Foto: Kenneth Jensen. Forsidefoto viser montering af brofag i sommeren 2018 på den nye Kronprinsesse Marys Bro over Roskilde Fjord.

Transkript

1 Årsregnskab 2018

2 Borgmesterens forord...3 Kommuneoplysninger...4 Ledelsens påtegning...5 Uafhængig revisors erklæring...6 Ledelsens årsberetning...7 Befolkningsudviklingen i s- og finansieringsoversigt...14 Balance...15 Noter til regnskabet...16 Oversigt over interne forsikringsordninger...26 Bemærkninger til drift...27 Bemærkninger til anlæg...38 Bemærkninger til skatter, tilskud og udligning...44 Bemærkninger til finansielle poster...45 Bemærkninger til forsyningsvirksomheder...46 Overførsler på drift...47 Overførsler på anlæg...54 Overførsler på skatter, tilskud og udligning...58 Overførsler på finansielle poster...59 Overførsler på forsyningsvirksomheder...60 Afsluttede anlæg...61 Personaleoversigt med bemærkninger...62 Anvendt regnskabspraksis...63 Kautions- og garantiforpligtigelser...67 Udførelse af opgaver for andre myndigheder...68 Hovedoversigt...69 Tværgående artsoversigt...70 Finansiel status, aktiver...71 Finansiel status, passiver...72 på bevillingsniveau...73 Foto: Kenneth Jensen. Forsidefoto viser montering af brofag i sommeren 2018 på den nye Kronprinsesse Marys Bro over Roskilde Fjord. 2/74

3 Borgmesterens forord Årets resultat udviser et overskud på 35,1 mio. kr., hvilket er 161 mio. bedre end oprindeligt budgetteret. Overskuddet på driften udgør 141,6 mio. kr. 47,1 mio. kr. bedre end forventet. Driftsoverskuddet har i 2018 været stort nok til at finansiere anlægsudgifter, renter og afdrag samtidig med, at der altså sikres et samlet overskud på 35,1 mio. kr. Ovenstående resultater og ikke mindst det forhold at resultatet er 161 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret skal ses i lyset af den likviditetsudfordring, som kommunen i 2018 har stået over for. Den opstod som følge af den manglende indgåelse af endelig aftale om udvikling af Vinge Centrum i slutningen af 2017 og dermed manglende indtægter. En likviditetsudfordring som betød, at Byrådet den 20. december 2017 vedtog en række tiltag, som har været med til at sikre, at kommunens likviditet i hele 2018 har været på et tilfredsstillende niveau. Set i lyset af de udfordringer, som vi gik ind i 2018 med, er jeg derfor rigtig glad for årets økonomiske resultat. Et resultat, der vel at mærke skal ses i sammenhæng med, at det er lykkedes at fastholde serviceniveauet på de borgernære områder på et tilfredsstillende niveau, samtidig med at vi har håndteret et fortsat økonomisk pres på kommunens økonomi særligt i forhold til de specialiserede områder og ældreområdet. Det vil også fremover være nødvendigt hele tiden at se på, hvordan vi kan effektivisere og prioritere på driften, så vi kan opnå den ønskede service til borgerne på den bedst mulige måde. Det har vi gjort i forbindelse med budget 2019, og det vil vi fortsat gøre i forbindelse med arbejdet med budget I et mere nationalt perspektiv er jeg glad for, at vi i 2018 har overholdt den tildelte serviceramme og derved har været med til at sikre, at kommunerne under ét har overholdt servicerammen i Et vigtigt resultat, som betyder, at sanktionslovgivningen ikke aktiveres, og at kommunerne derfor ikke skal betale midler tilbage til staten. Alt sammen et resultat af stor økonomisk og faglig ansvarlighed i Byrådet og blandt alle kommunens ansatte. Det vil jeg gerne her kvittere og takke for. John Schmidt Andersen Borgmester 3/74

4 Kommuneoplysninger Kommune Frederikssund Kommune Torvet Frederikssund Telefon: Mail: epost@frederikssund.dk CVR-nr.: speriode: 2018 Økonomiudvalg John Schmidt Andersen (V), formand Hans Andersen (V), næstformand Kenneth Jensen (A) Poul Erik Skov Christensen (A) Tina Tving Stauning (A) Maria Katarina Nielsen (B) Ole Søbæk (C) Ole Frimann Hansen (F) Inge Messerschmidt (O) Direktion Ole Jacobsen, Kommunaldirektør Kristian Nabe-Nielsen, Teknik, Erhverv og IT Helle Hagemann Olsen, Velfærd, Arbejdsmarked og Sundhed Jan Milandt, Opvækst, Uddannelse og Kultur Revision BDO Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Ringstedvej Roskilde 4/74

5 Ledelsens påtegning Økonomiudvalget har den 10. april 2019 aflagt årsregnskab 2018 for Frederikssund Kommune. Årsregnskabet bygger på de obligatoriske oversigter og redegørelser, der skal aflægges i overensstemmelse med lov om kommunernes styrelse og regler i Økonomi- og Indenrigsministeriets budget- og regnskabssystem. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af kommunens aktiver og passiver, finansielle stilling samt årets økonomiske resultat. I henhold til styrelseslovens 45 overgiver Byrådet hermed regnskabet til revisionen. Kommunens revision (BDO) skal senest den 15. juni 2019 afgive revisionsberetning, således at Byrådet kan foretage den endelige behandling af regnskabet inden udgangen af august måned. Frederikssund den 25. april 2019 John Schmidt Andersen Borgmester Ole Jacobsen Kommunaldirektør 5/74

