Notat. Forbedringen af likviditeten ultimo 2012 i forhold til budgetopfølgningen i december 2011 skyldes primært et forbedret anlægsbudget.

Transkript

1 ØKONOMI OG PERSONALE Økonomibilag nr. 4 Dato: 17. april 2012 Tlf. dir.: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsnr: Dok.nr: Notat Sammenfatning Dette notat opsummerer resultatet af første budgetopfølgning vedrørende regnskab 2012 samt virkningerne på budgetoverslagene for Tabelopstillinger med resultatet af opfølgningen er vist bagerst i nærværende notat. Den første budgetopfølgning viser, at der på driftsbudgettet i 2012 forventes en beskeden merudgift på 0,6 mio. kr. Der er dog reelt tale om en mindreudgift, da merudgifter på 1,8 mio. kr. på det lovbundne område kompenseres over generelle tilskud. På driftsbudgettet forventes nettomindreudgifter i på henholdsvis 5,4 mio. kr., 5,9 mio. kr. og 4,3 mio. kr. i forhold til budgetoverslagene i det senest vedtagne budget. Anlægsbudgettet forbedres samtidig med 26,1 mio. kr. i 2012, hvor størstedelen af ændringen kan tilskrives overførte midler fra I forventes en budgetforbedring på hhv. 19,7 mio. kr., 12,2 mio. kr. og 4,1 mio. kr. i forventning om øgede salgsindtægter. Af øvrige poster er der merudgifter til tilbagebetalinger af grundskyld og dækningsafgifter for 18 mio. kr. i Herudover er der i 2013 indarbejdet en negativ ændring i likviditeten på 68,9 mio. kr., der skyldes ændringer i refusionsbetalingerne i forbindelse med, at Udbetaling Danmark overtager en del kommunale betalinger. Opfølgningen resulterer i en samlet budget- og likviditetsforbedring på 21,5 mio. kr. i Likviditeten ultimo 2012 forventes at udgøre 106,6 mio. kr. Likviditeten forventes forbedret frem mod 2015, hvor likviditeten ultimo året forventes at være 269,8 mio. kr. Forbedringen af likviditeten ultimo 2012 i forhold til budgetopfølgningen i december 2011 skyldes primært et forbedret anlægsbudget. De samlede overførsler fra 2011 til 2012 er opgjort til 39,8 mio. kr. Samtidig er de samlede overførsler fra 2012 til 2013 estimeret til 35,0 mio. kr.

2 Driftsvirksomheden Teknik- og Miljøudvalget På Teknik- og Miljøudvalgets område forventes mindreudgifter på budgettet på 0,6 mio. kr. i 2012, hvilket bl.a. skyldes yderligere besparelser ved udbud af grøn drift og en engangsindtægt fra Movia i forbindelse med afregning af regnskab I modsat retning forventes der reducerede indtægter fra erhvervsaffaldsgebyrer og øgede udgifter til vejafvanding. De øgede vandafgifter har betydning for forventningen til budgetoverslagsårene for , hvor der forventes øgede udgifter i alle årene på 1,3 mio. kr. Skole- og Uddannelsesudvalget På Skole- og Uddannelsesudvalgets område forventes der merudgifter for 5,1 mio. kr. på budgettet for Merudgifterne skyldes hovedsageligt ændrede demografiske forudsætninger. Herudover er der øgede udgifter på 0,6 mio. kr., idet besparelser ved energibesparende foranstaltninger nu forventes at blive mindre end forudsat i budgettet. De ændrede demografiske forudsætninger og de øgede udgifter vedrørende energibesparende foranstaltninger får også konsekvenser i , hvor der forventes merudgifter på 6,3 mio. kr. i 2013, 8,0 mio. kr. i 2014 og 7,3 mio. kr. i 2015 i forhold til budgetoverslagene. Kultur- og Fritidsudvalget På Kultur- og Fritidsudvalgets område forventes der merudgifter på 0,9 mio. kr., hvilket skyldes ændrede demografiske forudsætninger og flere medlemmer i fritidsog ungdomsklubber. De ændrede demografiske forudsætninger og medlemstilgangen betyder også forventede merudgifter i forhold til budgetoverslagene for , hvor der forventes merudgifter på 1,1 mio. kr. i 2013, 1,2 mio. kr. i 2014 og Socialudvalget På Socialudvalgets område forventes der reducerede udgifter på 2,3 mio. kr. i Udgiftsreduktionen dækker over bevægelser i både op- og nedadgående retning. Med til at forbedre forventningen til 2012 er faldende tilgang af førtidspensionister, samt ændrede demografiske forudsætninger på dagtilbudsområdet. I opadgående retning forventes der øgede udgifter til boligstøtte. På ældreområdet forventes øgede udgifter til køb af plejepladser samt reducerede indtægter fra salg af pladser. Merudgiften modsvares, som følge af udskudt tidsplan for opførelsen af nye plejepladser, af ubrugte driftsmidler til nye plejepladser, således at denne samlede ramme forventes at overholde budgettet. Ovennævnte bevægelser medfører en udgiftsreduktion i budgetårene I 2013 forventes der reducerede udgifter for 6,1 mio. kr., i 2014 for 8,7 mio. kr. og i 2015 for 8,1 mio. kr. i forhold til budgetoverslagene. Side 2

