MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER. Budget 2014 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET FINANSIERING

MÅL, OVERSIGTER OG BEMÆRKNINGER Budget 2014 ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET FINANSIERING

Forsidebilleder: Herning Svømmehal Tjørring skole - læserum HerningCykler.dk

Budget 2014 mål, oversigter og bemærkninger

Indholdsfortegnelse BEMÆRKNINGER Side Økonomi- og Erhvervsudvalget... 7 Finansieringsområderne 21-30... 9 21 Renteindtægter... 11 22 Renteudgifter... 15 24 Finansforskydninger... 19 25 Afdrag på udlån mv.... 23 26 Udlån, langfristede tilgodehavender... 27 27 Afdrag på optagne lån... 31 28 Optagne lån... 35 29 Tilskud og udligning... 39 30 Skatter... 43

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Serviceområde 21-30 - Finansiering 7

8

ØKONOMI- OG ERHVERVSUDVALGET Finansiering konto 7-8 - budget for 2014 Serviceområde 1.000 kr Udgifter Indtægter Netto 21 Renteindtægter 0-26.031-26.031 22 Renteudgifter 23.516 0 23.516 24 Finansforskydninger -40.264-600 -40.864 25 Afdrag på udlån, langfr. tilgodeh. -38.002 0-38.002 26 Udlån, langfristede tilgodehavender 5.290 0 5.290 27 Afdrag på optagne lån 37.401 0 37.401 28 Optagne lån 0-50.849-50.849 29 Tilskud og udligning 68.594-1.498.443-1.429.849 30 Skatter 292-3.466.204-3.465.912 I alt 56.827-5.042.127-4.985.300 9

10

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 21 - Renteindtægter Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter 101 3.000 500 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger -8.085-6.000-3.000 07.22.08 Realkreditobligationer -16.612-8.000-15.380 07.22.10 Statsobligationer -55 0 0 07.28.14 Tilgodehavender i betalingskontrol -1.045-1.200-1.100 07.28.15 Andre tilgodehavender vedr. hovedkonto 0-8 -1.600-1.680-1.630 07.28.18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner -605-31 -31 07.32.20 Pantebreve -183-176 -168 07.32.23 Udlån til beboerindskud -101-72 -72 07.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -332-50 -150 07.32.27 Deponerede beløb -8.922-9.000-5.000 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder -34 0 0 07.50.50 Kassekredittet og byggelån (repoforretninger) -1.663 0 0 Renteindtægter i alt -39.136-23.209-26.031 Bemærkninger: 07.22.05 Indskud i pengeinstitutter Der er oprettet en driftskredit på 300,0 mio. kr., som blandt andet anvendes i forbindelse med REPO forretninger. En repoforretning er en finansiel kontrakt, der kan benyttes til at finansiere en obligationsbeholdning. I en repoforretning stilles obligationerne til sikkerhed for et lån til reporenten. Kreditten anvendes til at købe obligationer, som giver et større afkast en renteudgiften på driftskreditten. Den forventes en renteudgift på 0,5 mio. kr. 07.22.07 Investerings- og placeringsforeninger Kommunens investeringsbeviser er en blanding af virksomhedsobligationer og danske obligationer. Der forventes en indtægt på 3,0 mio. kr., som er skønnet på baggrund af det nuværende afkast. Beholdningen er p.t ca. 169,0 mio. kr. 07.22.08 Realkreditobligationer Der skønnes en indtægt på 15,4 mio. kr., som baseres på det nuværende niveau for afkast og samtidig at der forventes en lille stigning i renteniveauet på længere sigt. Beholdningen er p.t. ca. 866,0 mio. kr. 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender i øvrigt Det budgetteres med en indtægt på 1,1 mio. kr. vedr. rykkergebyrer m.v. Der er lavet en selvforvaltningsaftale med DRIFT om at varetage visse kommunale opgaver. DRIFT er forpligtiget til at forrente produktionsapparatet med en forretningsfaktor fastsat til 5 %. 11