6 Uafhængig revisors erklæring 6/74

7 Ledelsens årsberetning Økonomiaftale mellem KL og regeringen Kommunernes Landsforening (KL) og regeringen indgår hvert år en økonomiaftale, der fastlægger de overordnede rammer for den kommunale økonomi. Ligesom i de foregående år blev aftalen for 2018 indgået under de betingelser, som fremgår af budgetloven. Loven er udtryk for et langsigtet økonomistyringsparadigme i forhold til den offentlige økonomi. Fra 2014 er der indarbejdet et balancekrav i loven. Et krav der grundlæggende betyder, at der i budgettet set over en årrække skal være overskud på den løbende drift således, at der ikke budgetteres med et (for) højt udgiftsniveau, som finansieres ved et likviditetsbrug eller lignende. Servicerammen Servicerammen bliver fastlagt som en del af økonomiaftalen. Serviceudgifterne udgør klart den største del af de kommunale driftsudgifter og er udgifter til de kommunale kernevelfærdsområder såsom skoler, børnepasning, ældre mv. Det er områder, hvor den enkelte kommune selv kan fastsætte det ønskede serviceniveau og dermed også udgiftsniveauet. Dog vil kommunerne blive udsat for en økonomisk sanktion på op til 3 mia. kr., hvis den samlede udmeldte serviceramme overskrides. I 2018 udgør kommunernes samlede serviceramme 246 mia. kr., mens Frederikssund Kommunes andel (sigtepunkt) udgør 2.055,1 mio. kr. Udgangspunktet for rammen i 2018 var 2017-niveauet korrigeret for prisudvikling og det aftalespecifikke løft på 0,8 mia. kr. til borgernær kernevelfærd. Såfremt kommunerne under ét overskrider servicerammen udløses som sagt en sanktion på op til 3 mio. kr. det betingede bloktilskud. Frederikssund Kommunes andel af det betingede bloktilskud udgør ca. 24 mio. kr. En eventuel sanktion vil dels være af kollektiv karakter dels af individuel karakter. Det er forventningen, at kommunerne under ét overholder servicerammen i 2018, hvorfor sanktionen sandsynligvis ikke udløses på baggrund af regnskab Under alle omstændigheder har Frederikssund Kommune ikke overskredet sit sigtepunkt, hvorfor den individuelle sanktion ikke vil blive udløst. Moderniserings- og effektiviseringsprogram I økonomiaftalen for 2017 blev det aftalt, at der med afsæt i et fælles moderniseringsog effektiviseringsprogram skal frigøres 1 mia. kr. årligt i kommunerne. Halvdelen altså 0,5 mia. kr. skal som udgangspunkt blive i kommunerne, mens de sidste 0,5 mia. kr. som udgangspunkt frigøres til prioritering bredt i den offentlige sektor. I økonomiaftalen for 2018 blev det imidlertid aftalt, at også de sidste 0,5 mia. kr. i 2018 prioriteres til kommunerne, hvorfor de indgår i ovennævnte aftalespecifikke løft til borgernær kernevelfærd på i alt 0,8 mio. kr. Anlægsramme Af økonomiaftalen fremgår det, at der er enighed om, at kommunernes samlede investeringer (bruttoanlægsudgifter) i 2018 skal holdes inden for en ramme på 17,0 mia. kr. 1 mia. kr. af disse er betinget af, at kommunerne samlet set budgetterede anlægsudgifter i 2018 holdes inden for denne ramme, hvilket var tilfældet. Derimod er der ikke knyttet en sanktion til størrelsen af de realiserede investeringer. Men af økonomiaftalen fremgår det, at KL og regeringen er enige om at tillægge det stor betydning, at de kommunale anlægsudgifter i 2018 både i budgetterne og regnskaberne holder sig inden for den aftalte ramme. På trods heraf forventes et 7/74

8 merforbrug på 2 mia. kr. i forhold til rammen på 17,0 mia. kr. Frederikssund Kommune har i 2018 holdt sig inden for de budgetterede bruttoanlægsudgifter og bidrager således ikke til overskridelsen. Skatter Økonomiaftalen forudsætter en uændret kommunal skattefastsættelse i 2018 for kommunerne under ét. Samtidig indeholder aftalen mulighed for, at nogle kommuner kan hæve skatten under forudsætning af at andre kommuner sænker skatten tilsvarende. Med henblik på at understøtte dette etableredes der en tilskudsordning til de kommuner der valgte at nedsættes skatten i Tilskudsprocenten kan højest udgøre 75 pct. af provenutabet i 2018, 50 pct. i 2019 og 2020 samt 25 pct. i Frederikssund Kommune benyttede sig af denne mulighed og sænkede indkomstskatten i 2018 med 0,1 pct. fra 25,4 pct. til 25,3 pct. Frederikssund Kommunes økonomiske resultater Beløb i mio. kr. (+=udgifter/-=indtægter) Oprindeligt Korrigeret 2018 Afvigelse i forhold til opr. budget Afvigelse i forhold til korr. budget Skatter, tilskud og udligning , , ,5 35,6-3,4 Driftsudgifter, netto 2.734, , ,9-82,7 5,7 Strukturel driftsbalance -94,5-143,9-141,6-47,1 2,3 Renter, udbytte m.v. 5,5-10,6-2,6-8,1 8,0 Optagne lån -16,0-19,2-9,2 6,8 10,0 Afdrag på lån 61,4 60,7 60,2-1,1-0,5 Finansforskydninger 15,0 23,3 41,9 26,9 18,5 Mellemværende forsyningen 5,5 7,6 3,3-2,2-4,2 Råderum til anlæg -23,1-82,1-48,0-24,9 34,1 Anlægsarbejder - skattefiansierede 169,4 107,3 73,3-96,1-34,0 Anlægsarbejder - huslejefinansierede 0,0 0,7 0,7 0,7 0,0 Salg af bygninger og grunde - skattefinansierede -20,5-89,1-61,2-40,7 27,9 Balance 125,8-63,2-35,1-161,0 28,1 Resultatet for 2018 viser et overskud på den strukturelle driftsbalance på 141,6 mio. kr., hvilket er 47,1 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetlagt. Et overskud, der har finansieret anlægsudgifter samt renter og afdrag samtidig med, at der realiseres et samlet overskud på 35,1 mio. kr. Dette er 161 mio. kr. bedre end oprindeligt budgetteret. Resultatet skal ses i lyset af, at Byrådet 20. december 2017 altså efter det oprindelige budget var vedtaget vedtog en række tiltag med henblik på at reducere forbruget i 2018 grundet den manglende indgåelse af endelig aftale om udvikling af Vinge Centrum. Tiltag som er den primære forklaring på forskellen mellem det realiserede resultat og det oprindeligt forventede resultat. Ses der således på resultatet i forhold til det korrigerede budget er der tale om en forværring af resultatet med 28,1 mio. kr., hvilket i høj grad kan henføres til forhold under finansielle poster. Indtægter fra skatter, tilskud og udligning Det oprindelige budget vedrørende indtægter fra skatter, tilskud og udligninger er 2,829 mia. kr., mens regnskabet viser en indtægt på 2,794 mia. kr. Mindreindtægten på 35,6 mio. kr. kan forklares ved: Midtvejsregulering af generelle tilskud mindreindtægt på 22,1 mio. kr. Kommunal medfinansiering mindreindtægt på 9,1 mio. kr. Lønreduktion på -0,18 pct. mindreindtægt på 2,5 mio. kr. Grundskyld og anden skat på fast ejendom mindreindtægt på 2,5 mio. kr. Anden skat pålignet visse indkomster merindtægt på 1,6 mio. kr. 8/74

