DET TEKNISKE BUDGETFORSLAG

April 2014 DET TEKNISKE BUDGETFORSLAG Budgetforslag 2015-2018 BUDGETBILAG II Pris- og lønfremskrivning, nye pris- og lønskøn Serviceramme, ny befolkningsprognose og nye ECO-nøgletal Indtægtsprognose, nye skøn for skatter, tilskud og udligning BRØNDBY KOMMUNE CENTRALFORVALTNINGEN

Indhold 1 INDLEDNING... 2 1.1 FOKUS OG INDHOLD... 2 1.2 STATUS OG RESUME... 2 2 RESULTATOPGØRELSE M.V.... 4 2.1 PRÆSENTATION AF VÆSENTLIGE ÆNDRINGER... 4 2.1.1 Indtægtssiden ny indtægtsprognose... 4 2.1.2 Udgiftssiden pris- og lønfremskrivning samt administrative korrektioner... 5 2.2 PRÆSENTATION AF HOVEDOVERSIGT... 7 2.3 PRÆSENTATION AF LIKVIDITETSPROGNOSE... 9 3 SERVICERAMME...10 3.1 PRÆSENTATION AF BRØNDBY KOMMUNES SERVICERAMME...10 3.2 PRÆSENTATION AF ØKONOMIUDVALGETS SERVICERAMME...12 4 INDSTILLING TIL ØKONOMIUDVALGET...13 1

1 Indledning Budgetbilagene er Centralforvaltningens opsamling på beslutninger med betydning for budgetlægningen, og er desuden en løbende orientering til Økonomiudvalget og Kommunalbestyrelsen om den igangværende budgetlægningsproces. Budgetbilagene følger budgetlægningen fra start til slut, og leverer generel information om såvel den politiske som den administrative del af budgetlægningen. Den primære information vedrører overordnede forudsætninger for budgetlægningen og overordnede konsekvensberegninger i forhold til balancen mellem indtægter og udgifter i kommunens budget (finansiel balance, resultatopgørelse og likviditetsprognose mv.) samt konsekvensberegninger i forhold til kommunens overholdelse af de aftaler, som indgås mellem Kommunernes Landsforening (KL) og Regeringen (serviceramme, anlægsramme osv.). 1.1 Fokus og indhold På Kommunalbestyrelsens møde onsdag d. 9. april 2014 behandles det tekniske budgetforslag for 2015-2018 samt en opdateret serviceramme for 2015. Det tekniske budgetforslag er først og fremmest en opdatering af pris- og lønfremskrivningen i budgetperioden med de seneste skøn fra KL (primo marts 2014). Derudover har forvaltningerne i år indarbejdet hovedparten af de administrative korrektioner, som vedrører beslutninger i Kommunalbestyrelsen, som er truffet siden vedtagelsen af budgettet for 2014-2017, og som har konsekvens for budgetforslaget for 2015-2018. Endvidere foreligger den nye befolkningsprognose, som er indregnet i bl.a. servicerammen, som også er opdateret med de nyeste ECO-nøgletal på de demografiafhængige områder. Et sidste element, som er opdateret, er indtægtsbudgetteringen, hvor der er foretaget en ny prognose ved hjælp af den version af skatte- og tilskudsmodellen, som KL frigav primo marts 2014. 1.2 Status og resume Status for budgetlægningen er følgende. Driftsresultat i 2015 udviser et overskud på 75,727 mio. kr., hvilket er en forbedring siden Budgetbilag I, hvor driftsresultatet viste et overskud på 50,51 mio. kr. Årsagen til forbedringen skal først og fremmest findes i den nye indtægtsprognose. Derudover påvirker henholdsvis den nye pris- og lønfremskrivning og de foretagne administrative korrektioner også driftsudgifterne. For så vidt angår overslagsårene 2016-2018 er driftsresultatet tillige forbedret, jf. ovenstående. Resultatet i 2015 udviser et underskud på 29,767 mio. kr. Dette er en forbedring siden Budgetbilag I, og årsagerne er de samme som for driftsresultatet. Dog er der foretaget visse mindre ændringer i anlægsudgifterne også. Finansiel balance i 2015 udviser et underskud (forbrug af likvide aktiver) på 35,475 mio. kr. Dette er en forbedring siden Budgetbilag I, og årsagerne er de samme som for driftsresultat og resultat. Servicerammen i 2015 udviser en underskridelse på 3,778 mio. kr. Dette er en forværring siden Budgetbilag og skyldes en kombination af ændret pris- og lønfremskrivning og de administrative korrektioner, der er lagt ind i budgetforslaget. 2