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 21 Renteindtægter Forrentningen forventes at andrage 1,6 mio. kr. i 2014. 07.32.Renter af langfristede tilgodehavender Renteindtægterne vedr. pantebreve, aktier og andelsbeviser, udlån til beboerindskudslån samt andre langfristede udlån og tilgodehavender forventes at andrage ca. 0,4 mio. kr. 07.32.27 Deponerede beløb. Deponerede midler indeholder både obligationer og investeringsforeninger. Den samlede beholdning udgør p.t. 263,0 mio.kr., og der forventes et afkast på 5,0 mio. kr. Funktionen bør ses i sammenhæng med funktion 07.22.08. 12

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21 Renteindtægter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2014 Indtægter 001 Økonomi- og erhvervsudvalget 21Renteindtægter............................................... 26.031-4Renter......................................................... 26.031-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 26.031-22Renteraflikvideaktiver.................................. 15.880-05Indskudipengeinstitutterm.v... 2.500 07Investerings-ogplacerings-foreninger...................... 3.000-08Realkreditobligationer....................................... 15.380-28Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt......... 2.761-14Tilgodehavenderibetalingskontrol.......................... 1.100-15Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto0-8......... 1.630-18 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner m. overenskomst............................................... 31-32Renteraflangfristedetilgodehavender.................. 7.390-20Pantebreve.................................................. 168-23Udlåntilbeboerindskud... 72-25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 150-27Deponeredebeløbforlånm.v................................ 7.000-13

14

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 22 Renteudgifter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 22 - Renteudgifter Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 07.28.15 Renter af kortfristede tilgodehavender 443 100 200 07.35.35 Andre forsyningsvirksomheder 1.222 1.004 707 07.50.50 Kassekreditter og byggelån -1.442 0 0 07.52.56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk bet.modt. 346 177 175 07.55.63 Selvejende institutioner 410 928 500 07.55.68 Realkredit 1.850 1.778 1.622 07.55.70 Kommunekredit 12.551 12.900 14.812 07.55.71 Pengeinstitutter 5.935 5.500 5.500 Renteudgifter i alt 21.315 22.387 23.516 Bemærkninger: 07.28 Renter af kortfristede tilgodehavender. Der forventes en renteudgift på kr. 0,2 mio. kr. 07.35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. Der forventes renteudgifter på 0,1 mio. kr. vedr. renovationsområdet. Desuden budgetteres der med en udgift på 0,6 mio. kr., som vedrører forrentning af gæld til Herning Vand. Gældsposten er indfriet ultimo 2016. 07.52 Renter af kortfristet gæld i øvrigt Der forventes udgifter på 0,2 mio. kr. 07.55 Renter af langfristet gæld Renteudgifter vedr. selvejende institutioner forventes at andrage 0,5 mio. kr. Renteudgifter af Realkredit- og Kommunekredit lån forudsættes at udgøre 16,4 mio. kr. Heraf forventes ældreboliglån at andrage 12,7 mio. kr. Endelig forventes renteudgifter med 5,5 mio. kr. vedr. lån i pengeinstitutter. 15

16

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 22 Renteudgifter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 22Renteudgifter................................................. 23.516 4Renter......................................................... 23.516 07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 23.516 28Renterafkortfristedetilgodehavenderiøvrigt......... 200 15Andretilgodehavendervedrørendehovedkonto0-8......... 200 35 Renter af udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder. 707 30Spildevandsanlægmedbetalingsvedtægt................... 647 35Andreforsyningsvirksomheder.............................. 60 52Renterafkortfristetgældiøvrigt........................ 175 56 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 175 55Renteraflangfristetgæld................................ 22.434 63Selvejendeinstitutionermedoverenskomst................. 500 68Realkredit................................................... 1.622 70Kommunekredit............................................. 14.812 71Pengeinstitutter............................................. 5.500 Budget 2014 Indtægter 17