9 Skattefinansierede driftsudgifter Beløb i mio. kr. (+=udgifter/-=indtægter) Oprindeligt Korrigeret 2018 Afvigelse i forhold til opr. budget Afvigelse i forhold til korr. budget I alt 2.734, , ,9-82,7 5,7 heraf serviceudgifter 2.056, , ,815-68,7 3,9 heraf overførselsudgifter 448,8 436,0 430,722-18,1-5,3 heraf centr. refusionsord. -15,2-15,2-18,096-2,9-2,9 heraf aktivitetsbest. medf. 196,3 196,3 206,314 10,0 10,0 heraf ældreboliger -16,9-16,9-16,139 0,8 0,8 heraf forsikrede ledige 65,1 62,1 61,285-3,8-0,8 Det oprindelige budget udgør nettodriftsudgifter på 2.734,6 mio. kr., mens regnskabet udviser et forbrug på 2.651,9 mio. kr. svarende til et mindreforbrug på 82,7 mio. kr. Serviceudgifter I forhold til serviceudgifterne var der i 2018 et mindreforbrug på 68,7 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget svarende til 3 pct. Mindreforbruget skyldes primært de tidligere nævnte tiltag, som Byrådet besluttede 20. december Derudover ses en række modsatrettede resultater bl.a.: Merforbrug på de specialiserede områder på i alt 30,2 mio. kr. primært grundet højere aktivitet: o Familieområdet 11,9 mio. kr. o Specialundervisningsområdet 9,8 mio. kr. o Voksenhandicapområdet 8,5 mio. kr. Merforbrug på ældreområdet på 10,4 mio. kr. primært grundet højere aktivitet. Mindreforbrug vedrørende den centrale implementeringspulje på 12,2 mio. kr. Puljen er afsat som budgetmæssig reserve til uforudsete udgifter og udgjorde i mio. kr. Mindreforbrug på 14,1 mio. som følge af indførelse af træghed i genansættelser af vakante stillinger. Som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger, lov- og cirkulæreprogram mv. blev Frederikssund Kommunes oprindelige serviceramme (sigtepunkt) reduceret med 1,3 mio. kr. i løbet af Sigtepunktet udgør herefter 2.055,1 mio. kr. Med et forbrug på 1.987,8 mio. kr. er sigtepunktet således overholdt i 2018, med et mindreforbrug på 67,3 mio. kr. sudgifter På overførselsudgifterne er der et mindreforbrug på 18,1 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget svarende til 4 pct. Mindreforbruget kan primært henføres til Vækstudvalget og skyldes bl.a.: Mindreforbrug på 7,7 mio. kr. vedrørende beskæftigelsesindsatsen som følge af færre udgifter til eksterne aktører end forventet. Mindreforbrug på 12 mio. kr. vedrørende kontant- og uddannelseshjælp grundet færre borgere på ydelsen end forventet. Merindtægter på 5,2 mio. kr. vedrørende resultattilskud samt øget refusionsramme. Merforbrug på 5,2 mio. kr. vedrørende førtidspension grundet flere tilkendelser end forventet. 9/74

10 Merforbrug på 4,8 mio. kr. vedrørende ressourceforløb grundet flere personer på ydelsen samt højere enhedspriser end forventet. Forsikrede ledige I 2018 var der et mindreforbrug i forhold til oprindeligt budget på 3,8 mio. kr. svarende til 6 pct. grundet færre udgifter til beskæftigelsesindsats samt færre personer på a- dagpenge end forventet. Den centrale refusionsordning I forhold til den centrale refusionsordning har der i 2018 været merindtægter på 2,9 mio. kr. i 2018 i forhold til oprindeligt budget svarende til 19 pct. Merindtægten kan hovedsageligt henføres til familieområdet og voksenhandicapområdet og vidner om flere dyre enkeltsager end forventet. Aktivitetsbestemt medfinansiering På den aktivitetsbestemte medfinansiering er der et merforbrug på 10 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget svarende til 5 pct. I 2018 er den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet omlagt, så der bl.a. er indført nye aldersdifferentierede takster, og der er samtidig indført efterregulering for aktivitetsniveauet i regionen således, at højere såvel som lavere aktivitetsniveau fører til efterregulering i bloktilskuddet. Samlet har det sammen med sundhedsplatformens evt. fortsatte påvirkning af aktiviteten givet usikkerhed omkring udgiftsniveauet i 2018, hvorfor udviklingen er blevet fuldt tæt i løbet af året. Ældreboliger Vedrørende ældreboliger er det en mindreindtægt på 0,8 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget svarende til 5 pct. Mindreindtægten skyldes primært færre indtægter fra brugernes lejebetaling for deres brug af ældreboliger. Udgifterne til hovedvedligeholdelse mv. har samtidig været mindre end forventet, men ikke nok til at hindre en nettonedgang i indtægterne. Ældreboligerne er brugerfinansieret, hvor der over en årrække skal være balance mellem indtægter og udgifter. Renter Det oprindelige budget til renter er en samlet udgift på 5,5 mio. kr., mens regnskabet viser en indtægt på 2,6 mio. kr. Der er altså en merindtægt i forhold til det oprindelige budget på 8,1 mio. kr. Merindtægten skyldes primært højere indtægter i form af udlodning af provenu fra HMN 17,5 mio. kr. og negativt afkast på kommunens kapitalforvaltede formue på netto 9,3 mio. kr. Forsyningsområdet Det oprindelige driftsbudget til forsyningsområdet udgør en nettoindtægt på 0,2 mio. kr., mens regnskabet viser en nettoindtægt på 1,4 mio. kr. Merindtægten kan henføres til mindreudgifter til affaldsdepoterne, der har afventet beslutninger fra miljømyndighederne, før de kan sættes i værk. Endvidere har mindre nedbør i løbet af 2018 medført færre udgifter til håndtering af forurenet vand fra affaldsdepoterne, der skal behandles. Det oprindelige anlægsbudget til forsyningsområdet udgør en udgift på 5,7 mio. kr., mens regnskabet viser et forbrug på 4,7 mio. kr. Mindreforbruget kan bl.a. henføres til mindreudgifter vedrørende pilotforsøg af nedgravede beholdere i Deltakvarteret. Forsyningsområdet er brugerfinansieret og indeholder både drift og anlæg, hvor der over en årrække skal være balance mellem indtægter og udgifter. Det akkumulerede 10/74