3 Sundheds- og Forebyggelsesudvalget På Sundheds- og Forebyggelsesudvalgets område forventes merudgifter i udgifterne til STU-området, reducerede indtægter som følge af en takstsænkning på Maglemosen samt reducerede salgsindtægter vedr. bofællesskabet på Søndergården på budgettet i Udgifterne forventes fuldt ud kompenseret inden for udvalgets budgetrammer. De ovennævnte bevægelser er også gældende i , men forventes også her fuldt ud kompenseret inden for udvalgets budgetrammer. Økonomiudvalget På Økonomiudvalgets område forventes reducerede udgifter på 2,6 mio. kr. i Udgiftsreduktionen dækker over bevægelser i både op- og nedadgående retning. På området vedr. beskæftigelsesfremmende foranstaltninger forventes der reducerede udgifter til sygedagpengeudbetaling på 5,4 mio. kr. i 2012, mens der i modsat retning forventes øgede udgifter til forsørgelsesområdet og i forhold til tildelingen af STU-forløb på hhv. 6,3 mio. kr. og 4,0 mio. kr. Nettomerudgiften forventes dog modsvaret af andre tilpasninger inden for rammen. Herudover har ny lovgivning betydet øgede udgifter i forbindelse med, at borgere på integrationsydelse eller starthjælp nu skal modtage kontanthjælp. De øgede udgifter modsvares af øget indtægt fra tilskud og udligning, som er medtaget i budgetopfølgningen. I forhold til den centrale administration forventes en mindreudgift på 4,4 mio. kr. som primært skyldes ændrede pris- og lønfremskrivningsskøn. De ovennævnte bevægelser er også gældende i , hvor der desuden vil komme årlige merudgifter på 2,3 mio. kr. samt en engangsudgift på 1,3 mio. kr. i forbindelse med etablering af Udbetaling Danmark. Sammen med reberegninger af udbetalingerne til tjenestemandspension vil det resultere i en samlet budgetforbedring for Økonomiudvalgets område på 8,1 mio. kr. i 2013, 7,8 mio. kr. i 2014 og 6,0 mio. kr. i 2015 i forhold til budgetoverslagene. Overførslen af opgaver til Udbetaling Danmark har udover de nævnte omkostninger også en betydning for likviditeten i 2013, som er beskrevet i afsnittet omkring øvrige poster. På udvalgets område sker der en større omplacering på ca. 35,4 mio. kr., idet jobcentrets budgetramme flyttes fra den centrale administrative funktion (60.62) til beskæftigelsesfremmende foranstaltninger (60.60). Overførsler mellem årene De samlede overførsler, dvs. udskudte leverancer samt institutionernes og afdelingernes over/underskud fra 2011 til 2012, er opgjort til 39,8 mio. kr. De samlede overførsler indgår i nærværende budgetopfølgning som en tillægsbevilling. Samtidig er de samlede overførsler fra 2012 til 2013 estimeret til 35,0 mio. kr. Forventningen til overførsler fra 2012 til 2013 er dog noget usikker, da den kun baserer sig på to måneders forbrug. Det skal dog understreges, at såfremt estimatet for overførslerne holder, når regnskab 2011 bliver opgjort, vil der være forbrugt 4,8 mio. kr. af de overførte midler Side 3

