Til: 4-årsbudget 2012-2015 Nr. 10 Revideret ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 26. september 2011 Kontakt: Jeppe Krag Tlf. dir.: 4477 6316 Sagsnr:2011-3707 Dok.nr: 2011-178485 Budgetbilag Afsluttende tilretning af forslag til flerårsbudget 2012-2015 1. Baggrund Forventningerne til Kommunens økonomi blev opsummeret i budgetbilag nr. 8 af 15. august 2011, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens 1. behandling af budgetforslaget den 29. august 2011. Budgetforslaget indeholdt blandt andet den økonomiske ramme for den flerårige økonomiske strategi, hvor driftsudgifterne tilpasses over de næste fire år. Målet med strategien er at opbygge en mere robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. Udmøntningen af de endelige tilpasninger vedr. budget 2012 og tilhørende overslagsår er indeholdt i forslaget til 2. behandlingen af budgettet. Herudover indeholder 2. behandlingen af budgettet yderligere tekniske tilretninger, tilpasninger på anlæg samt den endelige vurdering af udskrivningsgrundlaget og afledte virkninger på tilskud og kommunal udligning. Herudover er medtaget en øget låneoptagelse og afledt virkning på renter og afdrag.
2. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets resultatoversigt fremgår af nedenstående tabel. Mio. kr. (netto) 2012 2013 2014 2015 Driftsvirksomhed 3.162,6 3.170,9 3.179,6 3.191,2 Yderligere tilpasningsbehov -50,0-75,0-100,0 Pris- og lønregulering - reserve 80,3 163,1 248,7 Driftsvirksomhed i alt 3.162,6 3.201,2 3.267,7 3.339,9 Renter 14,3 15,6 16,1 16,6 Skatter -2.494,6-2.564,6-2.687,2-2.780,2 Tilskud og udligning -770,9-776,3-764,0-779,8 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.265,5-3.340,9-3.451,2-3.559,9 Overskud på løbende poster -88,6-124,2-167,4-203,5 Anlægsvirksomhed 28,4 46,7 77,4 84,0 Resultat i alt -60,2-77,5-90,0-119,5 Afdrag på lån 46,5 48,6 48,2 49,8 Optagne lån (langfristet gæld) -95,1-37,0-38,3-38,3 Øvrige balanceforskydninger 36,3 36,1 42,0 42,6 Likviditetsændring -72,6-29,8-38,1-65,4 Likvid beholdning, primo 76,9 149,5 179,3 217,4 Bevægelse, jf. ovenfor -72,6-29,8-38,1-65,4 Likvid beholdning, ultimo* 149,5 179,3 217,4 282,8 Langfristet gæld, primo -729,6-778,3-766,7-756,8 Bevægelse, jf. ovenfor -48,7 11,6 9,9 11,5 Langfristet gæld, ultimo -778,3-766,7-756,8-745,3 *Heraf reserveres midler til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat. Resultatoversigten viser, at der i 2012 forventes et overskud på de løbende poster på 88,6 mio. kr. I budgetåret er planlagt med et nettoanlægsbudget på 28,4 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 60,2 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 72,6 mio. kr., så likviditeten ultimo 2012 er på 149,5 mio. kr. Den langfristede gæld forventes forøget med 48,7 mio. kr. i 2012, således at der ultimo 2012 forventes en gæld på i alt 778,3 mio. kr. I lyset af at Ballerup Kommune i 2010 modtog en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat, som kommunen i forbindelse med en klagesag kan risikere at skulle tilbagebetale på et senere tidspunkt, har kommunen en lav likviditet, som kun langsomt opbygges i takt med, at den flerårige økonomiske strategi får øget virkning i budgetperioden fra 2012-15. Budgetforslaget giver derfor på ingen måde plads til nye udgiftsdrivende beslutninger, uden at der samtidig forelig- Side 2