11 mellemværende mellem kommune og forsyningen udgør 3,9 mio. kr. i forsyningens favør. Anlæg Det oprindelige budget i forhold til skattefinansierede anlæg udgør en nettoudgift på 148,9 mio. kr. fordelt med udgifter på 169,4 mio. kr. og indtægter på 20,5 mio. kr. et viser en nettoudgift på 12,1 mio. kr. fordelt med udgifter på 73,3 mio. kr. og indtægter på 61,2 mio. kr. Der er altså et mindreforbrug på 136,8 mio. kr. i forhold til det oprindelige budget. De huslejefinansierede anlægsarbejder, som udgør 0,7 mio. kr. dækker over udgifter til plejecenter Pedershave. Anlægsarbejdet er lånefinansieret med 88 pct. af byggesummen. Kapitalomkostningerne finansieres via beboernes fremtidige huslejer. Anlægsprojektet er afsluttet i Skattefinansierede bruttoanlægsudgifter I forhold til det oprindelige budget ses et mindreforbrug vedrørende de skattefinansierede bruttoudgifter på 96,1 mio. kr., hvilket primært skyldes genopretningsplanen som blev godkendt i december 2017, samt nulstilling af Vinge centrum godkendt i januar Ydermere har der været en forskydning i udgifterne til bl.a. etablering af svømmehal med omklædnings-og møderumsfaciliteter m.v. på 25,6 mio. kr. Frederikssund Kommunen har haft anlægsudgifter i på et gennemsnitligt niveau på 178,4 mio. kr., hvilket ses i nedenstående figur, hvor udgiftsniveauet i 2018 på 73,3 mio. kr. sammenlignes med de foregående år. Mio. kr. 11/74

12 Nedenfor vises en oversigt over de største skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i 2018: Bruttoudgift Svømmehal med omklædnings-og møderumsfaciliteter m.v Børnehuse i Skibby Vinge Delta - byggemodning Bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde Istandsættelse af Færgevej Byggemodning -Oppe-Sundby skole Gadebelysning - Eget tilbagekøb Skadeforebyggelse - Sikringstiltag Energiinvesteringer Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter Skattefinansierede bruttoanlægsudgifter i alt Anlægsindtægter salg af bygninger og grunde I forhold til det oprindelige budget ses en merindtægt på 40,7 mio. kr., hvilket primært skyldes: 28,0 mio. kr. vedrører øgede salgsindtægter i arbejdet med Bedre brug af fælles faciliteter og intensiveret salgsarbejde 18,9 mio. kr. vedrører salg af tidl. Oppe-Sundby skole. Udviklingen i likvide aktiver Alle kommuner er pålagt at den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder skal være positiv (kassekreditregel). Frederikssund Kommunes økonomiske politik indeholder et mål om, at den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder ikke blot skal være positiv, men minimum udgøre 100 mio. kr. Derudover er det et politisk ønske, at den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2022 udgør 125 mio. kr. Beløb i mio. kr Likviditetsbeholdning - jf. kassekreditregel (gennemsnit 365 dage) 113,1 87,6 Fra 2017 til 2018 er den gennemsnitlige likviditet faldet med 25,5 mio. kr. og udgør ultimo ,6 mio. kr. Den gennemsnitlige likviditet har været stigende siden september 2018 og udgør igen over 100 mio. kr. i februar Samlet vurdering I Frederikssund Kommunes økonomiske politik lægges der vægt på, at der er en strukturel balance altså at driftsoverskuddet kan finansiere anlæg, afdrag og renter. Et princip, der set over en årrække er afgørende for en sund kommunal økonomi. Dette princip er efterlevet i 2018 samtidig med, at resultatet viser et overskud på 35,1 mio. kr. Et overskud, der medgår til at øge kommunens likviditet, hvilket er nødvendigt i forhold til fremadrettet at sikre en likviditet, svarende til målsætningen i den politisk vedtagne økonomiske politik. 12/74

13 Befolkningsudviklingen i 2018 Befolkningsprognosen er et vigtigt parameter i forhold til udarbejdelsen af budgetter for de kommende år. Befolkningsprognosen er udarbejdet ud fra forventninger til antal boliger (boligprogram) i de kommende år, samt den eksisterende befolkningssammensætning. Væsentlige dele af budgettet er afhængigt af befolkningsprognosen. Konkret drejer det sig om dagtilbuds- skole- og ældreområdet på udgiftssiden og skatter, tilskud og udligning på indtægtssiden. Befolkningsprognosen er således et vigtigt redskab i kommunens økonomiske planlægning, hvorfor det er vigtigt at følge op på, hvor præcist prognosen rammer den faktiske befolkningsudvikling. Befolkningsprognosen, som lå til grund for budgetplanlægningen for 2018, blev godkendt af økonomiudvalget den 22. marts 2017, men nedjusteret i forhold til et ændret skøn for bydelen Vinge i august Nedenstående tabel viser det forventede antal borgere jf. seneste opdaterede befolkningsprognose fra august 2017 samt det faktiske antal borgere i Frederikssund Kommune opgjort pr. 31. december Tabellen viser således, i hvilket omfang udviklingen i løbet af 2018 er forløbet som forventet i prognosen for Aldersgrupper Faktisk 2017 Forventet 2018 Faktiske 2018 faktisk 2017 forventet årige årige årige årige årige årige årige årige årige I alt Befolkningsprognosen for 2018 forventede et samlet befolkningstal ultimo 2018 på indbyggere, mens det faktiske antal er Altså 51 personer flere end forventet af befolkningsprognosen. I 2018 steg befolkningstallet med 146 personer. Væksten består primært af en nettotilflytning fra udlandet på 122 personer. I de enkelte aldersgrupper har der været forskelle mellem forventet og realiseret befolkningstal. Dette er relevant, idet afvigelser i de respektive aldersgrupper påvirker regnskabet forskelligt. 13/74

14 s- og finansieringsoversigt Note Oprindeligt Korrigeret 2018 Afvigelse A. Det skattefinansierede område Indtægter Skatter Tilskud og udligning Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomheder) Økonomiudvalget Uddannelsesudvalget Fritidsudvalget Social- og Sundhedsudvalget Velfærdsudvalget Vækstudvalget Teknisk udvalg Plan- og Miljøudvalget Opvækstudvalget Renter m.v Resultat af ordinær driftsvirksomhed Anlæg (ekskl. forsyningsvirksomheder) Anlægsudgifter Anlægsindtægter A. Resultat af det skattefinansierede område B. Forsyningsvirksomheder Drift (indtægter-udgifter) Anlæg (indtægter-udgifter) B. Resultat af forsyningsvirksomheder C. Resultat i alt (A+B) Tilgang af likvide aktiver Resultat i alt Optagne lån (langfristet gæld) I alt Anvendelse af likvide aktiver Afdrag på lån (langfristet gæld) Øvrige finansforskydninger I alt Ændring af likvide aktiver Kassebeholdningen primo Ændringer i likvide aktiver Direkte posteringer på status Kassebeholdningen Ultimo /74