18

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 24 - Finansforskydninger Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 08.22.01 Ændringer i likvide aktiver -22.376-46.846-60.364 08.42.44 Parkeringsfonden 798-600 -600 08.45.45 Alderssparefond 57 100 100 08.52.59 Diverse puljebeløb/mellemregninger 0-16.500 0 08.52.59 Buffer til uforudsete udgifter - overførsler 0-16.000 0 08.52.59 Diverse mellemregningskonti - udviklingsfonden 25.000 20.000 20.000 Finansforskydninger i alt 3.479-59.846-40.864 Bemærkninger: 08.22 Forskydninger i likvide aktiver. Der er budgetteret med et likviditetsforbrug på 60,4 mio. kr. Kasseforbruget skal bl.a. ses i sammenhæng med, at der investeres 64,0 mio. kr. i etablering af nyt 50 meter svømmebassin ved Herning Svømmehal. 08.42. Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v. Der er budgetteret med indtægter for 0,6 mio. kr. vedr. salg af parkeringspladser. 08.45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. Beløbet vedr. en pensionsforpligtelse for tjenestemænd og pensionister i det tidligere kommunale selskab "Energigruppen Jylland A/S". 08.52 Anden gæld I forbindelse med salget af aktier i "Energigruppen Jylland A/S" blev der afviklet gæld. Sparede renter og afdrag vedrørende de ekstraordinære indfriede lån opspares i en udviklingsfond. Beløbet for budgetår 2014 udgør 20 mio. kr. 19

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 24 Finansforskydninger Desuden indeholder serviceområdet følgende mellemværende med staten vedr. sociale ydelser med 100 % refusion. Tabellen er vist i løbende priser. Serviceområde 24 - Sikringsydelse med 100% refusion Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 Sygedagpenge hos forsikrede 5.294 6.792 7.153 Sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion 24.470 25.100 24.486 Delpension 631 610 691 Refusion af delpension -631-610 -691 Refusion af dagpengeydelser -174.260-189.940-31.368 Refusion af ATP -14.043-14.435-6.096 ATP-bidrag til kontanthjælpsmodtagere 1.292 1.300 1.100 Aktiverings- og oplæringsydelse 615 600 729 ATP-bidrag til sygedagpenge 3.275 3.400 3.454 Fleksydelse 15.908 17.000 17.780 Bidrag vedr. fleksydelse -3.443-3.000-3.048 Refusion af fleksydelse -16.844-17.000-17.780 Fleksydelsesbidrag til staten 0 2.000 2.032 Tilbagebetaling af fleksydelsesbidrag 40 1.000 1.016 ATP-bidrag til revalidering 0 542 542 Udbetaling Danmark - regulering 157.696 166.641 0 Sikringsydelse med 100% refusion i alt 0 0 0 Udbetaling Danmark overtog i løbet af 2013 langt de fleste udbetalinger vedr. pensioner, barselsdagpenge, bidrag og børnetilskud. Kommunerne administrerer sygedagpenge hos forsikrede ledige samt sygedagpenge i øvrigt med 100% refusion. Desuden administreres fleksydelse samt diverse ATP-bidrag. 08.53 Kirkelige skatter og afgifter Der er for 2014 valgt det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, som andrager 10.945,151 mio. kr. Skatteprocenten er fastsat til 0,99 %, og medfører et samlet provenu på 108,357 mio. kr. Serviceområde 24 - Kirkelige skatter og afgifter Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 Landskirkeskatten 16.160 16.532 16.733 Lokale kirkelige kasser 83.716 85.832 88.991 Øvrige udgifter 240 4.000 2.700 Forskudsbeløb vedr. kirkeskat -100.100-106.431-108.357 Budgetteret over/underskud -16 67-67 Kirkelige skatter og afgifter i alt 0 0 0 Ultimo 2013 forventes det, at kommunen skylder kirkekasserne kr. 0,06 mio. kr. Ultimo 2014 forventes det, at der stort set er balance i mellemværendet. 20