4 fra 2011 til 2012, og dermed kan Ballerup Kommune blive omfattet af sanktionslovgivningen. Anlægsvirksomheden Den seneste ajourføring af anlægsbudgettet blev foretaget i forbindelse med budgetopfølgningen pr. december Nærværende budgetopfølgning for 2012 udviser en budgetforbedring på i alt 26,1 mio. kr. på anlægsområdet. Herudover forventes en forbedret låneoptagelse på 2,9 mio. kr. i Budgetforbedringen på anlægsområdet skal ses i forbindelse med at der ved opgørelsen af anlægsregnskabet for 2011 er overført midler for ca. 41,0 mio. kr. fra 2012 til I modsat retning er forventningerne til anlægsindtægterne nedskrevet med 5,3 mio. kr., og der er foretaget almindelige reguleringer for 9,7 mio. kr. For overslagsårene forventes der i forhold til budgetopfølgningen i december 2011 en budgetforbedring i 2013 på 19,7 mio. kr., 12,2 mio. kr. i 2014 og 4,1 mio. kr. Låneoptagelsen i forventes at være den samme som ved budgetopfølgningen i december. Hovedårsagen til budgetforbedringen i er en forventning om øgede salgsindtægter. Øvrige poster Udover ændringerne på drifts- og anlægsbudgettet er der som følge af klager over ejendomsvurderingerne øgede udgifter på 18,0 mio. kr. til tilbagebetalinger vedr. grundskyld og dækningsafgifter (inklusiv rentegodtgørelse) i I årets første tre måneder er der tilbagebetalinger for ca. 6 mio. kr., og idet der stadig er en del uafklarede sager, er bedste vurdering, at årets samlede tilbagebetaling bliver ca. tre gange så høj. Herudover er der indarbejdet en merindtægt på tilskud og udligning på 1,8 mio. kr., der vedrører kompensation for, at integrationsydelse og starthjælp bortfalder og erstattes af kontanthjælp i Denne ændring har også virkning i overslagsårene Yderligere er der under øvrige balanceforskydninger en merudgift på 6,5 mio. kr. i 2012 til indskud til landsbyggefonden. Beløbet modsvares af et mindreforbrug i Endelig betyder en ændring af refusionsafregningen mellem kommunerne og Udbetaling Danmark et træk på kommunens likviditet på 68,9 mio. kr. i Likvid beholdning Med baggrund i den nærværende budgetopfølgning forventes en likvid beholdning ultimo 2012 på 106,6 mio. kr. Fremadrettet forventes der en forbedret likviditet, således at ultimo likviditeten i 2015 vil være 269,8 mio. kr. Det skal bemærkes, at opgørelsen af ultimo likviditeten er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at ultimo likviditeten i mindre grad end gennemsnitslikviditeten udtrykker kommunens likvide stilling. Side 4

5 Bilag nr. 1 Resultatoversigt , ekskl. overførsler ml. årene kr. (netto) Budget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed Pris- og lønregulering - reserve Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger* Likviditetsændring* Likvid beholdning, primo Bevægelse, jf. ovenfor Likvid beholdning, ultimo** Langfristet gæld, primo Bevægelse, jf. ovenfor Langfristet gæld, ultimo * I 2013 forventes der en likviditetsændring på 68,9 mio. kr. grundet ændret refusionsbetalinger (udbetaling Danmark). ** Heraf reserveres midler fra 2013 til en evt. tilbagebetaling i forbindelse med en klagesag vedr. en ekstraordinær nettoindtægt på 161,9 mio. kr. vedr. selskabsskat.