15 Balance Note Ultimo 2017 Ultimo 2018 Aktiver Anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver (funktion ) Immaterielle anlægsaktiver (funktion 9.85) Langfristede tilgodehavender (funktion ) Udlæg vedr. forsyningsvirksomheder (funktion ) Anlægsaktiver i alt Omsætningsaktiver: Varebeholdning (funktion 9.86) 0 0 Fysiske anlæg til salg (funktion 9.87) Kortfristede tilgodehavender (funktion ) Værdipapirer (funktion 9.20) Likvide beholdninger (funktion og ) Omsætningsaktiver i alt Aktiver ialt Passiver Egenkapital (funktion ) Hensatte forpligtelser (funktion 9.90) Langfristede gældsforpligtelser (funktion ) Nettogæld vedrørende fonds, legater, deposita mv (funktion ) Kortfristede gældsforpligtelser (funktion ) Gældsforpligtelser i alt Passiver i alt /74

16 Noter til regnskabet Note 1 Skatter og generelle tilskud Kommunal indkomstskat Selskabsskat Grundskyld Anden skat på fast ejendom (dækningsafgift) Anden skat Skatter i alt Udligning og generelle tilskud Refusion af købsmoms Tilskud og udligning i alt Indtægter i alt Statsgarantiordningen Ved budgetlægningen af indkomstskatter, tilskud og udligning har kommunerne mulighed for at vælge mellem: Selvbudgettering - Indtægtsbudgettet baseres på kommunens eget skøn over folketal, slutligningsstatistik mv. skatter, tilskud og udligning er foreløbige, og beregnes på baggrund af egne forudsætninger. Statsgaranti Indtægtsbudgettet baseres på et statsgaranteret udskrivningsgrundlag og hertil knyttede statsgaranterede tilskuds- og udligningsbeløb. Udover eventuelle store økonomiske forskelle mellem de 2 metoder, indebærer valget også at: Valg af selvbudgettering betyder, at der vil blive foretaget en efterregulering 3 år efter budgetåret. Valg af statsgaranti bevirker, at de udbetalte beløb er til endelig afregning. Frederikssund Kommune valgte i forbindelse med budgetlægningen for 2018, at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag på 8,020 mia. kr. Valget af statsgaranti medfører, at kommunens modtagne indkomstskatter, samt udmeldte tilskuds- og udligningsbeløb ikke vil blive efterreguleret. Skatter De samlede kommunale skatteindtægter består af følgende poster: Indkomstskat Grundskyld Dækningsbidrag Selskabsskat Øvrig skat - dødsbobeskatning 16/74

17 Udskrivningsprocent (personskat), er i 2018 nedsat med 0,1 pct. i forhold til 2017, og har i 2018 udgjort følgende: Personskat 25,30 pct. Grundskyldspromille og kirkeskatteprocent er uændrede i forhold til 2017, og har dermed også i 2018 udgjort følgende: Kirkeskat Grundskyld Grundskyld landbrugsejendomme m.v. 0,96 pct. 32,50 promille 7,20 promille Dækningsafgifterne er ligeledes uændrede i forhold til 2017, og har dermed også i 2018 udgjort følgende: Dækningsafgift på erhvervsejendomme Dækningsafgift af andre offentlige ejendomme (grundværdi) Dækningsafgift af offentlige ejendomme (forskelsværdi) 0,00 promille 15,00 promille 8,75 promille Den årlige økonomiaftale har i de senere år indeholdt en statslig finansieringspulje, som bevirker at kommuner, der vælger at sætte skatten ned, kan opnå en delvis finansiering af deres provenutab som følge af nedsættelsen. Kompensationen udgør 75 pct. i år 1, 50 pct. i år 2 og 3, og 25 pct. i det 4 år. Efter 4 år skal kommunen selv finansiere den samlede skattenedsættelse. Frederikssund kommunen har i de senere år ansøgt, og fået bevilget kompensation til en række skattenedsættelser: Nedsættelse af personskatten fra 25,4 pct. til 25,3 pct. i 2018 Nedsættelse af dækningsafgiften på forretningsejendomme: 2014 fra 7,45 5,00 promille 2015 fra 5,00 2,50 promille 2016 fra 2,50 1,25 promille 2017 fra 1,25 0,00 promille Selskabsskatter har indbragt 25,615 mio. kr. i Selskabsskat er baseret på selskabernes indtjening 3 år tidligere, og vedrører derfor indtjeningen i Grundskylden har i 2018 indbragt 308,3 mio. kr. Der blev i 2018 indført en ny lov for indefrysning af grundskyld. Loven betyder at kommunen skal indefryse årlige stigninger i grundskylden over 200 kr. pr. ejer. Borgere der betaler ejendomsskat har i 2018 oplevet, at stigninger i grundskylden i forhold til 2017 automatisk indefryses. I stedet oprettes et rente- og gebyrfrit lån hos kommunen, der svarer til beløbet på stigningen. Der blev i 2018 indefrosset grundskyld på samlet 8,921 mio. kr., den manglede indtægt fra grundskyld indgår i kommunens låneramme for Frederikssund Kommune har i 2018 i alt modtaget 426,3 mio. kr. i udligning og generelle tilskud. Beløbet dækker over det beregnede provenue som følge af den valgte statsgaranti i 2018, samt en række efterreguleringer vedrørende tidligere år. Forudsætningerne for det udbetalte tilskud og udligningsbeløb er fastsat i økonomiaftalen for 2018, som blev indgået mellem regeringen og KL i juni /74

18 Niveauet afspejler det aftalte niveau for kommunernes samlede anlægsbudgetter, serviceudgifter, niveau for overførsler, korrektion for ny lovgivning m.v. Refusion af købsmoms har udgjort en nettoudgift på 1,263 mio. kr., hvilket skyldes at der i løbet af 2018 er foretaget en momskontrol for , hvilket har medført en udgift på 0,9 mio. Note 2 Renter Likvide beholdninger Kortfristede tilgodehavender Langfristede tilgodehavender Forsyningsvirksomheder Renteindtægter i alt Likvide beholdninger Kortfristede tilgodehavender Forsyningsvirksomheder Kortfristet gæld Langfristet gæld Kurstab/-gevinst Renteudgifter i alt Renter netto Netto udviser renter en indtægt på 2,6 mio. kr. De samlede renteindtægter for 2018 udgør 28,5 mio. kr. Disse består af renteindtægter fra kommunens likvide beholdning på 9,9 mio. kr., kortfristede tilgodehavender som vedrører renterindtægter af restancer i betalingskontrol på 0,3 mio. kr. og renteindtægter af langfristede tilgodehavender på 18,3 mio. kr., hvoraf 17,5 mio. kr. vedrører udlodning af provenue fra HMN Naturgas. Ydermere er der modtaget renteindtægter af udlån til pensionisters betaling af ejendomsskatter. De samlede renteudgifter for 2018 udgør 25,9 mio. kr. Heraf udgør 1,7 mio. kr. renteudgifter til kassekredit, 10,8 mio. kr. vedrører renteudgifter for kommunens samlede lån inkl. rente-swap. Herudover har der været en kurstab på 12,7 mio. kr., fra investering i aktier og obligationer. Note 3 Lån Energibesparende foranstaltninger Renovering af boliger til flygtninge Erhvervelse af arealer og ejendomme Frederikssund havn - anløbsbro Genbelåning af indefrosset ejendomskat Lånedispensation til børnehus i Skibby Manglede deponering vedr. SIK-lån Låneramme i alt Optagne lån Optagelse af lån vedr. SIK Optagne lån i alt /74