Likviditetsprognosen udviser et forløb, som er forbedret siden Budgetbilag I. Forbedringen skyldes en kombination af en forventning om større likviditetsforbrug i 2014 primært grundet overførsler fra 2014, og mindre forbrug i 2015-2018, jf. årsagerne ovenfor. 3

2 Resultatopgørelse m.v. I nærværende kapitel 2 præsenteres en resultatopgørelse/hovedoversigt for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. Endvidere indeholder kapitlet en likviditetsprognose for perioden 2014 samt 2015-2018. 2.1 Præsentation af væsentlige ændringer I de to nedenstående afsnit præsenteres de væsentligste ændringer i budgettet fra Budgetbilag I til Budgetbilag II. 2.1.1 Indtægtssiden ny indtægtsprognose Indtægtssiden er opdateret med en ny indtægtsprognose. På baggrund af ny regnemodel fra KL (tilskudsmodellen) og kommunens egen netop færdiggjorte befolkningsprognose har Centralforvaltningen således udarbejdet ny prognose for kommunens indtægter i 2015-2018. Tallene er indarbejdet i resultatopgørelsen/hovedoversigten andetsteds i dette budgetbilag. Samlet set er indtægterne, i forhold til det hidtil budgetterede, opjusteret med 21,5 mio. kr. i 2015, 27,3 mio. kr. i 2016 og 34,2 mio. kr. i 2017. Det skal understreges, at der fortsat er tale om skøn behæftet med stor usikkerhed, også i selve budgetåret, 2015. KL skønner en lidt højere vækst i kommunernes udskrivningsgrundlag end tidligere. Forklaringen i 2015 er dels højere indkomster i befolkningen, dels at der med finansloven for 2014 skete en fremrykning af skattefradrag fra 2015 til 2014. På kommunernes udgiftsside skønner KL serviceudgifterne i 2015 til at blive 0,9 mia. kr. højere end tidligere forudsagt, grundet højere pris- og lønfremskrivning. Kommunernes nettoudgifter på overførselsområdet i 2015 skønnes til gengæld 2,9 mia. kr. lavere end tidligere. Reguleringer vedr. udviklingen i kommunernes udgifter under budgetgarantiens områder skønnes 3,8 mia. kr. lavere end tidligere. På bundlinjen ender KL s tilrettede skøn med, at bloktilskuddet i 2015 skønnes til 60,5 mia. kr. mod tidligere 63,6 mia. kr. Da modellen også forudsiger, at en større del af bloktilskuddet skal gå til finansiering af udligning og tilskud, vil der være 4,0 mia. kr. mindre til fordeling mellem kommunerne efter befolkningstal (restbloktilskudspuljen), svarende til ca. 24 mio. kr. for Brøndby Kommune i 2015. Dette er indeholdt i den nye indtægtsprognose, hvor forventningerne til indtægterne altså alligevel er større end tidligere, fordi andre poster er opjusteret. Her følger en kort gennemgang af indtægtsposter, hvor der er sket væsentlige ændringer med den nye indtægtsprognose (der kommenteres kun på 2015-tal): Indkomstskatteprovenuet i Brøndby Kommune er stort set uændret med en tilbagegang på 992.000 kr. Det er baseret på et skøn for kommunens statsgaranterede udskrivningsgrundlag, ikke det faktiske. Det faktiske udskrivningsgrundlag vurderes at være 97 mio. kr. lavere end den kommende statsgaranti. Derfor forventes det også, at Brøndby Kommune i lighed med foregående år vil være bedst tjent med at vælge statsgaranti. Selskabsskat er opjusteret med 22,5 mio. kr. ud fra en fremskrivning af 2014-niveauet med KL s landsskøn. Selskabsskat er generelt en meget svingende indtægtskilde, hvor der kan være store forskelle i udviklingen fra kommune til kommune og store udsving fra år til år, eftersom det kan afhænge meget af resultatet hos enkelte store virksomheder. I Brøndby Kommune pågår der i øjeblikket en udredning af, hvilken betydning det får, at Danske Spil, som har hovedkontor i Brøndby Kommune, fra og med 2012 er begyndt at betale selskabsskat. Selskabsskat afregnes med kommuner tre år efter, men beløbet fra Danske Spil kendes endnu ikke, da mellemkommunal fordeling endnu ikke er afsluttet. 4