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 24 Finansforskydning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2014 Indtægter 24Finansforskydning........................................... 40.264-600- 5Balanceforskydninger........................................ 40.264-600- 08Balanceforskydninger.................................... 40.264-600- 22Forskydningerilikvideaktiver........................... 60.364-01Kontantebeholdninger...................................... 60.364-42 Forskydninger i aktiver tilhørende fonds, legater m.v.. 600-44Parkeringsfond.............................................. 600-45 Forskydninger i passiver tilhørende fonds, legater m.v. 100 45Alderssparefond............................................ 100 51 Forskydninger i kortfristet gæld til staten 52Forskydningerikortfristetgældiøvrigt................. 20.000 59Mellemregningskonto....................................... 20.000 21

22

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 25 - Afdrag på udlån, lang tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 08.32.20 Pantebreve -211-190 -230 08.32.21 Aktier og andelsbeviser m.v. 2.044 0 0 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -157-155 -155 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. -331.358-37.500-37.617 Afdrag på udlån, lang tilgodehavender i alt -329.682-37.845-38.002 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Indtægter vedr. pantebreve fra Fermaten og Studsgård Friskole anslås til 0,2 mio. kr. Desuden er det budgetteret med 0,155 mio. kr. som vedrører statens andel af lån til byfornyelse og sanering. I forbindelse med salget af aktier i Energigruppen Jylland A/S (handel 2) blev der deponeret 375 mio. kr. Dette beløb kan frigives med 1/10 hvert år. Det er besluttet, at de frigivne beløb skal indgå i det samlede årsresultat. 23

24

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 25 Afdrag på udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 25Afdragpåudlån,langfristedetilgodehavender......... 38.002-5Balanceforskydninger........................................ 38.002-08Balanceforskydninger.................................... 38.002-32Forskydningerilangfristedetilgodehavender........... 38.002-20Pantebreve.................................................. 230-25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 155-27Deponeredebeløbforlånm.v................................ 37.617- Budget 2014 Indtægter 25

26

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 26 - Udlån, langfristede tilgodehavender Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 08.32.20 Pantebreve 0 7.500 7.500 08.32.23 Udlån til beboerindskudslån 645 0 0 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 4.031 11.591 1.148 08.32.25 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 104.391 182-11.318 08.32.27 Deponerede beløb for lån m.v. 311.979 0 0 08.35.30 Afdrag til Herning Vand 7.555 7.755 7.960 Udlån, langfristede tilgodehavender i alt 428.601 27.028 5.290 Bemærkninger: 08.32 Forskydninger i langfristede tilgodehavender. Udgiften vedr. pantebreve vedrører likviditetsforstrækning til Messecenter Herning A/S som et led i visionsplan 2025. Der er i budget 2014 afsat 1,1 mio. kr. til indskud i Landsbyggefonden. Beløbet er beregnet ud fra den godkendte boligforsyningsplan. Der forventes opført 6 familieboliger = ca. 660 m2 á kr. 17.390,00/m2, svarende til en udgift på i alt 11,5 mio. kr. 10 % heraf udgør 1,1 mio. kr. Desuden er der budgetteret med 0,2 mio. kr., som kan henføres til henlæggelse til udvendig vedligeholdelse jf. lejelovens 63a, samt en indtægt fra Trehøje Golfklub vedr. arealerhvervelse. Endelig er der indarbejdet en indtægt på 11,5 mio. kr., som vedrører løbende indtægter fra salg Energigruppen Jylland. Fra regnskab 2010 blev spildevandsområdet udskilt fra kommunens regnskab. Kommunens gæld til spildevandsområdet androg kr. 58,760 mio. kr., som skal afdrages/forrentes over 6 år. 27

28

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 26 Udlån, langfristede tilgodehavender BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 26Udlån,langfristedetilgodehavender...................... 5.290 5Balanceforskydninger........................................ 5.290 08Balanceforskydninger.................................... 5.290 32Forskydningerilangfristedetilgodehavender........... 2.670-20Pantebreve.................................................. 7.500 24Indskudilandsbyggefondenm.v............................. 1.148 25Andrelangfristedeudlånogtilgodehavender................ 11.318-35Udlægvedrørendeforsyningsvirksomheder............ 7.960 30Spildevandsanlægmedbetalingsvedtægt.................. 7.960 Budget 2014 Indtægter 29

