Budgetbilag. Via de stående udvalg foreligger nu resultatet af den 2. budgetopfølgning for regnskabsåret

Transkript

1 4-årsbudget Nr. 8 ØKONOMI & PLANLÆGNING Dato: 14. september 2010 Tlf. dir.: Kontakt: Robert Jensen Sagsnr: Dok.nr: revideret Budgetbilag 2. budgetopfølgning for regnskabsåret 2010 Årets første budgetopfølgning, som resulterede i en budget- og likviditetsændring på 28,2 mio. kr., blev tiltrådt af Kommunalbestyrelsen den 31. maj 2010, jf. budgetbilag nr. 4 af 12. maj Den nu foreliggende 2. budgetopfølgning for 2010 giver en samlet budgetforbedring på 22,3 mio. kr. i forhold til budgetopfølgningen i maj. Resultatet dækker dog primært over en forbedring på øvrige poster, herunder midtvejsreguleringen af generelle tilskud samt mellemværendet med Forsyning Ballerup. Via de stående udvalg foreligger nu resultatet af den 2. budgetopfølgning for regnskabsåret Afvigelserne på driftsbudgettet udviser et samlet nettomindreforbrug på i alt 1,6 mio. kr., heri indgår bl.a. merudgifter til den aktivitetsbestemte medfinansiering af sundhedsvæsenet samt udgifter til styrkelse af kvaliteten i ældreplejen, der er kompenseret over midtvejsreguleringen af generelle tilskud. Endvidere er også indarbejdet de konkrete beslutninger fra møderne i juni og august, om udgiftsdæmpende foranstaltninger for i alt 6,9 mio. kr. samt mindreudgifter til bl.a. arbejdsskader, lønpuljer mv. på Økonomiudvalgets område. I opfølgningen indgår en budgetændring på i alt 10,1 mio. kr. på anlægsområdet. Årets låneoptagelse bliver samtidig nedsat fra 153,5 mio. kr. til 148,9 mio. kr., heraf er de 1,5 mio. kr. en konsekvens af anlægsopfølgningen og de 3,1 mio. kr. vedrører mindre udlån til betaling af ejendomsskatter. Anlægsopfølgningen er nærmere omtalt i budgetbilag nr. 7 af 13. september Mellemværendet mellem Forsyning Ballerup og Ballerup Kommune er endvidere indregnet i opfølgningen. Som følge af Selskabets lovgivningsmæssige rammer, har det været nødvendigt at konvertere Selskabets kontante afregning i 2010 til en

2 nedsættelse af Kommunens mellemværende med Selskabet, der skal afvikles over 10 år. Dette indebærer, at indtægten ved salg af Ågerupvej og Måløv Rens grunden, nu indgår i det mellemværende der afregnes over 10 år. Til gengæld kan Kommunen nedsætte den budgetterede ydelse til Selskabet betragteligt, i indeværende år med hele 13,6 mio. kr. Under øvrige poster og balanceforskydninger kan som de væsentligste afvigelser nævnes mindreudgifter på 5,6 mio. kr. vedrørende renter og afdrag på lån, en mindreudgift på 13,6 mio. kr. vedrørende indeværende års betaling til Forsyning Ballerup (mellemværendet), jf. ovenfor og mindreudgifter til udlån til betaling af ejendomsskatter på 3,1 mio. kr. Endvidere medtages en indtægt (midtvejsreguleringen) på generelle tilskud svarende til 13,1 mio. kr. Midtvejsreguleringen kan delvist relateres til de medtagne øgede driftsudgifter, herunder ovenfor nævnte. I det følgende redegøres nærmere for opfølgningsresultatet. Opfølgningsresultatet i hovedtræk Resultatet kan beløbsmæssigt sammenfattes således (mio. kr.): Driftsvirksomhed nettomindreudgift Anlægsvirksomhed - nettomerudgift Afledt låneoptagelse - mindreindtægt Afdrag på lån - mindreudgift -600 Øvrige poster * Renter, generelle tilskud og skatter mv. - nettomerindtægt * Øvrige balanceforskydninger - nettomindreudgift Budget- og likviditetsforbedring i alt (afrundet) En revideret hovedoversigt/oversigt over betydende hovedposter er på dette grundlag opstillet i vedhæftede bilag 1. Side 2

