Konto 7 Oktober Økonomiudvalget Afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Beløb Beløb Periodiseringsafvigelser Udgifter vedr. skatteloft der udgør 4,6 mio. kr. forfalder Udgifter vedr. skatteloft der udgør 4,6 mio. kr. forfalder Følges løbende. ultimo året og skat af dødsboer er omperiodiseret til ultimo året og skat af dødsboer er omperiodiseret til ultimo året, der udgør 758. kr. ultimo året, der udgør 758. kr. Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) Tilskud, Udligning og skatter -2.62.737.573-2.26.388.43 36.349.7 -,76% -339.474.422-334..92 5.373.33-2.42.2.995-2.42.2.995 SOLT (konto 8) 5.68.88 56..853 5.43.45 9,88% -2.8. -2.8. 48.268.88 48.268.88 SOLT (konto 7) -.23.524-7.4.274 2.83.25-27,47% -.9.476 -.83.25-793.774 -.23. -7.23. 4.. Lån 24.63.475 22.739.343 -.89.32-7,68% -24.695.9-23.79.5 985.59-64.544 92.965 985.59 Finansindtægter og udgifter 8.43.44 7.699.42-74.2-8,49% 2.6.7 3.343.97.283.9.473.5.657.5.83.9 Balanceforskydninger..22 86.76.688 85.76.467 8574,5% -38.334.85-44.27.996-5.936.9-37.333.864-44.58.564-6.824.7 I -.987.828.449 -.86.477.75 27.35.698-6,4% -44.252.995-43.34.94 92.54-2.392.8.444-2.392.736.735-655.29 Tillægsbevilling -5.373.33 5.373.33 Prisændringer SOLT afkast- Nedjustering pba. ændrede forventninger til renter. SOLT afkast- Nedjustering pba. ændrede forventninger til renter. Følges løbende. Opjustering af renteudgifter pba. højere renter end 4.793.774 teret med 2. kr. -593.774 4.2. Aktivitetsændringer Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 kr. pga. færre udgifter. Refusionen opjusteres pga. for stor nedjustering i forbindelse med tidligere opfølgning. Der søges om tb på -., der var lagt i oktober pga. at REPO udskydes til 28, der betyder at vi ikke skal afholde udgiften til køb af obligationer. Der søges om tb på -3 mio. kr. til grundkapitilskud storparcel A6, da udgiften først forventes at komme i januar 28. Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 kr. pga. færre udgifter. Refusionen opjusteres pga. for stor nedjustering i forbindelse med tidligere opfølgning. Pligtlån følges løbende. Lån til betaling af ejendomskatter følges løbende. Lån til betaling af ejendomsskatter er nedjusteret med samlet -3,5 mio. kr. pga. indfrielse af store lån i 3. kvartal. -987.789-3.867.52-4.855.29 Nedjusteret lånoptag med,99 mio. kr. som konsekvens af nedjustering af lån til betaling af ejendomsskatter samt udgifter til energirenovering. Budget til ekstraordinært afdrag er flyttet mellem to kontonumre og omperiodiseret. Renter til lån til betaling af ejendomsskatter nedjusteres med,2 mio. kr. som konsekvens af indfrielse af lån. Der søges om tb på 65. kr. der er lagt i Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I -.567.345 92.54-655.29 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt -85.45.375-8..27-9.58.72-2.4.962-2.24.77-99.6.632-23.44.67-8.56.9-92.43.288-93.633.2-29.66.5-22.374.389-2.397.848.78-9.8.76-5.77.759-83.22.35-234.99.85-223.554.384-22.72.996-255.76.459-76.67.939-76.324.766-8.696.22-28.6.349-95.642.646-2.392.8.444-62.564.55-46.728.974-28.98.522-96.655.377-89.499.67-228.353.339-23.68.77-55.36.69-89.5.868-69.538.59.363.74 -.859.4.47 Forventede ændringer -.47.333 -.47.333 -.47.333.62.898-768.333-768.333 644.2 335.669 2.778.646 -.96.3.748.667-836.63-655.29 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -92.327.49-52.98.92-84.367.368-233.378.97-224.322.77-23.48.329-255.62.249-76.335.27-73.546.2-83.656.323-26.86.682-96.479.259-2.392.736.735 5.. Konto 7-5.. -.. -5.. -2.. Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager -25.. -3..