30

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 27 Afdrag på optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 27 - Afdrag på optagne lån Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 08.55.63 Selvejende institutioner med overenskomst 1.952 2.500 2.036 08.55.68 Realkredit 2.911 2.285 2.352 08.55.70 Kommunekredit 11.618 14.123 18.225 08.55.77 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 10.331 10.627 14.788 Afdrag på optagne lån i alt 26.812 29.535 37.401 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der er budgetteret med udgifter til afdrag på optagne lån vedr. selvejende institutioner med driftsoverenskomst på 2,0 mio. kr. Afdrag på øvrige kommunale realkredit- og kommunekreditlån forventes at andrage 20,5 mio. kr. Endelig forventes afdrag på kommunale ældreboliger at beløbe sig til 14,8 mio. kr. Samlet gæld forventes ultimo 2014 at udgøre 694,8 mio. kr. Heraf forventes gæld vedr. ældreboliger at beløbe sig til 605,8 mio. kr. 31

32

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 27Afdragpåoptagnelån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter 27Afdragpåoptagnelån....................................... 37.401 6Afdragpålånogleasingforpligtelse........................ 37.401 08Balanceforskydninger.................................... 37.401 55Forskydningerilangfristetgæld......................... 37.401 63Selvejendeinstitutionermedoverenskomst................. 2.036 68Realkredit................................................... 2.352 70Kommunekredit............................................. 18.799 77Langfristetgældvedrørendeældreboliger.................. 14.214 Budget 2014 Indtægter 33

34

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 28 Optagne lån Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 28 - Optagne lån Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 08.55.70 Låneoptagelse til kvalitetsfondsprojektet -102.000-18.000 0 08.55.70 Lån til energirenoveringer 0-22.000-7.000 08.55.77 Låneoptagelse vedrørende ældreboliger -140.947-100.812-43.849 Optagne lån i alt -242.947-140.812-50.849 Bemærkninger: 08.55 Forskydninger i langfristet gæld. Der forventes en samlet låneoptagelse på 50,8 mio. kr. i 2014. Lånene fordeler sig med 43,8 mio. kr. til plejeboliger samt 7,0 mio. kr. diverse energirenoveringer af kommunale bygninger. Lån til plejeboliger omfatter: Plejeboligprojekter: Investerinprocent Lånebeløb Låne- Fuglsang Sø Centret 49.828 88,00% -43.849 Plejeboliger i alt -43.849 Lånemuligheden for ældreboligbyggeri er forhøjet fra 84 til 88 % fra budget 2013. 35

36

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 28 Optagne lån BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2014 Indtægter 28Optagnelån................................................... 50.849-7Finansiering................................................... 50.849-08Balanceforskydninger.................................... 50.849-55Forskydningerilangfristetgæld......................... 50.849-70Kommunekredit............................................. 7.000-77Langfristetgældvedrørendeældreboliger.................. 43.849-37

