningsindstilling Side 7 af 7