Grundskyld og dækningsafgifter ser ud til at blive lavere end forventet (samlet 5,6 mio. kr.), da afgiftspligtige grund- og ejendomsværdier ikke helt vokser som forudsagt. Kommunens indtægter fra udligning stiger med 28,4 mio. kr. De 20,2 mio. kr. forklares ved, dels at betalingskommunefolketallet i 2015 forventes at blive meget højere end tidligere antaget (34.949 mod tidligere 34.518), hvilket giver et højere udgiftsbehov, og dels, at nedjustering af grundværdier giver et lavere beskatningsgrundlag og dermed større strukturelt underskud. Reststigningen på 8,2 mio. kr. må tilskrives øvrige forskydninger i kriterieværdier ved opgørelse af udgiftsbehov. Statstilskud falder med 24 mio. kr., fordi KL s model peger på, at restbloktilskudspuljen til fordeling efter befolkningstal vil være 4 mia. kr. mindre end tidligere forudsagt. Grunden er dels, at bloktilskuddet er nedjusteret med 3,1 mia. kr., dels at en større del af bloktilskuddet går til finansiering af udligning. Kommunen skal af med 9,4 mio. kr. mere i udligning af selskabsskat pga. opjusteringen af selskabsskatteprovenuet. Udligningen af selskabsskat er på 50 % af forskellen mellem kommunens provenu pr. indbygger og landsgennemsnittet. Når udligningen af selskabsskat kun er på 9,4 mio. kr. ud af et forhøjning i selskabsskatteprovenu på 22,5 mio. kr., skyldes det, at selskabsskatteprovenuet på landsplan også er opjusteret markant. Ældremilliarden er indarbejdet. Brøndby Kommune har fået tildelt 6,5 mio. kr. herfra i 2014, og det forventes, at niveauet for kommunens andel vil være stabil fremover. Fra 2016 vil tilskuddet evt. komme til at indgå i bloktilskuddet. Det bemærkes, at det samlede anlægsniveau i 2015 opgøres til 16,2 mia. kr. for kommunerne under ét, hvilket er knap 2 mia. kr. lavere end niveauet i 2014, som udgjorde 18,1 mia. kr. I Økonomiaftalen for 2014 blev Regeringen og KL enige om et løft af anlægsniveauet i forbindelse med Vækstplan DK, hvor kommunerne til gengæld skulle reduceres med tilsvarende. Dette løft af anlægsniveauet forudsættes i hovedtræk ikke videreført i Økonomiaftalen for 2015. Det bemærkes endvidere, at Brøndby Kommunes andel af ældremilliarden er indregnet på indtægtssiden i 2015, mens den ikke er indregnet på udgiftssiden, da beløbet endnu ikke er bevilget og udmøntet. 2.1.2 Udgiftssiden ny pris- og lønfremskrivning samt administrative korrektioner Udgiftssiden er i henhold til reglerne og retningslinjerne for budgetlægningen (jf. Budgetbilag I af februar 204) opdateret med henholdsvis: en ny pris- og lønfremskrivning på baggrund af de seneste skøn fra KL (primo marts 2014) og administrative korrektioner primært på baggrund af KB-beslutninger truffet siden vedtagelsen af budgettet for 2014-2017 med konsekvens for budgetforslaget for 2015-2018 Nedenfor gennemgås de væsentligste ændringer på udgiftssiden. Pris- og lønfremskrivning, art 8.6 Statstilskud På art 8.6 Statstilskud konteres (og budgetteres) foruden generelle tilskud på indtægtssiden (hovedkonto 7) også en række refusioner på udgiftssiden (hovedkonto 5). Indtægtssiden pris- og lønfremskrives manuelt i selve budgetteringen af indtægterne fra skat, tilskud og udligning, mens udgiftssiden pris- og lønfremskrives automatisk i økonomisystemet. 5