ger kompenserende besparelser, og der er fortsat behov for en meget stram økonomistyring på drift og anlæg de kommende år. I perioden 2013 2015 stiger overskuddet på de løbende poster, og set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit på 145,9 mio. kr. Der forventes en likvid beholdning på 282,8 mio. kr. ved udgangen af 2015. 3. Driftsbudgettet Efter 1. behandlingen er der foretaget tekniske tilretninger af budgetforslaget. På driftsbudgettet sker der en omflytning af udgifter mellem rammerne, herunder konkret udmøntning af driftsbesparelser for 55 mio. kr. stigende til 81 mio. kr. i 2015 som led i den flerårige økonomiske strategi. En beskrivelse af forslagene fremgår af vedhæftede bilag. Samlet set sker der dog ingen ændring af driftsudgifterne i forhold til budgetforslaget ved 1. behandlingen. 4. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter På baggrund af en ajourføring af indkomstprognosen er der indarbejdet ændringer for udskrivningsgrundlaget med afledte virkninger til generelle tilskud og kommunal udligning. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i budgetbilag nr. 9 af 21. september 2011, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregning med Kommunen. Det bemærkes, at oplægget forudsætter, at Kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inkl. den heraf afledte betydning for tilskudsog udligningsbeløb i 2012, og at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og kirkeskatteprocenten ligeledes uændret til 0,75 i 2012. 5. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse Anlægsudgifterne er øget med 9,2 mio. kr. til energibesparende foranstaltninger, hvor der samtidig i tilpasningsplanen er forudsat driftsbesparelser på 0,75 mio. kr. i 2012 og 1,50 mio. kr. i de efterfølgende år. Forøgelsen af anlægsudgifterne lånefinansieres, så låneoptagelsen tilsvarende øges med 9,2 mio. kr. Herudover er der i forhold til 1. behandlingen indarbejdet en yderligere låneoptagelse på 56,4 mio. kr. som følge af Indenrigs- og Sundhedsministeriets dispensation til lånefinansiering af anlægsudgifter på 47,2 mio. kr. på kvalitetsfondsområderne. 6. Øvrige poster Renter og afdrag på kommunens gæld er ajourført i overensstemmelse med den øgede låneoptagelse, og herudover er budgettet justeret på posten vedr. øvrige balanceforskydninger grundet mellemregningen af kirkelige skatter og afgifter, jf. budgetbilag nr. 9, i forhold til 1. behandlingen. Side 3
7. Afsluttende bemærkninger Med disse bemærkninger kan der til Kommunalbestyrelsens afsluttende budgetbehandling fremlægges et budgetoplæg, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. I budgettet er der ikke plads til udgiftsdrivende beslutninger, uden at der samtidig foreligger kompenserende besparelser, og der er fortsat behov for stram økonomistyring på drift og anlæg i de kommende år. Bilag Planchesæt med resultatoversigt 2011-2015 og tilretning af oprindeligt budgetoversalg 2012 (bilag 1 og 2). 2011-174793 - Ajourført investeringsplan 2012-2015. Side 4
2. BUDGETBEHANDLING, BILAG NR. 1 Resultatoversigt 2011-15 1.000 kr. (netto) Budget 2011 2012 2013 2014 2015 Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 87.803 74.189 72.041 72.495 66.627 Skole- og Uddannelsesudvalget 556.278 541.764 537.037 535.199 536.892 Kultur- og Fritidsudvalget 134.671 131.898 131.290 131.126 130.510 Socialudvalget 1.051.067 1.071.203 1.078.436 1.091.026 1.100.923 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 427.104 494.579 496.876 498.628 500.472 Økonomiudvalget 799.886 848.992 805.232 776.126 755.796 Driftsvirksomhed 3.056.809 