19 Lånerammen for 2018 udgør 17,7 mio. kr. Der er optaget lån på 9,2 mio. kr., hvilket giver en uudnyttet låneramme på 8,5 mio. kr. Der kan optages lån på baggrund af lånerammen i 2018 frem til april Hele den ledige låneramme på 8,5 mio. kr. blev hjemtaget i lån primo I sommeren 2018 blev der optaget lån på 9,2 mio. kr. efter indførelse af ny lovgivning vedrørende fastfrysning af grundskyld. Fra 1. juli 2018 har kommuner haft mulighed for at finansiere indefrosset grundskyld via låntagning. Efter betaling af 2. rate, fik borgere i Frederikssund Kommune indefrosset 9,2 mio. kr. Beløbet er faldet med 0,3 mio. kr. i løbet af 2. halvår i 2018, grundet salg af ejendomme. Note 4 Likvide aktiver Likviditetsbeholdningen er altid et udtryk for et øjebliksbillede på et givent tidspunkt, som kan påvirkes af mange faktorer. Eksempelvis, hvornår borgere og virksomheder betaler deres regninger til kommunen. De regninger, der er udsendt, men endnu ikke betalt, udgør en del af posten under tilgodehavender og dermed en del af de øvrige balanceforskydninger. Desuden er likviditeten i slutningen af en måned altid lav, efter udbetaling af løn til medarbejdere. Vurdering af kommunens økonomi bør derfor suppleres med den gennemsnitlige likviditet over et år. Nedenstående tabel viser den likvide beholdning ultimo året Kontante beholdninger Indskud i pengeinstitutter m.v Investerings- og placeringsforeninger Likvide aktiver ultimo året Ultimo 2018 er der en negativ likvid beholdning i Frederikssund kommune på 66,2 mio. kr. Ultimo 2017 udgjorde den likvide beholdning -101,4 mio. kr. Kassebeholdningen er dermed blevet forhøjet med 35,1 mio. kr. i løbet af Beholdning fordeler sig med 0,066 mio. kr. i kontant beholdning (kontantkasser i kommunens institutioner), 392,4 mio. kr. vedrørende træk på kassekredit, samt 326,1 mio. kr. placeret i obligationer og aktier. Kommunen har valgt at placere størstedelen af de likivide aktiver i obligationer og aktier for at optimere renteudbyttet af de likvide aktiver. Dette bevirker, at beholdningen på kommunens bankindeståender de sidste dage ultimo hver måned er negativ. Til dækning af den negative beholning er der indgået en aftale med kommunens pengeinstitut om en kassekredit. Note 5 Kortfristede tilgodehavender Refusionstilgodehavender Andre tilgodehavender Tilgodehavender i betalingskontrol Andre tilgodehavender Mellemregninger med foregående og følgende år Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner Kortfristede tilgodehavender i alt /74

20 Kortfristede tilgodehavender er faldet med 63,1 mio. kr. fra 2017 til 2018, hvilket primært skyldes fald i tilgodehavender i betalingskontrol. Refusionstilgodehavender er nedbragt med 1,2 mio. kr. fra 2017 til 2018 og udgør ultimo ,7 mio. kr., hvilket primært skyldes lavere udestående vedrørende refusion af moms, dagpenge og sociale ydelser. Tilgodehavender i betalingskontrol udgør 69,7 mio. kr. Beløbet består dels af skyldige debitorer på 36,5 mio. kr., som primært består af borgere med gæld til kommunen. De er faldet med 39,2 mio. kr. fra 2017 til Heraf er 16,1 mio. kr. er sendt til inddrivelse i SKAT. Derudover består tilgodehavender i betalingskontrol også af balanceperiodisering på 33,2 mio. kr. vedrørende bogførte indtægter i gammelt år, hvor modpost ligger i nyt regnskabsår. Balanceperiodiseringen er faldet med 17,7 mio. kr. i forhold til Balanceperiodiseringen er af rent teknisk karakter, og skal ses som en resiudalpost. Denne post anvendes når posteringer indtægtsføres i regnskabet for 2018, men betalingen først sker i Mellemregninger med foregående og følgende år er ligeledes af ren teknisk karakter og udgør -1,8 mio. kr. ultimo Det vedrører ind- og udbetalinger i 2018 som vedrører 2019, dvs. fx forudbetalt løn, abonnementer for 2019 osv. Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner vedrører Sct. Georgsgårdens børnehave som er faldet med 0,1 mio. kr. fra 2017 til Note 6 Langfristede tilgodehavender og værdipapirer Pantebreve Aktier og andelsbeviser Tilgodehavender hos grundejere Udlån til beboerindskud Andre langfristede tilgodehavender Deponerede beløb for lån m.v Langfristede tilgodehavender og værdipapirer i alt Langfristede tilgodehavender og værdipapirer er faldet med 370,0 mio. kr. fra 2017 til 2018, hvilket skyldes fald i aktier og andelsbeviser. Langt størstedelen af de langfristede tilgodehavender og værdipapirer består af aktie og andelsbeviser, hvor Frederikssund kommunes andel af selskabets indre værdi opgøres. Nedenstående tabel viser de enkelte fælleskommunale selskabers værdi. 20/74