Dette har tidligere givet udfordringer, fordi kommunens økonomisystem ikke var i stand til at håndtere en differentieret fremskrivning af art 8.6 på forskellige hovedkonti, hvorfor det var nødvendigt at foretage en manuel fremskrivning af bl.a. visse refusioner med art 8.6. Med kommunens nye økonomisystem er denne udfordring løst, fordi det nu er muligt, at foretage en niveauafgrænsning i prisregistret i økonomisystemet, som muliggør en fremskrivning af art 8.6 på udvalgte hovedkonti, uden at der foretages fremskrivning af art 8.6 på andre hovedkonti. Centralforvaltningen gør opmærksom på, at der kan forekomme forskydninger i budgetteringen af refusioner, efterhånden som områderne bliver gennemregnet i forbindelse med forvaltningernes udarbejdelse af det administrative budgetforslag i forårsmånederne marts, april og maj. Pris- og lønfremskrivning, art 2.3 Brændsel og drivmidler På art 2.3 Brændsel og drivmidler er der ikke foretaget pris- og lønfremskrivning direkte på de konti, som hører under rammen for el, vand og varme (under Teknisk Forvaltning). I stedet er der beregnet og oprettet en pulje under Kommunaldirektøren (jf. tabel 1 nedenfor), indtil Teknisk Forvaltning har skabt grundlaget for en mere præcis pris- og lønfremskrivning af art 2.3, end den af KL angivne fremskrivningsprocent. Når dette grundlag foreligger, vil samtlige art 2.3-konti blive fremskrevet med den af Teknisk Forvaltning beregnede fremskrivningsprocent, og puljen under Kommunaldirektøren vil blive modregnet/nulstillet. Øvrige art 2.3-konti, som ikke hører under rammen for el, vand og varme (under Teknisk Forvaltning), er fremskrevet med KL s fremskrivningsprocent for art 2.3. Der forventes, i henhold til tidsplanen for budgetlægningen, en udmelding fra Teknisk Forvaltning i maj måned. Administrative korrektioner Der er foretaget en række administrative korrektioner i henhold til reglerne og retningslinjerne for budgetlægningen (jf. Budgetbilag I af februar 2014). Af nedenstående tabel 1 fremgår de administrative korrektioner på drift. Tabel 1. Administrative korrektioner, Budgetbilag II, Det tekniske budgetforslag, drift. Beskæftigelsesudvalget Drift, 1.000 kr., 2014-PL 2015 2016 2017 2018 Midler til nytteindsats 650 650 650 650 Beskæftigelsesudvalget i alt 650 650 650 650 Børneudvalget Skoler, indretn. af lærerarbejdspladser (afledte driftsudgifter) 51 51 51 51 Børneudvalget i alt 51 51 51 51 Social- og Sundhedsudvalget Konvertering af Ældreboliger til Plejeboliger budgetvedtagelse 2011 842 1.684 2.526 3.368 Social- og Sundhedsudvalget i alt 842 1.684 2.526 3.368 Teknik- og Miljøudvalget Folkeskoler - fællesudgifter service på ABA-anlæg (driftsudgifter) 130 130 130 130 Skoler, indretn. af lærerarbejdspladser (afledte driftsudgifter) 110 110 110 110 Tidligere KB-Beslutninger (afledte driftsudgifter på 031-176 Urinalbygning ved boldbaner ) 69 69 69 69 Teknik- og Miljøudvalget i alt 309 309 309 309 Økonomiudvalget Energipulje, underart 2.3.00, TF's energikonti 812 1.385 1.969 2.563 Nulstilling af "Selskabsdannelse af Vandforsyningen", jf. KB 11-12-2013, pkt. 1707 486 486 486 486 Organisering af digitaliseringsarbejdet, KB 13-03-2014 1.880 1.880 1.880 1.880 Økonomiudvalget i alt 3.178 3.751 4.335 4.929 TOTAL, DRIFT 5.030 6.445 7.871 9.307 6