Bilag 3 Finansiering konto 7 og 8 ØU Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter Hele kroner Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Samlet afvigelse Udgifter i 22.779.45.26.49.8.39.629.63 468,8% 2.472. 2.472. 243.25.46 243.25.46 8 FIndtægter -2.29.67.854-2.29.67.854,% -425.724.996-425.724.996-2.635.332.85-2.635.332.85 I -.987.828.449-948.98.846.39.629.63-52,3% -44.252.995-44.252.995-2.392.8.444-2.392.8.444 Der søges samlet om tillægsbevillinger for netto -,66 mio. kr. Centerets kommentarer til rammen: Det dækker over, at der søges om 4 mio. kr. i tillægsbevilling ift. SOLT afkast som følge af ændrede forventninger til renteudviklingen. Lån til betaling af ejendomsskatter nedjusteres med -3,5 mio. kr., da der er indfriet større lån i 3. kvartal end forventet. Som konsekvens heraf nedjusteres indtægter fra renter til lånene med,2 mio. kr. Kommunens lånoptag reduceres med netto,99 mio. kr. som følge af at udgifter til lån til betaling af ejendomskatter er reduceret(udgifterne fra udlånet fraregnet renteindtægterne) samt nedjustering af udgifter til energirenovering(stednummer 6534). Tillægsbevillinger til Pligtlån giver netto -,33 mio. kr.. Indgåelse af REPO-aftale indgåes ikke i 27 som planlagt, da der er skabt usikkerhed om lovgrundlaget - et nyt eu-direktiv der betyder, at kommuner måske fremover ikke kan indgå REPO-aftaler fordi det hører til komplekse finansielle produkter. Det afklares formentlig omkring årsskiftet af Finanstilsynet, KL og Indenrigsministeriet - netto -35. kr. Renteufgifter på kommunens bankkonti opjusteres med,2 mio. kr. (et er på rentekontoen (75468) pr. 5/ på 72.969 kr. og det nuværende er 65. kr.) Udgifter til grundkapitalindskud til storparcel A6 på -3 mio. kr. flyttes fra 27 til 28, da udgiften ikke falder i år som forventet, men i 28. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Udmøntning af prioriteringsforslag Prioriteringsforslag 27 28 29 22 Reduktioner Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Dato for overdragelse af Analyse Møde afholdt den Dato for overdragelse af Handleplan/opfølgning Dato for færdiggørelse af korrektioner Dato for færdiggørelse af rangering nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 22.779.45.26.49.8.39.629.63 468,8% 2.472. 2.472. 243.25.46 243.25.46 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Konto 7 Oktober Tilskud, udligning og skatter Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret og (Realiseret ifht. ) Forventning forventning og Forventning forventning og I -2.62.737.573-2.26.388.43 36.349.7-2% -339.474.422-334..92 5.373.33-2.42.2.995-2.42.2.995 Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser -5.373.33 5.373.33 Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I -5.373.33 5.373.33 Rangering Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt -76.49. -76.49. -428.593. -78.99. -78.99. -78.99. -78.99. -78.99. -78.99. -79.73. -79.73. -79.73. -2.394.63. -7.694.99-69.56.55-422.49.63-98.73.33-94.7.326-93.46.674-99.548.483-74.284.2-69.63.2-69.74.2-69.74.2-69.733.2-2.42.2.995-26.324.883-346.58.43-7.33.56-8.239.2-82.787.396-74.32.453-8.4.755-84.9.46-83.98.7-6.537.92.363.74-2.25.24.699 Forventede ændringer -.47.333 -.47.333 -.47.333-768.333-768.333-768.333-768.333-768.333-768.333 2.678.667 2.678.667 2.694.663 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -72.842.323-7.33.884-423.637.946-99.499.636-94.838.659-94.75.7-2.36.86-75.52.544-7.38.544-67.62.544-67.62.544-67.38.548-2.42.2.995.. Tilskud, udligning og skatter -.. -2.. -3.. Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager -4.. -5..