21 Aktie og andelsbeviser kan specificeres som følger: Egenkapital 31/12 Andel procent Andel af indre værdi Hovedstadens Naturgas A/S , Vestforbrændingen , Novafos A/S , Frederiksborg Brand og Redning , UUVest ,80 63 Mad til hver dag , Hjælpemiddeldepot , Langfristede tilgodehavender i alt Novafos A/S værdi i 2017 blev opgjort til mio. kr., mens de for 2018 nu er opgjort til mio. kr. dvs. der her er sket et fald på 394 mio. kr. Faldet skyldes metoden til opgørelse af ejerandele ifm. fusionen mellem Frederikssund Forsyning og 8 øvrige kommuner til Novafos A/S. Ejerandelen blev fastsat ved at beregne andelen af egenkapital, indbyggerantal og forbrugt vandmængde. Pantebreve på 0,2 mio. kr. vedrører tilgodehavende hos en grundejer. Bevilgede beboerindskudslån er fra 2017 til 2018 faldet med netto 0,5 mio. kr. Heri er indregnet et forventet tab på 0,2 mio. kr. hvoraf statens andel udgør 2/3-del. Andre langfristede tilgodehavender er steget med 6,5 mio. kr. fra 2017 til 2018, hvilket primært skyldes indregning af lån til stigning i grundskyld på 8,9 mio. kr. Den væsentligste post under andre langfristede tilgodehavender er lån til betaling af ejendomsskatter for pensionister. Den udgør 118,7 mio. kr. ved udgangen af 2018, hvilket er et fald på 1,4 mio. kr. ifht Der er indregnet et forventet tab på 0,2 mio. kr. Derudover indeholder andre langfristede tilgodehavender også diverse indskud og depositum som ultimo 2018 udgør 2,9 mio. kr. Tilbagebetalingspligtige sociale ydelser udgør 6,7 mio. kr. i 2018, heri er indregnet et forventet tab på 0,4 mio. kr. hvoraf statens andel udgør 2/3. Under langfristede tilgodehavender figurerer indskud i Landsbyggefonden. Dette mellemværende udgør ved udgangen af ,9 mio. kr. og er jf. Budget- og regnskabssystem for kommuner nulstillet inden regnskabets afslutning. Deponeringer er steget med 13,4 mio. kr. fra ultimo 2017 til ultimo Deponeringen vedrørende Klub Nord på 0,6 mio. kr. er blevet frigivet, mens der er blevet deponeret 13,96 mio. kr. vedrørende udlodning af provenue fra HMN som frigives løbende over de næste 10 år. Note 7 Kortfristet gæld Kassekreditter og byggelån Anden gæld Kirkelige skatter og afgifter Skyldige feriepenge Anden kortfristet gæld Mellemregningskonti Selvejende institutioner Kortfristet gæld i alt /74

22 Kortfristet gæld er faldet med 91,2 mio. kr. fra 2017 til 2018 og udgør ultimo ,0 mio. kr. Anden gæld består af kommunens gæld til staten vedrørende beboerindskudslån samt tilbagebetalingspligtigeydelser. Den udgør ved udgangen af ,0 mio. kr. og er dermed faldet med 0,7 mio. kr. i forhold til Den kirkelige mellemregning med kommunen udgør ligesom de foregående år 0 kr. i Skyldige feriepenge som vedrører fratrådte medarbejdere udgør 15,6 mio. kr. ultimo 2018, og er dermed steget med 1,7 mio. kr. i forhold til Anden kortfristet gæld udgør 153,4 mio. kr. Beløbet består af skyldig leverandørgæld, samt balanceperiodisering af bogførte udgifter i gammelt år, hvor modpost ligger i nyt regnskabsår og kan specificeres som følger: Leverandørgælden udgør 109,4 mio. kr. og henstår på remittering. Det omhandler udgifter som er bogført i 2018, men som har likviditetsmæssig effekt i Ifht er der tale om et fald på 72,3 mio. kr. Balanceperiodiseringen udgør 44,0 mio. kr. Balanceperiodiseringen er af rent teknisk karakter, og skal ses som en resiudalpost. Denne post anvendes, når der udgiftsføres posteringer i 2018, og modpost ligger i Kommunens mellemregningskonti er steget med 12,6 mio. kr. fra 2017 til 2018, og udgør ultimo ,6 mio. kr. Stigningen skyldes en række modsatrettede forhold, hvor de væsentligste vedrører en stigning på 25,9 mio. kr. vedrørende skyldig A-skat som afregnes primo 2019 samt et fald på 7,7 mio. kr. i mellemværendet for kommunens interne forsikringsordning. Selvejende institutioner faldet med 0,1 mio. kr. og vedrører udelukkende Sct. Georgsgårdens børnehave kortfristede gældforpligtelser som fx feriepenge, for meget modtaget driftstilskud m.m. Note 8 Langfristet gæld Selvejende institutioner med overenskomst Andre kommuner og regioner Realkredit Kommunekredit Pengeinstitutter Langfristet gæld vedrørende ældreboliger Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver Langfristet gæld i alt Ovenfor ses kommunens samlede gæld som ultimo 2018 udgør 845,0 mio. kr. fordelt med 491,9 mio. kr. vedrørende den kommunale gæld, 289,5 mio. kr. vedrørende ældreboliger og 63,5 mio. kr. vedrørende finansielt leasede aktiver. Gæld vedrørende realkredit, KommuneKredit og pengeinstitutter er faldet med 35,7 mio. kr. i forhold til 2017 og udgør samlet set 491,9 mio. kr. ultimo Det stemmer fint overens med den økonomiske politik, som tilsiger at nettogælden så vidt muligt skal nedbringes, så rente- og afdragsbyrden mindskes. 22/74

23 Gælden vedrørende ældreboliger, skyldes lån optaget i forbindelse med opførelse af ældreboliger. Renter og afdrag betales af beboerne i de respektive ældreboliger og plejecentre. I 2018 er gælden falden med 14,8 mio. kr. i forhold til 2017 og udgør samlet set 289,5 mio. kr. ultimo Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver er steget med 0,044 mio. kr. i 2018 og udgør 63,5 mio. kr. ultimo Kommunen optager lån efter rammerne i den finansielle strategi. Forholdet mellem fast og variabel rente, kan tilpasses ved hjælp af renteswap, eller lån optaget direkte som fast eller variabel rente. Swap-aftaler En rente-swap er en aftale mellem to parter om udveksling af rentebetalinger i en given periode. For at mindske risikoen ved fremtidige ændringer i renteniveauet lægges en del af kommunens gæld i fast rente. Dette gøres ved anvendelse af rente-swap, som lægges ovenpå et oprindeligt variabelt forrentet lån. Den samlede markedsværdi, er et udtryk for hvad det ville koste Frederikssund kommune, såfremt man pr. 31. december 2018 ønskede at komme ud af de indgåede swap-aftaler og derved kun være eksponeret i variabel rente. Ud af den samlede restgæld er der indgået swap-aftaler for 273,4 mio. kr. hvorved fordelingen mellem fast og variabel rente bliver 55/45, hvilket ligger inden for den finansielle politiks rammer, da minimum 50% af restgælden skal være i fast rente. Oversigt over swap-aftaler ultimo 2018 SWAP nr. Modpart Oprindelig hovedstol Restgæld (DKK) Markedsværd i (DKK) Betaler Modtager Valuta Udløb Nordea DKK DKK 4.60% Cibor 6M DKK Nordea DKK DKK 4.80% Cibor 6M DKK Nordea DKK DKK 4.70% Cibor 6M DKK Nordea DKK DKK 3,73% Cibor 3M DKK P Danske Bank DKK DKK 2,55 % Cibor 6M DKK S2013Z92579 KommuneKredit DKK DKK 1,73 % Cibor 6M DKK Total Note 9 Anlægsaktiver Materielle anlægaktiver Immaterielle anlægsaktiver Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg Anlægsaktiver i alt Anlægsaktiverne er et udtryk for de værdier kommunen har. De materielle anlægsaktiver omfatter grunde, bygninger, tekniske anlæg, maskiner, større specialudstyr, transportmidler, inventar samt IT-udstyr. Endvidere optages materielle anlægsaktiver under opførelse under denne funktion. Omsætningsaktiverne omfatter grunde og bygninger til videresalg. 23/74

