Takstberegning på laboratorieområdet. Signe Elholm Andreasen Budgetkontoret, Amager og Hvidovre Hospitaler

Transkript

1 Takstberegning på laboratorieområdet Signe Elholm Andreasen Budgetkontoret, Amager og Hvidovre Hospitaler

2 Agenda Baggrund for takstberegning på laboratorieområdet Takstberegningsmodellen Eksempel fra Klinisk Biokemisk Afdeling

3 Baggrund Laboratorieafdelinger på Hvidovre Hospital: Patologi Klinisk Mikrobiologi Klinisk Biokemi Hvidovre Hospital afregner laboratorieydelser med: Hospitaler i Region Hovedstaden Landets øvrige hospitaler Private hospitaler Øvrige private organisationer mm. =>Behov for at gennemsigtig prismodel og justering af takster fra år til år.

4 Metoden Principperne for takstberegningen blev fastlagt på baggrund af bl.a.: Kogebogen til DRG-taksterne Principperne for DRG-grupperingen Forudsætningen for at lave takstberegningen blev derfor at takstberegningsgrundlaget skulle være: Let at vedligeholde Ikke for mange grupper Klinisk meningsfulde grupper af analyser

5 Processen i takstberegningen Planlægnings- og Økonomiafdelingen: Opdele omkostningselementer Opgøre faktiske omkostninger til takstberegningen, både direkte og indirekte omkostninger/overhead Laboratorieafdelingerne: Fordele omkostninger til direkte og indirekte omkostningssteder Fordele ressourcetræk via point Gruppere analyser og ydelser

6 Omkostningselementer for laboratorieafdelingerne Faktiske omkostninger: Direkte(D) og indirekte(i) Årsregnskabet Fordelingsregnskabet - til overhead Taksterne skal kunne tage højde for at der afregnes med rekvirenter uden for det offentlige regi.

7 Afdelingernes arbejde Fordeling af omkostninger

8 Afdelingernes arbejde - Gruppering og point Gruppering af ydelser og analyser til et passende antal analysegrupper Direkte omkostninger fordeles via point - tid, antal mm. Løn, Eks. tid Øvrig drift Utensilier/ kits.. Analyse gr Analyse gr Analyse gr. n Sum

9 Takstberegningen Når pointene er fordelt, laves en vægtning ud fra point til takstberegningen: Løn Øvrig drift Utensilier/ kits.. Analyse gr. 1 5% 4% 3% Analyse gr. 2 3% 7% 2%. Analyse gr. n 2,5% 5% 1,5% Sum 100% 100% 100% Vægtene ganges derefter på de faktiske omkostninger for seneste regnskabsår.

10 Tre afdelinger tre løsninger Forskellige systemer til analysestyring Forskellige ressourcesystemer Forskellige arbejdsgange

11 Principper for takstberegning for Klinisk Biokemisk afdeling (KBA) Analyser og funktionsundersøgelser vægtes i point Ved årets afslutning omsættes pointene til krone-beløb. Afdelingens budget divideres med det totale pointantal, (kr./point). Der beregnes takster for de enkelte typer af analyser. Af tekniske grunde er der nogle analyser, der altid følges ad.

12 Systemer og omkostningstyper Takstberegningen i KBA: baseret på afdelingens interne kontosystem (driftsudgifter) og Plan & Head (personaleudgifter). Klinisk Biokemisk afdelings kronepris indeholder: Direkte og indirekte lønudgifter Vareudgifter: direkte udgifter til reagenser og utensilier samt tværgående indirekte udgifter til varer. Omkostningerne for blodprøvetagning hvis analysen udføres på KBA.

13 Indregning af overhead Udgifter defineret af Planlægnings- og Økonomiafdelingen Udgifter til service på apparatur, afskrivning af apparatur, El, vand og varme samt KBA s træk på servicefunktioner mm. Udgifter uden for KBA s budget

14 Beregningsprincipper Cobalamin 22,29 kr. 23 point 26,45 kr. FACS Canto analyse 852,55 kr. 853 point 979,80 kr.

15 Beregningsprincipper - Kronepris Det er lige nu ikke fuldt defineret hvilke omkostninger, der skal medgå i taksterne.

16 Pointberegning ( eks. Cobas C501 analyser) Analyse Budget Analyse specifikt Antal Svar Fælles Intern Apparatur (Fælles (Fælles Intern/Total svar Ekstern/Total app.)*analysesvar Svar)* specifikt antal Analysesvar specifikt antal HvH KBA Almen Analyser (Cobas C501) Fælles Ekstern Lønudgift analyse Amb løn sum Liste Pris u/løn Liste pris m/løn Takst (Point) Total Point Takst (Point) Korrigeret (Lønsum App./Totalsvar app.)* Analysesvar specifikt antal (Lønsum Amb./Total svarlab.)/analyse svar specifikt antal (Budget analyse specifikt+fælles intern Apparatur+Fælles Ekstern)/Antal S ((Lønudgift analyse+amb. Løn sum pr. analyse)/antal svar)+ Listepris u/løn Takts (Point) *Antal Svar ALAT ,073 4, ALB/CSV ALB ,151 11, AmylP ,741 7, BASP ,955 4, BILI ,301 4, BILIKON ,019 5, CA ,243 4, CARB ,962 4, CHOL ,527 5, CK ,060 7, CREA/UCREA ,004 4, HAPTO ,411 14, HDL ,224 7, IGA ,930 13, IGG/CSV IGG ,410 10, IGM ,179 11, JERN ,397 6, K/Na ,401 5, LDH ,136 4, MG ,834 6, PHOS ,104 4, TRANS ,309 8, TRIG ,798 5, URAT ,874 4, Ammonium ,339 87, CO ,329 4, CRP ,743 6, ETHANOL ,381 15, PARACET ,528 54, SALI ,226 55, UPROT/CSVPRO ,250 16, UALB/CSV ALB ,030 11, Total Sum (Point)

17 KBA s ydelseskatalog med takster ( i KBA kroner) Analyse Takst (kr.) Almen Analyser (Cobas C501) Takst (Point) Antal Total Point pr. analyse ALAT 4, Takst i HVH-kroner ALB/CSV ALB 11, AmylP 7, BASP 4, BILI 4, BILIKON 5, CA 4, CARB 4, CHOL 5, CK 7, CREA/UCREA 4, HAPTO 14, HDL 7, IGA 13, IGG/CSV IGG 10, IGM 11, JERN 6,

18 Konklusion På kort tid udarbejde afdelingerne gruppering og fordelte omkostninger. Ved ændringer og udvikling i analyser og ydelser er det nemt at rette fra år til år, og dermed opdatere priserne. Udfordringen er at den endelige ramme for afregning af laboratorieydelser ikke kendes endnu, og Hvidovre Hospital derfor ikke kan danne det endelige omkostningsgrundlag. Grupperingen af ydelser er lokal og ikke nødvendigvis den samme på tværs af hospitaler i Region Hovedstaden