Bilag 3 Finansiering konto 7 og 8 ØU Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Udgifter i 34.62.587 69.884.938 35.264.35 26,2% 49.424.48 49.424.48 84.45.5 84.45.5 8 FIndtægter -2.97.358.6-2.97.358.6,% -388.898.84-388.898.84-2.586.257. -2.586.257. I -2.62.737.573-2.27.473.222 35.264.35 -,7% -339.474.422-339.474.422-2.42.2.995-2.42.2.995 Der skal af kommentaren fremgå beskrivelser indenfor følgende tre kategorier: Centerets kommentarer til rammen: ) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat. 3) Relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 34.62.587 69.884.938 35.264.35 26,2% 49.424.48 49.424.48 84.45.5 84.45.5 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Tilskud, udligning og skatter Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Kommunal udligning i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Bloktilskud til kommuner i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Udligning af selskabsskat i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Bidrag til kommuner i hovedstadsområdet med særlige økonomiske vanskeligheder i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Tilskud og tilsvar vedr. udlændinge, netto i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Beskæftigelsestilskud i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til et generelt løft af ældreplejen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til styrket kvalitet i ældreplejen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til bedre kvalitet i dagtilbud i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Udviklingsbidrag til regionen i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Statstilskud til at styrke kommunernes likviditet i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser
Styrkelse af hjemmesygepleje i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Refusion af købsmoms i Udgift vedr. skatteloft forfalder ultimo året Periodiseringsafvigelser -4.65.33 4.65.33 Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat (personskat) i -4.65.33 4.65.33 Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Afregning af selskabsskat mv. i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Grundskyld i Skat af dødsboer var lagft i den forkerte Periodiseringsafvigelser -758. 758. ende af året. Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Øvrige skatter og afgifter i -758. 758.
Konto 8 SOLT (konto 8) Oktober Rangering Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I 32.684. 32.684. Oprindeligt 32.684. 8.384.88-2.8. 48.268.88 73.576 3.56.595.543.2 9.48.499 4.29.483-629.42 9.269.7 56..853 Forventede ændringer Centerets nye forventning inkl. politiske sager 32.684. 8.384.88-2.8. 48.268.88 35.. 3.. 25.. 2.. 5.... 5.. -5.. SOLT (konto 8) Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager Der skal af kommentaren fremgå beskrivelser indenfor følgende tre kategorier: Centerets kommentarer til rammen: ) Samlet resultat for centeret - ansøgning om tillægsbevilling og omplaceringer 2) De væsentligste af de bevægelser indenfor centeret - det skal ikke nødvendigvis summe op til det samlede resultat. 3) Relevante bemærkninger der knytter sig til opfølgningen. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) I 5.68.88 56..853 5.43.45 % -2.8. -2.8. 48.268.88 48.268.88 Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 5.68.88 53.667.3 2.598.492 5,% -2.8. -2.8. 48.268.88 48.268.88 Udgifter i 5.68.88 53.667.3 2.598.492 5,% -2.8. -2.8. 48.268.88 48.268.88 8 FIndtægter,% I 5.68.88 53.667.3 2.598.492 5,% -2.8. -2.8. 48.268.88 48.268.88 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
SOLT (konto 7) Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser 2 Nedjustering pba. ændrede forventninger Nedjustering pba. ændrede forventninger Renteniveauet følges løbende. Prisændringer til renter. 4.793.774 til renter. -793.774 4.. 2 Aktivitetsændringer 2 Regnskabsafvigelser 2 Mindre væsentlige afvigelser 2 SOLT i 4.793.774-793.774 4.. 2 4.. 2
SOLT (konto 8) Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser SOLT i