38

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 29 - Tilskud og udligning Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 07.62.80 Udligning og generelle tilskud -1.309.044-1.224.404-1.241.928 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge 11.784 12.720 12.012 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne 10.608 11.048 10.855 07.62.86 Særlige tilskud vedr. ældreområdet -22.260-22.276-23.148 07.62.86 Tilskud vedr. kvalitetsreformen -30.912-30.948 0 07.62.86 Beskæftigelsestilskud -172.872-231.047-170.220 07.62.86 Efterregulering af beskæftigelsestilskud -63.036 0 0 07.62.86 Bedre kvalitet i dagtilbud 0-8.040-8.100 07.62.86 Tilskud til boligsociale områder 0-4.400-7.520 07.62.86 Tilskud til omstilling af folkeskolen 0 0-1.800 07.65.87 Refusion af købsmomse tilskud -4.138 0 0 Tilskud og udligning i alt -1.579.870-1.497.347-1.429.849 Bemærkninger: 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Udligning og generelle tilskud består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Der budgetteres med indtægter på 948,6 mio. kr. i kommunal udligning, 279,5 mio. kr. i statstilskud og endelig en indtægt på 13,7 i udligning vedrørende selskabsskatter i alt 1,242 mia. kr. 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Udligningsordningen vedrørende udlændinge har til formål at udligne kommunernes gennemsnitlige merudgifter i forbindelse med integration, sprogundervisning og sociale udgifter mv. til udlændinge. Kommunerne finansierer disse ordninger under ét, således at bidraget fordeles i forhold til kommunens folketal. Kommuner med få indvandrere, flygtninge og efterkommere vil således samlet ydet et bidrag til ordningen, mens kommuner med mange indvandrere, flygtninge og efterkommere samlet vil modtage et tilskud. Herning kommunes andel udgør 12,0 mio. kr. 07.62.82. Kommunale bidrag til regionerne Udviklingsbidraget andrager kr. 125 pr. indbygger. Befolkningsantallet andrager 86.838, og Herning Kommunens andel udgør 10,8 mio. kr. Størrelsen af det årlige udviklingsbidrag fastsættes af Regionsrådet. Regionsrådet vil ikke kunne gennemføre forhøjelser af bidragene ud over grundbidraget fra året før reguleret med satsreguleringsprocenten, såfremt 2/3 af de kommunale repræsentanter i kontaktudvalget modsætter sig denne forhøjelse. Beløbet reguleres én gang årligt med satsreguleringsprocenten. 39

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning 07.62.86 Særlige tilskud Funktionen består af diverse puljer. Den ene pulje består af et statstilskud til et generelt løft af ældreplejen, og et tilskud til styrket kvalitet i ældreplejen. Puljen udgør 23,1 mio. kr. i 2014. Tilskuddet til kvalitetsfonden indregnes fra 2014 i det samlede bloktilskud. Kommunerne overtog i 2010 ansvaret for de forsikrede ledige både hvad angår aktivering og udbetaling af arbejdsløshedsdagpenge. Udgifterne til ordningen findes på serviceområde 17. Til finansiering af denne udgift modtager kommunen et bloktilskud på 170,2 mio. kr. det såkaldte beskæftigelsestilskud. Det foreløbige beskæftigelsestilskud for 2014: Ved udmeldingen pr. 1. juli 2013 består beskæftigelsestilskuddet for 2014 af: Et grundtilskud, opgjort som den enkelte kommunens samlede tilskud for 2012 reguleret for ændringer i love og regler på de områder, der er omfattet af beskæftigelsestilskuddet, samt den forventede pris- og lønudvikling. Et merudgiftsbehov opgjort som forskellen mellem de skønnede samlede kommunale nettoudgifter for tilskudsåret og grundtilskuddet for 2014. I regeringsaftalen for 2014 blev det aftalt, at der tilføres 500 mio. kr. til bedre kvalitet i dagtilbud. Herning kommunes andel andrager 8,1 mio. kr. Efter ansøgning har Herning kommune modtaget et tilskud på 7,5 mio. kr. efter 17 til kommuner med høj andel af borgere med sociale problemer. Endelig modtager kommunen 1,8 mio. kr. i tilskud til omstilling af folkeskolen jf. folkeskolereformen. 40

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 29 Tilskud og udligning BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2014 Indtægter 29Tilskudogudligning......................................... 68.594 1.498.443-7Finansiering................................................... 68.594 1.498.443-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 68.594 1.498.443-62Tilskudogudligning...................................... 68.594 1.498.443-80Udligningoggenerelletilskud............................... 1.241.928-81Udligningogtilskudvedrørendeudlændinge................ 57.739 45.727-82Kommunalebidragtilregionerne............................ 10.855 86Særligetilskud.............................................. 210.788-41