Af nedenstående tabel 2 fremgår de administrative korrektioner på anlæg. Tabel 2. Administrative korrektioner, Budgetbilag II, Det tekniske budgetforslag, anlæg. Anlæg, 1.000 kr., 2014-PL 2015 2016 2017 2017 Kulturudvalget Hus til Middelalderhus. Overførsel af rådighedsbeløb fra 2014 2.500 0 0 0 Kulturudvalget i alt 2.500 0 0 0 Teknik- og Miljøudvalget Nulstilling af 'Differencepost' på anlæg 230-051 Letbane 232 232 232 232 Rådighedsbeløb i 2014 til 223-196 Broer og tuneller overføres til 2016 0 3.249 0 0 Rådighedsbeløb i indtægt på 223-200 Fremkommelighedspuljen Brøndbyøstervej -1.485 0 0 0 Teknik- og Miljøudvalget i alt -1.253 3.481 232 232 Økonomiudvalget Komm. Ejendomme, energirenov. af klimaskærme - forhøjelse af rådighedsbeløb 0 2.500 2.500 0 Økonomiudvalget i alt 0 2.500 2.500 0 TOTAL, ANLÆG 1.247 5.981 2.732 232 2.2 Præsentation af hovedoversigt Tabel 3 nedenfor viser en opdateret resultatopgørelse for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018 inkl. finansiel balance (tilgang/forbrug af likvide aktiver). Ændringerne fra Budgetbilag I til Budgetbilag II er i hovedtræk beskrevet i afsnittene ovenfor. 7

Tabel 3. Hovedoversigt/resultatopgørelse for budgetforslag 2015 samt overslagsårene 2016, 2017 og 2018. A B Indtægter Opgjort i 1.000 kr. (netto) Budgetforslag 2015 Budgetoverslag 2016 Budgetoverslag 2017 Budgetoverslag 2018 Skatter -1.579.652-1.610.158-1.643.713-1.665.395 Tilskud og udligning* -960.044-983.869-1.005.947-1.041.329 Indtægter i alt -2.539.696-2.594.027-2.649.660-2.706.724 Driftsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed)** Byudvikling, miljø og transport*** 103.430 103.430 103.588 103.631 Undervisning og kultur 451.439 449.995 449.607 449.606 Sundhedsområdet 201.629 201.770 202.759 202.759 Sociale opgaver og beskæftigelse 1.425.082 1.434.950 1.438.279 1.439.137 Fællesudgifter og administration 272.715 266.906 268.540 269.134 Pris- og lønstigninger, driftsudgifter 0 48.536 98.255 148.910 Driftsudgifter i alt 2.454.295 2.505.587 2.561.029 2.613.177 C Driftsresultat før finansiering -85.401-88.440-88.631-93.547 D Renter mv. 9.674 10.190 10.740 10.740 E F G H I J RESULTAT AF ORDINÆR DRIFTSVIRKSOMHED Anlægsudgifter (ekskl. forsyningsvirksomhed) -75.727-78.250-77.891-82.807 Byudvikling, miljø og transport*** 51.779 85.547 74.148 71.610 Undervisning og kultur 17.614 10.977 10.977 10.977 Sundhedsområdet 250 250 250 250 Sociale opgaver og beskæftigelse 28.949 2.330 2.490 2.490 Fællesudgifter og administration 1.366 1.670 1.670 1.670 Pris- og lønstigninger, anlægsudgifter 0 1.512 2.706 3.974 Anlægsudgifter i alt 99.959 102.286 92.241 90.971 Jordforsyning Driftsudgifter -1.382-1.382-1.382-1.382 Anlægsudgifter 5.333 5.147 5.147 5.147 Pris- og lønstigninger, jordforsyning, drift og anlæg 0 60 121 183 Jordforsyning i alt 3.951 3.825 3.886 3.948 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Forsyningsvirksomheder 28.182 27.860 18.236 12.112 Drift (indtægter - udgifter) 1.230 1.230 1.230 1.230 Anlæg (indtægter - udgifter) 355 355 355 355 Pris- og lønstigninger, forsyningsvirksomheder, drift og anlæg 0 417 849 1.297 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHE- DER 1.585 2.002 2.434 2.881 RESULTAT I ALT 29.767 29.862 20.670 14.994 K Balanceforskydninger**** Optagelse af lån -20.343-3.300-3.300-3.300 Afdrag på lån 19.339 23.743 23.743 23.743 Øvrige balanceforskydninger 6.712 6.712 6.712 6.712 Balanceforskydninger i alt 5.708 27.155 27.155 27.155 L FINANSIEL BALANCE (TIL- GANG/FORBRUG AF LIKVIDE AKTIVER) 35.475 57.017 47.825 42.149 Anm.: - (minus) = overskud/indtægt * Inkl. refusion af købsmoms ** Netto mht. diverse indtægter og statsrefusion *** Ekskl. jordforsyning **** Ekskl. forskydninger i likvide aktiver 8