3 Driftsvirksomhed Nettomindreudgiften på kr., jf. ovenfor, kan specificeres således, idet der ses bort fra diverse budgetomplaceringer udvalgsområderne imellem (1.000 kr.): Teknik- og Miljøudvalget * Udgiftsdæmpende foranstaltning (august), tilbagebetaling fra Movia mv * Rådgivning mv. i forbindelse med nedklassificering af Kommuneveje (spareplanen), merudgift Kultur- og Fritidsudvalget 0 Skole- og Uddannelsesudvalget 0 Socialudvalget * Udgiftsdæmpende foranstaltning (juni), havepasningsordningen * Boligstøtte, flere modtagere samt tilbagebetaling af husleje til Baldersbo, merudgift * Førtidspension, forhøjelse af formuegrænserne, merudgift * Forebyggelse og anbringelse, nettomerudgifter * Tilskud til kvalitet mv. i ældreplejen omplaceres til hovedkonto * Øvrige poster, merudgift Sundheds- og Forebyggelsesudvalget * Udgiftsdæmpende foranstaltning (juni), 117 kørsel * Aktivitetsbestemt medfinansiering, merudgift * Anbringelsesudgifter til surrogatfængsling, merudgift Økonomiudvalget * Beskæftigelsesfremmende foranstaltninger, nettomerudgift * Udgiftsdæmpende foranstaltning (august), den centrale barselskonto * Udgiftsdæmpende foranstaltning (august), erhvervsaffaldsgebyrer (tværgående) * Lønpuljer mv., mindreudgift * Arbejdsskader, mindreudgift * Tjenestemandspensioner, nettomindreudgift * Øvrige afvigelser, nettomindreudgift Budgetforbedring i alt Side 3

4 Herudover henvises til følgende specificerede oversigter over driftsvirksomheden: Vedtaget årsbudget, nu og tidligere foreliggende budgetopfølgninger samt herefter forventet regnskab udvalgsopdelt (bilag 2). Den nu foreliggende budgetopfølgning supplerende opdeling på bevillingsområder (bilag 3). Anlægsvirksomhed og heraf afledt låneoptagelse Ajourføringen af anlægsbudgettet siden 1. budgetopfølgning resulterer i en afvigelse på netto kr. inkl. mindre låneoptagelse, jf. ovenfor. Der henvises i øvrigt til det udsendte budgetbilag nr. 7 af 13. september 2010 inkl. bilag. Øvrige poster Afdrag på lån, mindreudgift -600 Generelle tilskud og skatter mv. * Midtvejsregulering af bloktilskud, merindtægt * Renter af Kommunens lån, mindreudgift Øvrige balanceforskydninger * Lån til betaling af ejendomsskatter, mindreudgift * Mellemværende med Forsyning Ballerup, mindreudgift Nettomindreudgift i alt Likvid beholdning Med baggrund i det nu foreliggende kan kassebeholdningen ved årets udgang tilnærmelsesvis beregnes til følgende (mio. kr.): Faktisk likvid beholdning primo 2010, jf regnskabet... 73,1 Budgetteret likviditetsændring inkl. december-opfølgningen ,6 Årets 1. budgetopfølgning, jf. budgetbilag nr. 4 af 12. maj 2010 (budgetforringelse) ,2 Nu konstateret samlet budgetforbedring/likviditetsændring ved årets 2. budgetopfølgning, jf. ovenfor... 22,3 Beregnet/nu skønnet likvid beholdning ultimo 2010 (afrundet) ,8 Afsluttende bemærkninger Det skal bemærkes, at opgørelsen af likviditeten den 31. december 2010 er forbundet med betydelig usikkerhed. Der er som bekendt meget store udsving omkring årsskiftet. Endvidere skal det bemærkes, at ultimolikviditeten i mindre grad end gennemsnitslikviditeten udtrykker kommunens likvide stilling. Gennemsnitslikviditeten for året forventes at være på omkring 250 mio. kr., hvilket svarer til målsætningen i den politiske aftale for Side 4

5 Bilag 1: Hovedoversigt/oversigt over betydende hovedposter Bilag 2: Driftsvirksomhed udvalgsopdelt Bilag 3: Driftsvirksomhed opdeling på bevillingsområder Side 5

6 Hovedoversigt september opfølgning 2010 BILAG 1 UDGIFTS-/INDTÆGTSART (1.000 KR. NETTO) VEDTAGET ÅRSBUDGET BUDGETOPFØLG- NING 2010 pr. maj 2010 FORVENTET (sept.) ekskl. udskudte lev. Driftsvirksomhed * Teknik- og Miljøudvalget * Skole- og Uddannelsesudvalget * Kultur- og Fritidsudvalget * Socialudvalget * Sundheds- og forebyggelsesudvalget * Økonomiudvalget Renter Renteindtægt (af likvid beholdning) Renter af lån * Indenlandske lån * Udlandslån/valutalån, herunder ny låneoptagelse Renter i øvrigt (netto) Generelle tilskud, kommunal udligning mv. Kommunal udligning * Landsudligning * Hovedstadsudligning * Korrektion for overudligning Midtvejsregulering m.m Statstilskud Efterregulering Udligning af selskabsskat Bidrag til regionerne: * Grundbidrag til sundhedsvæsnet * Kommunalt udviklingsbidrag Udligning vedr. udlændinge Tilskud vedr. kvalitetfond Kommuner i Hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder * Tilsvar * Tilskud Beskæftigelsestilskud Øvrige ordninger ØKONOMI & PLANLÆGNING BUDGET & REGNSKAB SIDE 1 AF 3