42

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Budgettets hovedposter (netto-tal, løbende priser, 1.000 kr.): Serviceområde 30 - Skatter Regnskab Budget Budget 2012 2013 2014 07.68.90 Kommunal indkomstskat -2.895.531-3.090.317-3.167.087 07.68.90 Afregning vedr. det skrå skatteloft 416 603 292 07.68.92 Selskabsskatter -49.232-51.920-48.055 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster -6.285-3.000-2.000 07.68.94 Grundskyld -197.689-196.848-212.633 07.68.95 Anden skat på fast ejendom -37.037-36.662-36.429 Skatter i alt -3.185.358-3.378.144-3.465.912 Bemærkninger: 07.68.90 Kommunal indkomstskat Herning kommune har til budget 2014 valgt at anvende det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. Skatteprocenten er fastsat til 24,9. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag andrager 12.719,2 mio. kr., og med en skatteprocent på 24,9 % bliver provenuet 3.167,1 mio. kr. 07.68.92 Selskabsskat Kommunens andel af selskabsskatterne udgør 48,0 mio. kr. Der er tale om en endelig afregning på baggrund af indkomståret 3 år tidligere. Indtægten er ca. 4 mio. kr. mindre end budget 2013. 07.68.93 Anden skat pålignet visse indkomster På denne funktion registreres indtægter og udgifter vedrørende anden skat pålignet visse indkomster. Indtægterne vedrører eksempelvis andel af bruttoskat efter 48 E i kildeskatteloven, kommunens andel af skat af dødsboer og indkomstskat af dødsboer, der ikke omfattes af kildeskatteloven. Indtægten forventes at andrage 2,0 mio. kr. 07.68.94 Grundskyld Grundskyldspromillen skal udgøre mindst 16 og højst 34. Af ejendomme, som på tidspunktet for den vurdering, der lægges til grund for skatteberegningen, må anses for benyttet til landbrug, gartneri, planteskole, frugtplantage eller skovbrug jfr. 33, stk. 1 i vurderingsloven, opkræves grundskyld med en promille, der er 9,7 promillepoint lavere end den fastsatte grundskyldspromille. Folketinget vedtog i juni 2010 at nedsætte grundskyldspromillen for ovennævnte med yderligere 5,1 promillepoint. Grundskyldspromillen er fastudsat til 20,53 dog 5,73 promille for landbrug o.l. 43

UDVALG: SERVICEOMRÅDE: Økonomi- og Erhvervsudvalget 30 Skatter Kommunerne får i budget 2014 grundskyld af de skattepligtige grundværdier opgjort pr. 01.10.2012. Udskrivningsgrundlaget for grundskyld er anslået til 2.874,6 mio. kr. for produktionsjord, og 9.554,8 mio. kr. for øvrigt jord. Provenuet er beregnet til 212,6 mio. kr. 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Dækningsafgiften opkræves af ejendomme, der i henhold til Ejendomsskattelovens 7, stk. 1, litra b eller 7, stk. 3, er fritaget for grundskyld. Der skal svares dækningsafgift af grundværdien efter fradrag for forbedringer og af forskelsværdien. I budgetforslag 2014 er det forudsat, at der opkræves 10,265 promille i dækningsafgift og 8,750 promille i forskelsværdier. Udskrivningsgrundlaget for dækningsafgifter for statsejendomme, ejendomme tilhørende regionerne samt kommunale ejendomme er beregnet til 1.525,2 mio. kr. Der opkræves 10,265 promille og provenuet andrager 15,6 mio. kr. Udskrivningsgrundlaget for beregning af forskelsværdien 2.374,1 mio. kr. Der opkræves 8,75 promille og provenuet andrager 20,7 mio. kr. 44

001 Økonomi- og erhvervsudvalget 30 Skatter BEVILLINGSOVERSIGT Udgifter Budget 2014 Indtægter 30Skatter......................................................... 292 3.466.204-7Finansiering................................................... 292 3.466.204-07Renter,tilskud,udligningogskatterm.v................ 292 3.466.204-68Skatter..................................................... 292 3.466.204-90Kommunalindkomstskat................................... 292 3.167.087-92Selskabsskat................................................ 48.055-93Andenskatpålignetvisseindkomster....................... 2.000-94Grundskyld.................................................. 212.633-95Andenskatpåfastejendom................................ 36.429-45

46