Konto 7 SOLT (konto 7) Oktober Rangering 2 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I -7.23. -7.23. Oprindeligt -4.84.48-3.25.793-2.83.25 -.9.476 -.23. -4.84.48-3.25.793-7.4.274 Forventede ændringer 2.38.23.42.543.. -793.774 4.. Centerets nye forventning inkl. politiske sager -.83.25 -.83.25 -.83.25 -.83.25-7.23. SOLT (konto 7) -5.. -.. -5.. Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager -2.. Centerets kommentarer til rammen: Der søges samlet om tillægsbevilling for 4 mio. kr. som følge af nedjusterede forventninger til renteniveauet. I CAS's er en tilsvarende justering på huslejen og kapitalfoverhonorar. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) I -.23.524-7.4.274 2.83.25-27% -.9.476 -.83.25-793.774 -.23. -7.23. 4.. Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer 4.793.774-793.774 4.. Nedjustering pba. ændrede forventninger til renter. Nedjustering pba. ændrede forventninger til renter. Renteniveauet følges løbende. Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I 4.793.774-793.774 4.. Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter,% Udgifter i,% 8 FIndtægter -.23.524 -.23.524,% -.9.476 -.9.476 -.23. -.23. I -.23.524 -.23.524,% -.9.476 -.9.476 -.23. -.23. Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Konto 8 Oktober Lån Rangering,5 2 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I 966.338 -.5.37 37.393 3.77.953 373.7-38.68 375.97-9.35.645-4.773.295 Oprindeligt.66.58 3.648.988 6.983.88 2.883.693 373.7 4.96.297 4.74. 375.97-25.7.989-64.544 367.636 4.85.99-4.929.67 9.39.778-38...583.969 49.52.576 22.739.343 Forventede ændringer.95.5 2.978.95-4.74. 985.59 985.59 Centerets nye forventning inkl. politiske sager.66.58 3.648.988 6.983.88 2.883.693.568.22 7.939.247 375.97-24.85.48 92.965 6.. Lån 4.. 2.. -2.. Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager -4.. -6.. Centerets kommentarer til rammen: Der søges om tillægsbevilling på,99 mio. kr. pga. at lån til betaling af ejendomsskatter er nedreguleret, pga. indfrielse af store lån og dertil nedjustering af udgifter til energirenovering. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) I 24.63.475 22.739.343 -.89.32-8% -24.695.9-23.79.5 985.59-64.544 92.965 985.59 Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer 985.59 985.59 Budget til ekstraordinært afdrag er flyttet mellem to Nedjusteret lånoptag med,99 mio. kr. som følges løbende Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I 985.59 985.59 Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 24.63.475-3.4.657-28.3.32-3,8%.29.49.29.49 34.659.965 34.659.965 Udgifter i 24.63.475-3.4.657-28.3.32-3,8%.29.49.29.49 34.659.965 34.659.965 8 FIndtægter,% -34.724.59-34.724.59-34.724.59-34.724.59 I 24.63.475-3.4.657-28.3.32-3,8% -24.695.9-24.695.9-64.544-64.544 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Lån Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser 2 Prisændringer 2 Nedjusteret lånoptag som konsekvens af følges løbende Aktivitetsændringer nedjustering af lån til betaling af 985.59 985.59 2 Regnskabsafvigelser 2 Mindre væsentlige afvigelser 2 Låneoptagelse i 985.59 985.59 2 Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Deponeringer for lån i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Budget til ekstraordinært afdrag er flyttet Budget til ekstraordinært afdrag er flyttet Følges løbende. Aktivitetsændringer mellem to kontonumre og omperiodiseret. mellem to kontonumre og omperiodiseret. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Afdrag på lån i 985.59 3