2.3 Præsentation af likviditetsprognose Tabel 4 nedenfor viser en likviditetsprognose for 2014 og perioden 2015-2018. Tabel 4. Likviditetsprognose for perioden 2013 samt 2014-2017. - opgjort i 1.000 kr. (netto) KORR. VEDT. B2014 BF2015 BO2016 BO2017 BO2018 A LIKVIDITET PRIMO 326.883 278.901 273.136 225.472 183.229 B Resultat -50.633-29.767-29.862-20.670-14.994 C D E Balanceforskydninger mv. Optagelse af lån 18.909 20.343 3.300 3.300 3.300 Afdrag på lån -19.274-19.339-23.743-23.743-23.743 Øvrige balanceforskydninger -8.809-6.712-6.712-6.712-6.712 Balanceforskydninger mv. i alt -9.174-5.708-27.155-27.155-27.155 Balanceforskydninger u.f. budget* Optagelse af lån, mulig (skønnet/anslået) 12.178 31.328 12.240 9.090 6.550 Afdrag på lån, mulig (skønnet/anslået) -160-742 -1.348-1.676-1.939 Øvrige balanceforskydninger (skønnet/anslået) 0 0 0 0 0 Balanceforskydninger u.f. budget i alt 12.018 30.586 10.892 7.414 4.611 Renter u.f. budget* Renter -193-876 -1.539-1.832-2.026 Renter u.f. budget i alt -193-876 -1.539-1.832-2.026 F LIKVIDITET ULTIMO 278.901 273.136 225.472 183.229 143.665 *Rente- og afdragsprofil anslået (beregnet) ud fra 25-årige fastforrentede obligationslån med rente på 2,5 pct. hos KommuneKredit. Lånemuligheder er skønnet/anslået med udgangspunkt i pt. gældende lånebekendtgørelse. Som det fremgår af tabellen, forventes en reduktion i kommunens likviditet frem mod prognosens sidste år. Omkring række D og E bemærkes det, at der kun er tale om mulighed for lånoptagelse, og at de skønnede lånebeløb forudsætter godkendelse af Kommunalbestyrelsen og af revisor i forhold til lånebekendtgørelsen. Rente- og afdragsprofilen er beregnet ud fra de i skrivende stund gældende rentesatser hos KommuneKredit (25-årige fastforrentede obligationslån med en rente på 2,5 pct.). Centralforvaltningen gør opmærksom på, at der fortsat må tages et væsentligt forbehold for opgørelsen af den likvide beholdning primo 2014, som først kan fastlægges endegyldigt, når årsregnskabet for 2013 er færdigt. Dette skyldes bl.a., at størrelsen af udgifter, som først er bogført i supplementsperioden, endnu ikke er kendt, hvilket kan påvirke likviditeten i 2014. Det bemærkes desuden, at Brøndby Kommunes andel af ældremilliarden er indregnet på indtægtssiden i 2015, mens den ikke er indregnet på udgiftssiden, da beløbet endnu ikke er bevilget og udmøntet. 9