24 Anlægsaktiver udgør ultimo ,1 mia. kr. og er dermed faldet 78,9 mio. kr. i forhold til ultimo Faldet vedrørende de materielle anlægsaktiver skyldes primært to modsatrettede bevægelser - den årlige afskrivning af aktiverne samt indregning af nye aktiver som etablering af svømmehal med omklædnings- og mødefaciliteter og børnehus i Skibby, som begge er igangværende arbejder. Faldet i omsætningsaktiver på 17,6 mio. kr. skyldes salg af kommunens ejendomme. Note 10 Hensatte forpligtelser Pensionsforpligtelse Arbejdsskade Eftervederlag til Borgmester og udvalgsformænd Lærer i "den lukkede gruppe" Medfinansiering af Lærer i "den lukkede gruppe" Hensatte forpligtelser i alt Hensatte forpligtelser er steget med 86,9 mio. kr. fra 2017 til 2018 og udgør ultimo ,6 mio. kr. Stigningen skyldes primært pensionsforpligtelsen vedrørende kommunens tjenestemænd. Pensionsforpligtelse vedrører kommunens tjenestemænd. Der er ligesom tidligere år foretaget en aktuarberegning fra Sampension, som medfører en opskrivning på 84,4 mio. kr. Forpligtelsen vedrørende arbejdsskade er reguleret i forhold til aktuarrapport fra forsikringsselskabet Willis, og medfører en stigning på 3,7 mio. kr. i forhold til Eftervederlag til Borgmester og udvalgsformænd er genberegnet ultimo 2018 og forpligtigelsen er justeret som følge heraf, og er på niveau med sidste år. Forpligtelsen til lærere i den lukkede gruppe er reguleret i forhold til aktuelle lønninger samt evt. til- og afgange. Forpligtelsen udgør ultimo ,3 mio. kr. hvilket er et fald på 1,6 mio. kr. i forhold til Medfinansiering af lærere i den lukkede gruppe betyder, at kommunen selv skal bære pensionsforpligtelsen for personer som ligger på løntrin 44 eller derover. Den er reguleret i forhold til aktuelle lønninger samt evt. til- og afgange. Ultimo 2018 udgør forpligtelsen 20,9 mio. kr. og er dermed på niveau med ultimo /74

25 Note 11 Udvikling i egenkapitalen Egenkapital primo ,1 Udvikling i modposter til takstfinansierede aktiver 1.255,9 Udvikling i modposter til selvejende institutioners aktiver 65,6 Udvikling i modposter til skattefinansierede aktiver ,0 Udvikling i modposter til reserve for opskrivning 0,0 Udvikling på balancekontoen ,8 Resultat iflg. regnskabsopgørelsen ,4 Regulering vedr. forsyningsvirksomhedernes finansielle resultat ,5 Afskrivninger Afskrivning af diverse tilgodehavender, gæld og mellemværende 424,6 Afskrivning vedr. fejlramte systemposteringer (UNIK) -89,3 Afskrivning på kommunale tilgodehavender i SKAT 1.592,0 Afskrivning vedr. forventet tab på tilgodehavender -402,8 Værdireguleringer Regulering af forpligtigelse vedr. tj.mænd, leasingydelser, arbejdsskade m.v ,8 Regulering af andel vedr. Novafos, Vestforbrænding m.v ,5 Regulering vedr. tilbagebetalingspligtige ydelser -233,7 Regulering vedr. ældreboliglån og valutalån 617,9 Regulering vedr. intern forsikring ,6 Teknisk korrektion vedr. Landsbyggefonden (nulstilling af balance) 96,3 Årets bevægelser på balancekontoen i alt ,5 Egenkapital ultimo ,9 Egenkapitalen udgør forskellen mellem kommunens aktiver/formue og passiver/gæld. Egenkapitalen er på denne måde et udtryk for kommunens værdi, som ved udgangen af 2018 udgør 2,1 mia. kr. I forhold til 2017 er der tale om et fald på 408,9 mio. kr. som primært skyldes værdiregulering af Novafos A/S som beskrevet under Langfristede tilogodehavender og værdipapirer. 25/74

26 Oversigt over interne forsikringsordninger Arbejdsskade Kommunen er som udgangspunkt selvforsikret på arbejdsskadeområdet, men har dog tegnet en katastrofe forsikring, som dækker i tilfælde af større hændelser. Præmieopkrævningen skal dække udgifter til forsikringspræmie, AES præmiebetaling, honorar for udarbejdelse af aktuarrapport, administration af ASK og DSA, samt skøn over forventede skadesudgifter. Kommunens beregnede forpligtigelse på området for arbejdsskade er optaget på kommunens balance under hensatte forpligtigelser på funktion Henlæggelser tager udgangspunkt i en årlig aktuarberegning, som udarbejdes af kommunens forsikringsmægler. Løsøre, ansvar, bygningsskade og autoskade Kommunen er som udgangspunkt selvforsikret, men har dog tegnet en forsikring for enkeltskader, som overstiger kr. Præmieopkrævningen skal dække udgifter til forsikringspræmie, samt et skøn over forventede skadesudgifter. Såfremt der optræder en skade i forbindelse med tyveri/hærværk, afholder skadesstedet en selvrisiko på kr. via sit eget budget Arbejdsskade Arbejdsskade akkumuleret Autoskade Autoskade akkumuleret Bygningsskade, løsøre og ansvar Bygningsskade, løsøre og ansvar akkumuleret Samlet balance for alle forsikringsordninger Samlet balance for alle forsikringsordninger, akkumuleret Præmiefastsættelse for ordningen Samlet set for alle ordninger, er der ultimo 2018 oparbejdet et overskud på 3,6 mio. kr. som er optaget i kommunens statusbalance. Præmiefastsættelsen for de enkelte ordninger reguleres i det enkelte budgetår, i forhold til de opsparede midler på hver enkelt ordning. Det vil sige, at de enkelte ordningers beholdning vil indgå i budgetlægningen for Kommunen har som udgangspunkt været selvforsikrede siden 1. januar /74