Konto 7 Oktober Rammenavn Rangering 2 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt -3.479 6.53 3.85.25-275.84 77.76 2.843.935 46.224 3.846 2.292.238 53.75 7.2 27.65 8.49.527-7.664 2.27.3 264.793 33.692-2.36.98 5.54.298 46.586 4.28 2.23.6 39.2 36.572.753.435.473.5 35.872 2.494.8 35.284 56.94 2.675.78 33.423 9.564-56.532.976.7 3.395 7.699.42 Forventede ændringer -..283.9.83.9 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -7.664 2.27.3 264.793 33.692-2.36.98 5.54.298 46.586 4.28 2.23.6 29.2 36.572 3.37.335.657.5 6.. 5.. 4.. 3.. 2.... -.. -2.. -3.. Rammenavn Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer til rammen: Der søges om tillægsbevilling på,8 mio. kr. pga. renter til lån til betaling af ejendomsskatter nedjusteres med,2 mio. kr. som konsekvens af indfrielse af lån. Indgåelse af REPO-aftale indgåes ikke i 27 som planlagt, da der er skabt usikkerhed om lovgrundlaget - et nyt eu-direktiv der betyder, at kommuner måske fremover ikke kan indgå REPO-aftaler fordi det hører til komplekse finansielle produkter. Det afklares formentlig omkring årsskiftet af Finanstilsynet, KL og Indenrigsministeriet - netto -35. kr. Renteufgifter på kommunens bankkonti opjusteres med,2 mio. kr. (et er på rentekontoen (75468) pr. 3/ på 634.944 kr.) Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) I 8.43.44 7.699.42-74.2-8% 2.6.7 3.343.97.283.9.473.5.657.5.83.9 Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Opjustering af renteudgifter pba. højere renter end følges løbende. Prisændringer 2. 2. Aktivitetsændringer -..83.9 983.9 Der søges om tb på -. pga. at REPO udskydes Renter til lån til betaling af ejendomsskatter følges løbende. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I -..283.9.83.9 Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 9.45.8 9.4.256-39.762-3,3% 3.97.33 3.97.33 3.368.5 3.368.5 Udgifter i 9.45.8 9.4.256-39.762-3,3% 3.97.33 3.97.33 3.368.5 3.368.5 8 FIndtægter -.37.874 -.37.874,% -.857.26 -.857.26-2.895. -2.895. I 8.43.44 8.3.382-39.762-3,7% 2.6.7 2.6.7.473.5.473.5 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Rammenavn Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Renteindtægter i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Renter til lån til betaling af følges løbende ejendomsskatter nedjusteres som Aktivitetsændringer konsekvens af indfrielse af lån.8.9.8.9 2 2 2 Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 2 2 Øvrige renteindtægter i.8.9.8.9 2 Periodiseringsafvigelser Renterne er højere i 27 end lagt. Afventer svar fra revisionen og Justering er ikke sket tidligere, da det var Finanstilsynet ift. om kommuner kan indgå meningen at kommunen skulle have REPO eller ej. Prisændringer indgået en REPO-aftale, der betød færre 2. 2. renteudgifter. Det er udsat til 28. Der søges om tb på -. pga. at REPO der søges om tb på 65. kr. pga. REPO Afventer svar fra revisionen og udskydes til 28, der betyder at vi sparer udskydes til 28, der betyder at vi ikke Finanstilsynet ift. om kommuner kan indgå Aktivitetsændringer -. 65. -35. udgiften til køb af obligationer. får kursindtægter i 27. REPO eller ej. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Renteudgifter i -. 265. 65. Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Øvrige renteudgifter i.83.9 2
Konto 8 Oktober Balanceforskydninger Rangering 2 2 Periodiseret og nuar Februar Marts April Maj Juni Juli August September Oktober November December I Oprindeligt -23.993.896-4.53.58 235.878.372-3.738.22-32.697.87-27.62.52-52.495.39-2.92.7-5.64.358-3.983.87-39.99.68-3.752.99-2.325.4-52.5.422-4.875.835 235.356.797-32.29.723-34.5.678-27.74.33-52.988.769-2.774.7-3.884.858-3.75.87-39.55.68.27.595-37.333.864 97.868.644 79.494.69-49.246.32-6.767.48-8.778.77-3.364.792-28.38.367 28.346.43-66.295.65-9.4.722 86.76.688 Forventede ændringer -9.48 568.29 -.364.77-93. -5.6.9-6.824.7 Centerets nye forventning inkl. politiske sager -52.5.422-4.875.835 235.356.797-32.29.723-34.5.678-27.74.33-52.988.769-2.865.55-3.36.829-5.8.64-4.48.68-3.789.36-44.58.564 3.. 25.. 2.. 5.... 