3.162.625 3.120.912 3.104.600 3.091.220 Pris- og lønregulering - reserve 80.300 163.100 248.700 Driftsvirksomhed i alt 3.056.809 3.162.625 3.201.212 3.267.700 3.339.920 Renter 12.179 14.307 15.557 16.107 16.557 Skatter -2.529.937-2.494.626-2.564.606-2.687.168-2.780.181 Tilskud og udligning -650.448-770.892-776.329-764.049-779.766 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.180.385-3.265.518-3.340.935-3.451.217-3.559.947 Overskud på løbende poster -111.397-88.586-124.166-167.410-203.470 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 6.934 3.642 10.165 21.409 300 Salg af fast ejendom -69.250-89.970-29.600-39.300 800 Anlægsvirksomhed i øvrigt 224.068 114.743 66.145 95.253 82.879 Anlægsvirksomhed i alt 161.752 28.415 46.710 77.362 83.979 Resultat i alt 50.355-60.171-77.456-90.048-119.491 Afdrag på lån 46.000 46.450 48.600 48.200 49.800 Optagne lån (langfristet gæld) -43.800-95.120-37.000-38.300-38.300 Øvrige balanceforskydninger 41.762 36.253 36.054 42.038 42.640 Likviditetsændring 94.317-72.588-29.802-38.110-65.351 Likvid beholdning, primo 171.254 76.937 149.525 179.327 217.437 Bevægelse, jf. ovenfor 94.317-72.588-29.802-38.110-65.351 Likvid beholdning, ultimo* 76.937 149.525 179.327 217.437 282.788 Langfristet gæld, primo -731.793-729.593-778.263-766.663-756.763 Bevægelse, jf. ovenfor 2.200-48.670 11.600 9.900 11.500 Langfristet gæld, ultimo -729.593-778.263-766.663-756.763-745.263 *Heraf reserveres midler fra 2013 til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.
Tilretning af oprindeligt budgetoverslag 2012 Vedt. budget 1.000 kr. (netto) overslag 2012 Budg. opf. Jan 2011 Udg. redeg. Maj 2011 1. bud. beh. Aug 2011 2. BUDGETBEHANDLING, BILAG NR. 2 2. bud. beh. Aug 2011 Forv. budg. Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 87.137 7.800-5.915-14.833 74.189 Skole- og Uddannelsesudvalget 554.397-30 3.218-2.082-13.739 541.764 Kultur- og Fritidsudvalget 134.184 2.103 614-5.003 131.898 Socialudvalget 1.065.033 701 21.740-16.271 1.071.203 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 426.212-123 1.524 6.014 60.952 494.579 Økonomiudvalget 731.336 710 58.014 53.637 5.295 848.992 Bruttoudg. ny lov om akt. medf., S&F 69.857-69.857 Lov - og cirkulæreprogram 1.544-1.544 Oplæg til spareplan -55.000 55.000 P/L-reserve 60.100-60.100 Driftsvirksomhed i alt 3.058.399 8.357 65.560 30.309-3.162.625 Renter 12.407 1.700 200 14.307 Skatter -2.682.033 187.211 196-2.494.626 Tilskud og udligning -572.753-200.071 1.932-770.892 Skatter, tilskud og udligning, i alt -3.254.786 - - -12.860 2.128-3.265.518 Overskud på løbende poster -183.980 8.357 65.560 19.149 2.328-88.586 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 13.615-9.973 3.642 Salg af fast ejendom -56.170-23.900-9.900-89.970 Anlægsvirksomhed i øvrigt 105.334-11.776 11.985 9.200 114.743 Anlægsvirksomhed, i alt 62.779-45.649 2.085 9.200 28.415 Resultat i alt -121.201 8.357 19.911 21.234 11.528-60.171 Afdrag på lån 44.800 1.600 50 46.450 Optagne lån (langfristet gæld) -35.600-3.100-56.420-95.120 Øvrige balanceforskydninger 44.022-7.800 31 36.253 Likviditetsændring -67.979 8.357 19.911 11.934-44.811-72.588 Likvid beholdning, primo 101.753 76.937 Bevægelse, jf. ovenfor 67.979-8.357-19.911-11.934 44.811 72.588 Likvid beholdning, ultimo 169.732-8.357-19.911-11.934 44.811 149.525 Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget 2013 85.027-41.817 3.500 46.710 Anlægsbudget 2014 85.774-11.412 3.000 77.362 Anlægsbudget 2015-83.979-83.979