3 Serviceramme I nærværende kapitel 3 præsenteres en opdateret beregning af servicerammen for 2015. Fra Budgetbilag I til Budgetbilag II er følgende forudsætninger ændret: - Ny pris- og lønfremskrivning fra KL - Nye ECO-nøgletal for de demografiafhængige områder - Nye demografital fra den nye befolkningsprognose 2014 3.1 Præsentation af Brøndby Kommunes serviceramme På baggrund af det oprindeligt vedtagne budget 2014 for serviceudgifter opgøres der en serviceramme for 2014 for hvert politisk udvalg, jf. tabel 5 nedenfor. Formålet med servicerammeopgørelsen er at sammenholde en ramme for serviceudgifterne i 2015 med kommunens budgetforslag for serviceudgifter i 2015. En overskridelse af servicerammen på nuværende tidspunkt betyder, at budgettet for serviceudgifterne skal/bør tilrettes frem mod budgetvedtagelsen i oktober. Dette skyldes, at kommunens budget for serviceudgifter skal holdes indenfor servicerammen for at undgå økonomiske sanktioner fra staten, jf. Budgetbilag I af februar 2014. Tabel 5 nedenfor viser den øjeblikkelige status for servicerammen for 2015. 10

Tabel 5. Serviceramme for 2015 Brøndby Kommune. Opgjort i 1.000 kr. (netto) A B C D E E G H Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Demografikorrektion Fordeling af merudgiften til demografi, jf. kolonne B Pris- og lønfremskrivning fra 2014 til 2015 Omplaceringer Serviceramme for 2015 A+B+C+D+E Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Økonomiudvalget 217.066 0-1.044 4.863 0 220.885 218.879-2.006 Løn- og barselspuljer (fkt. 6.52.70) 13.070 - - 253 0 13.324 13.120-204 Tjenestemandspension (fkt. 6.52.72) 54.874 - - 1.091 0 55.965 55.971 5 Servicepulje (Generelle reserver, fkt. 6.52.76)) 5.000 - - 0 0 5.000 812-4.188 DUT-pulje 2014 5 - - 0 0 6 8 3 Teknik- og Miljøudvalg 107.039 0-515 1.468 0 107.993 107.562-430 Børneudvalg 663.976 1.616-3.192 13.235 0 675.635 676.727 1.092 Idræts- og Fritidsudvalg 30.040 0-144 628 0 30.524 30.630 106 Kulturudvalg 26.301 0-126 498 0 26.672 26.786 114 Social- og Sundhedsudvalg 574.984 6.213-2.765 11.382 0 589.814 591.514 1.700 Beskæftigelsesudvalg 9.062 0-44 184 0 9.202 9.233 30 I alt 1.701.416 7.830-7.830 33.603 0 1.735.019 1.731.241-3.778 Bemærk, plus (+) betyder rammeoverskridelse Som det fremgår af tabellen, forventes pt. en underskridelse af servicerammen for 2015 med 3,778 mio. kr. For en uddybende gennemgang af tabellens kolonne henvises til Budgetbilag I Del B, kapitel 7 vedrørende Forudsætninger for beregning af serviceramme mv.. Opdaterede tal for beregningen af demografikorrektionen (kolonne B) eller pris- og lønfremskrivning fra 2014 til 2015 (kolonne D) kan om nødvendigt rekvireres hos Centralforvaltningen. I skrivende stund er der ikke skabt endegyldig klarhed omkring håndteringen af ældremilliarden i forhold til kommunernes serviceramme. Det bemærkes i denne forbindelse, at ældremilliarden endnu ikke er udmøntet og indregnet i kommunens budget for serviceudgifter. Det forventes, at kommunerne, i forhold til servicerammen, vil blive holdt skadesløse i forbindelse med udmøntningen af ældremilliarden. Men der findes i skrivende stund ingen vejledning eller lignende herom fra hverken KL eller ministeriet. Forskel (G-E) 11