7 UDGIFTS-/INDTÆGTSART (1.000 KR. NETTO) VEDTAGET ÅRSBUDGET BUDGETOPFØLG- NING 2010 pr. maj 2010 FORVENTET (sept.) ekskl. udskudte lev. Skatter Kommunal indkomstskat Efterregulering vedr. 3 år før Grundskyld Dækningsafgifter Selskabsskatter (for indkomståret 3 år før) Andre skatter mv OVERSKUD PÅ DE LØBENDE POSTER Anlægsvirksomhed * Ekstraordinær bygningsvedligeholdelse * Skoleområdet i øvrigt * Daginstitutionsområet i øvrigt * Kulturelle bygninger i øvrigt * Ældreboliger og servicecenter * Sundhedscenter og tandreg * Rådhus - ombygning - Genhusning Anlægsvirksomhed i øvrigt (netto) Salg af fast ejendom Afdrag på lån Optagelse af lån Øvrige balanceforskydninger Forskydninger i langfristede tilgodehavender * Indskud i Landsbyggefonden mv. (almennyttigt boligbyggeri) * Udlån til betaling af ejendomsskatter for parcel- og rækkehuse - netto Mellemregning mellem årene - rest låneoptagelse Mellemregning mellem årene - Forsyning Ballerup Mellemværende Forsyning Ballerup Øvrige balanceforskydninger LIKVIDITETSBEVÆGELSE ØKONOMI & PLANLÆGNING BUDGET & REGNSKAB SIDE 2 AF 3

8 UDGIFTS-/INDTÆGTSART (1.000 KR. NETTO) VEDTAGET ÅRSBUDGET BUDGETOPFØLG- NING 2010 pr. maj 2010 FORVENTET (sept.) ekskl. udskudte lev. LIKVID BEHOLDNING (MIO. KR.) Primo 2010, jf. budget og 2009 regnskab Bevægelse, jf. ovenfor Ultimo LANGFRISTET GÆLD (MIO. KR.) Primo 2010, jf. budget og 2009 regnskab Bevægelse, jf. ovenfor * afdrag på lån * ny låneoptagelse Ultimo ØKONOMI & PLANLÆGNING BUDGET & REGNSKAB SIDE 3 AF 3

9 BILAG 2 Det vedtagne årsbudget * Interne omflytninger * Reelle afvigelser (netto) Budgetopfølgning, september * Udkontering af lønpuljer * Interne omflytninger * Reelle afvigelser (netto) Bevillingsramme herefter Nettodriftsvirksomhed 2010 TEKST (1.000 KR.) TEKNIK- OG MILJØ- UDVALGET SKOLE- OG UDDANNELSES- UDVALGET KULTUR- OG FRITIDS- UDVALGET SOCIAL- UDVALGET SUNDHEDS- OG FOREBYGGEL- SESUDVALGET ØKONOMI- UDVALGET I ALT Budgetopfølgning, december 2009 Leverancer mv. udskudt fra (inkl. decentrale enheder) * Interne omflytninger * Udkontering af lønpuljer Bevillingsramme herefter Budgetopfølgning, maj 2009 * Udkontering af lønpuljer * Regulering af udskudte leverancer og over-/underskud for Bevillingsramme herefter Udskydelse af leverancer fra 2010 til videreførsel af udskudte leverancer og over- /underskud frem til Herefter forslag til ajourført bevillingsramme

10 Udskydelse af leverancer fra 2010 til 2011 ved maj-opfølgningen - videreførsel af udskudte leverancer og over-/underskud frem til Herefter forslag til ajourført bevillingsramme

11 DEN NU FORELIGGENDE BUDGETOPFØLGNING PR. SEPTEMBER 2010 Nettodriftsvirksomhed opdeling på bevillingsområder BILAG 3 BEVILLINGSOMRÅDE (1.000 KR.) Teknik- og Miljøudvalget NUVÆRENDE BUDGET 2010 (ajf. ved maj opfølgning 2010 inkl. overførsler fra 2009) OMPLACERING AF LØNPULJER OMPLACERINGER I ØVRIGT (NETTO) REELLE BUDGET- AFVIGELSER (NETTO) REGULERING AF DECENTRALE OG LØNSUMSSTYREDE INST./AFD. OVER//UNDERSKUD SAMT UDSKUDTE LEVERANCER FOR 2009 FORSLAG TIL AJOURFØRT BUDGET VVS-afdelingen Fritidsområder mv Vandløbsvæsen Trafik og Infrastruktur Renovation mv Øvrige miljøforanstaltninger mv Skole- og Uddannelsesudvalget Folkeskolen Øvrig folkeskolevirksomhed Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Fritidshjem og Fritidsordninger Kultur- og Fritidsudvalget Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv Folkebiblioteker Kulturel virksomhed Klubber og byggelegepladser Socialudvalget Førtidspension Forebyggelse/anbringelse af børn og unge uden 46. for hjemmet

12 50. Dagtilbud til 0-5-årige Pædagogisk Psykologisk Rådgivning Tilbud til ældre pensionister Boligstøtte Øvrige sociale formål Sundheds- og Forebyggelsesudvalget 05. Sundhed og forebyggelse Tilbud til voksne med særligt behov Økonomiudvalget Beskæftigelsesfremmende 02. foranstaltninger mv Jordforsyning, faste ejendomme og redningsberedskab Den centrale administrative funktion Lønpuljer m.m. (Lønpuljer til udkontering) Politiske organer, valg mv Udvalgene i alt