5.. -5.. -.. Balanceforskydninger Oprindeligt Centerets nye forventning inkl. politiske sager Centerets kommentarer til rammen: Der søges samlet om en tillægsbevilling for -6,82 mio. kr. til balanceforskydninger. Pligtlån er nedjusteret med,32 mio. kr. pga lavere antal indskudslån. Samtidig er statsrefusionen, der udgør 2/3 opjusteret pga. for stor nedregulering i forbindelse med tidligere opfølgning. Derudover er udgifter til lån til betaling af ejendomsskatter nedjusteret med 3,5 mio. kr. Kontoen rummer både udgifter til lån til betaling af ejendomsskatter og indtægter fra borgernes tilbagebetaling. Indtægter fra borgernes tilbagebetaling har været væsentligt større i 3. kvartal pga. indfrielse af store lån fra ældre borgere(lån der har løbet i mange år). Grundkapitalindskud til storparcel A6 på -3 mio. kr. flyttes fra 27 til 28, da udgiften ikke falder i år som forventet. Politiske udvalgssager Sagsnavn Acadre nr. Beløb Økonomiske konse-kvenser indarbejdet? Bemærkning (skal udfyldes hvis indarbejdet = Nej) Prioriteringsforslag Reduktioner Udmøntning af prioriteringsforslag 27 28 29 22 Vælg /Nej Udvidelser Effektiviseringer Effektiviseringstiltag 27 Effektivisering 27 28 29 22 Vælg /Nej Tjekliste Har centret taget stilling til om de har politiske udvalgssager? Hvis der er en politisk udvalgssag er Acadra nr., Byrådsdato og tekst udfyldt? Er der angivet hvilke kategori korrektionen vedrører? (Aktivitetsændring, periodeskub osv.) Er eventuelle overførsler fra 26 til 27 indarbejdet? Har økonomikonsulenten indberettet forventningen på kontonummer? Har du sikret modposterne på omplaceringerne, så de går i nul? Afvigelser Hele kroner Bagudrettet afvigelser Fremadrettet afvigelser Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og og og ifht. ) I..22 86.76.688 85.76.467 8574% -38.334.85-44.27.996-5.936.9-37.333.864-44.58.564-6.824.7 Afvigelsesforklaringer Tillægsbevilling Kategorier for afvigelsesforklaringer Beløb Beløb Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Forebyggelse/ Handleplan Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer -887.789-5.936.9-6.824.7 Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 kr. pga. Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 kr. pga. Følges løbende. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser I -887.789-5.936.9-6.824.7 Budget og fordelt på løn, øvrige udgifter og indtægter afvigelse Fremadrettet afvigelse Hele kroner Bagudrettet Samlet afvigelse nuar - Oktober November - December 27 i Realiseret (Realiseret og ifht. ) LLøn,% 6 FØvrige udgifter 2.8.57.32.6.7.3.7.654 5287,% -39.99.4-39.99.4-37.9.523-37.9.523 Udgifter i 2.8.57.32.6.7.3.7.654 5287,% -39.99.4-39.99.4-37.9.523-37.9.523 8 FIndtægter -.8.296 -.8.296,% 764.955 764.955-243.34-243.34 I..22.3.7.875.3.7.654 2988,% -38.334.85-38.334.85-37.333.864-37.333.864 Rammeansvarlig Økonomikonsulent
Balanceforskydninger Oversigt over bagudrettede og fremadrettede afvigelsesforklaringer Kategorier for afvigelsesforklaringer Bagudrettet afvigelse Fremadrettet afvigelse Beløb Beløb Forebyggelse/ Handleplan I Rangering periodisering Økonomis forslag til beløb Økonomis kommentar Periodiseringsafvigelser Prisændringer Der søges om tb til grundkapitilskud Der er fokus på sammen med CPK og CEI Aktivitetsændringer storparcel A6, da udgiften på 3. mio. kr. -3.. at kvalificere anlægstet løbende -3.. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CAS i -3.. -3.. Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i DOS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSS i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSO i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CSD i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 Pligtlån nedjusteres med samlet 324.7 Pligtlån følges løbende. Aktivitetsændringer kr. pga. færre udgifter. Refusionen 422.9 kr. pga. færre udgifter. Refusionen -747.6-324.7 Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CBS i 422.9-747.6-324.7 Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i JOB i 3 Periodiseringsafvigelser Prisændringer Lån til betaling af ejendomsskatter er Lån til betaling af ejendomsskatter er Lån til betaling af ejendomskatter følges Aktivitetsændringer nedjusteret med samlet 3,5 mio. kr. pga. -.3.689 nedjusteret med samlet 3,5 mio. kr. pga. -2.89.3 løbende. -3.5. Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser 3 3 3 3 Balanceforskydninger i CPK i -.3.689-2.89.3-3.5. 3 Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CTM i Periodiseringsafvigelser Prisændringer Aktivitetsændringer Regnskabsafvigelser Mindre væsentlige afvigelser Balanceforskydninger i CEI i -6.824.7 4