3.2 Præsentation af Økonomiudvalgets serviceramme Nedenstående tabel 6 udspecificerer Økonomiudvalgets serviceramme i henhold til kommunens forvaltninger. Tabel 6. Serviceramme for 2015 - Økonomiudvalg. A B C D D E F Opgjort i 1.000 kr. (netto) Opr. vedt. budget 2014 (serviceudgifter) Fordeling af merudgiften jf. demografi Pris- og lønfremskrivning fra 2014 til 2015 Omplaceringer Serviceramme for 2015 A+B+C+D Budgetforslag for 2015 (serviceudgifter) Forskel (E-D) Personaleafdeling og Kommunaldirektør 24.158-116 486 0 24.528 24.891 362 Løn- og barselspuljer (fkt. 6.52.70) 13.070-253 0 13.324 13.120-204 Tjenestemandspension (fkt. 6.52.72) 54.874-1.091 0 55.965 55.971 5 Servicepulje (Generelle reserver, fkt. 6.52.76)) 5.000-0 0 5.000 812-4.188 DUT-pulje 2014 5-0 0 6 8 3 Social- og Sundhedsforvaltning 61.099-294 1.178 0 61.983 59.556-2.427 Børne-, Kultur- og Idrætsforvaltning 24.858-120 468 0 25.206 23.872-1.333 Teknisk Forvaltning 24.431-117 507 0 24.820 24.377-443 Centralforvaltning 82.520-397 2.225 0 84.348 86.182 1.834 I alt 290.015-1.044 6.208 0 295.180 288.789-6.390 Bemærk, plus (+) betyder rammeoverskridelse. Som det fremgår af tabellen, forventes det pt., at Økonomiudvalget underskrider sin serviceramme for 2015 med 6,390 mio. kr. For en uddybende gennemgang af tabellens kolonne henvises til Budgetbilag I Del B, kapitel 7 vedrørende Forudsætninger for beregning af serviceramme mv.. Opdaterede tal for beregningen af demografikorrektionen (kolonne B) eller pris- og lønfremskrivning fra 2014 til 2015 (kolonne D) kan om nødvendigt rekvireres hos Centralforvaltningen. 12

4 Nøgletal for budgetlægningsprocessen Tabel 7 nedenfor viser en oversigt over udviklingen i udvalgte nøgletal i løbet af budgetlægningsprocessen fra oprindeligt vedtaget budget 2014 til Budgetbilag II. Tabel 7. Nøgletal for budgetlægningen for 2015-2018l. Driftsresultat** Opgjort i 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 Opr. vedt. budget 2014-50.351-50.014-46.030 - Budgetbilag I -50.351-50.014-46.030-44.629 Budgetbilag II -75.727-78.250-77.891-82.807 Budgetbilag III - - - - Budgetbilag IV - - - - Budgetbilag V - - - - Budgetbilag VI - - - - Anlægsudgifter* Opr. vedt. budget 2014 100.579 98.199 91.466 - Budgetbilag I 100.268 97.808 90.994 92.450 Budgetbilag II 99.959 102.286 92.241 90.971 Budgetbilag III - - - - Budgetbilag IV - - - - Budgetbilag V - - - - Budgetbilag VI - - - - Resultat** Opr. vedt. budget 2014 55.317 53.185 50.536 - Budgetbilag I 55.006 52.794 50.064 53.024 Budgetbilag II 29.767 29.862 20.670 14.994 Budgetbilag III - - - - Budgetbilag IV - - - - Budgetbilag V - - - - Budgetbilag VI - - - - Finansiel balance** Opr. vedt. budget 2014 61.026 80.342 77.692 - Budgetbilag I 60.715 79.949 77.220 80.179 Budgetbilag II 35.475 57.017 47.825 42.149 Budgetbilag III - - - - Budgetbilag IV - - - - Budgetbilag V - - - - Budgetbilag VI - - - - Serviceramme*** Opr. vedt. budget 2014 - - - - Budgetbilag I -6.527 - - - Budgetbilag II -3.778 - - - Budgetbilag III - - - - Budgetbilag IV - - - - Budgetbilag V - - - - Budgetbilag VI - - - - *Eks. jordforsyning og forsyningsvirksomheder **Negativ (-) betyder overskud, positiv betyder underskud. ***Negativ (-) betyder rammeunderskridelse, positiv betyder rammeoverskridelse. Figur A nedenfor viser en oversigt over likviditetsprognoser for budgetlægningen fra Budgetbilag VII (budget 2014-2017) til Budgetbilag II (budget 2015-2018). 13

Figur A. Likviditetsprognose for 2014 og 2015-2018. Anm.: Opgjort i 1.000 kr. 14

5 Indstilling til Økonomiudvalget Centralforvaltningen indstiller, at servicerammen for 2015, jf. tabel 5 og 6, godkendes. Normann Frederiksen /Johan Lorentzen 15