6 Bilag nr. 2 Budgetændringer vedr. budget kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov budg. opf. Apr budg. opf. Aug budg. opf. Nov 2012 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget Skole- og Uddannelsesudvalget Kultur- og Fritidsudvalget Socialudvalget Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget Anlægsbudget Anlægsbudget

7 Bilag nr budgetopfølgning bevillingsrammeoversigt vedr. budget kr. (netto) Vedtaget budget Ajourført budget Overførsler mellem 2011 og 2012 Omplaceringer Demografi Reelle afvigelser Nyt ajourført budget Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædag. Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeopl. og fritidsakt. mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Foreb./anbringelse af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilbud til voks. m. særligt behov Sundheds- og Foreb.udvalget Beskæftigelsesfr. foranstaltn Jordfors., f. ejen. og redn.b.sk Den centrale adm. funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

8 Bilag nr budgetopfølgning reelle afvigelser for budget kr. (netto) Driftsvirksomhed: 12. Fritidsområder m.v Vandløbsvæsen Trafik og infrastruktur Renovation Øvrige miljøforanstaltninger Teknik- og Miljøudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og fritidsordninger Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Kultur- og Fritidsudvalget Førtidspension Forebyggelse/anbringelse af børn/unge Dagtilbud til 0-5 årige Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Socialudvalget Sundhed og Forebyggelse Tilbud til voksne med særligt behov Sundheds- og Forebyggelsesudvalget Beskæftigelsesfremmende foranstaltn Jordfors., faste ejen. og redn.beredsk Den centrale administrative funktion Politiske organer, udvalg mv Økonomiudvalget Driftsvirksomhed i alt Renter Skatter Tilskud og udligning Skatter, tilskud, udligning i alt Overskud på løbende poster Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord Salg af fast ejendom Anlægsvirksomhed i øvrigt Anlægsvirksomhed i alt Resultat i alt Afdrag på lån Optagne lån (langfristet gæld) Øvrige balanceforskydninger Likviditetsændring

9 Bilag nr. 5 Anlæg, hovedposter kr. (netto) Søndergården - diverse projekter Jordforsyningen i øvrigt Fritidsområder Renovation Idrætsbyen - infrastruktur Omklassificering af kommunale veje til private fælles Cykelrutenet, cykelstativer m.m Ballerup Midt - udviklingsplan Kommunale veje i øvrigt Bygningsvedligeholdelse * heraf udgør skolerne * heraf udgør kulturområdet * heraf udgør daginstitutioner * heraf udgør sundhedsområdet Østerhøjskolen - samlet pavillonløsning Skoler - moderniseringsplan Skoleområdet i øvrigt Fortsat udbygning af idrætsanlæg Kulturelt område i øvrigt Renovering af daginst. ved Platanbuen - inv. og udearealer Renovering af legepladser Daginstitutionsområdet i øvrigt De 3 plejecentre - inventar m.m Plejecenter Søndergården Plejecentret Kirstinehaven Servicearealer i øvrigt Salg af ejendomme (netto), Omforandring af fire lokationer Rådhusombygningen Diverse køb af arealer Økonomiudvalgets rådighedsbeløb Sikring af materielle værdier Implimentering af økonomi- og lønsystem fra Ballerup Bymidte Kompetencecenter 400 Energibesparende foranstaltninger Anlæg i øvrigt (netto) I alt Forventet låneoptagelse