Budgetnotat August 2014 1. Indledning Budgetnotatet sammenfatter det økonomiske udgangspunkt for budgetlægningen for 2015-18 og giver et overblik over de problemer og handlingsmuligheder, der skal afklares i den kommende proces. På baggrund af nærværende notat udarbejder direktionen et budgetforslag i balance, der forventes udsendt til budgetseminaret den 26. august som supplement til dette notat. Basisbudget Det tekniske grundlag basisbudgettet er udarbejdet med udgangspunkt i overslaget for 2015 i budget 2014 og justeret med en række teknisk betonede ændringer. Økonomi og Udbud Rådhuset Ramsherred 5 5700 Svendborg Tlf. 62 23 30 00 20. august 2014 Sagsid: 14/1763 Ref. Økonomi og Udbud På udgiftssiden er der foretaget en pris- og lønfremskrivning og der er korrigeret for afledte virkninger af tillægsbevillinger meddelt efter budgetvedtagelsen i 2013. Endvidere er der indarbejdet foreløbige merudgifter til ny lovgivning (lov- og cirkulæreprogram), uomgængelige merudgifter, demografi samt seneste skøn over udviklingen i overførselsindkomsterne. På indtægtssiden er der udarbejdet et nyt indtægtsbudget baseret på kommuneaftalen fra juni og Økonomi- og Indenrigsministeriets udmelding af indtægter fra skatter, generelle tilskud og udligningsordninger (statsgaranti). For overslagsårene er indtægtsbudgettet udarbejdet på grundlag af KL s tilskudsmodel og dermed KL s skøn over udvikling i udskrivningsgrundlag og statstilskud, herunder balancetilskud. Finansieringen i 2015 balancerer stort set på trods af, at kommunen i 2015 får et ekstra finansieringstilskud på knap 40 mio. kr. Årsagen hertil er, at udviklingen i skattegrundlaget ikke er blevet så stor som tidligere forventet og beskæftigelsestilskuddet skønnes at blive lavere. Det lavere beskæftigelsestilskud modsvares af lavere udgifter, og samlet set forbedrer kommuneaftalen driftsresultatet med 30 mio. kr. Det skal bemærkes, at der i driftsresultatet indgår overførsler fra 2013 på 28,7 mio. kr. I overslagsårene 2016-18 er der udsigt til en større ubalance, som kan forklares med, at skattegrundlaget i Svendborg fortsat forventes at udvikle sig langsommere end landsgennemsnittet. Hertil kommer at indtægterne fra udligningsordningen forventes at falde med ca. 20 mio. kr. primært pga. et fald i befolkningstallet i Svendborg, samt lavere forventninger til udgiftsbehovet. Det skal bemærkes, at basisbudgettet fortsat indeholder besparelsen, der blev vedtaget i forbindelse med budget 2014. I kommuneaftalen indgår et løft på sundhedsområdet på 3,5 mio. kr., hvoraf kommunen selv skal medfinansiere 2 mio. kr., heraf 1 mio. kr. vedr. befordring og 1 mio. kr. ved effektivisering af beredskabsområdet. I basisbudgettet er der indarbejdet 1,5 mio. kr. på sundhedsområdet, mens de resterende 2 mio. kr. og tilhørende finansiering indgår i den politiske budgetbehandling. Usikkerheder og risici Der knytter sig fortsat usikkerhed og risici til nogle af de forudsætninger, der ligger til grund for det tekniske budget 2015-18.
Regeringen vil også i 2015 sanktionere eventuelle overskridelser af servicerammen, både i budget- og regnskabssituationen. Svendborg Kommunes andel at det betingede statstilskud udgør knap 31 mio. kr. Det forventes, at sanktionen i lighed med 2014 vil indeholde både en individuel og kollektiv straf. I 2015 er der ikke et loft over det aftalte anlægsniveau på 17,5 mia. kr., og derfor er der heller ikke tilknyttet en sanktion, men det forudsættes at kommunerne under ét holder sig inden for det aftalte niveau. I forbindelse med aftalen for 2015 er de sidste bindinger for finansiering af anlæg via kvalitetsfonden fjernet, og der er derfor ingen måltal for kommunernes investeringer på kvalitetsfondsområdet. Vedr. lån har kommunen ansøgt om lånedispensationer på 164,3 mio. kr., hvoraf der er budgetlagt med 40,0 mio. kr. Udfaldet af kommunens 2 ansøgninger om særtilskud forventes meddelt af ministeriet ultimo august 2014. Der er søgt om samlet tilskud på minimum 20,0 mio. kr., hvor der er budgetlagt med 18,3 mio. kr. Udgifter til forsikrede ledige er budgetlagt svarende til Beskæftigelsestilskuddet fra staten. Der er dog ingen garanti for, at der i sidste ende er balance mellem de faktiske udgifter og tilskuddet. 1.1 Økonomisk politik/strategi Den økonomiske politiks overordnede mål er videreført i 2015: Driftsoverskud skal som minimum udgøre 100 mio.kr. Kommunens gennemsnitlige kassebeholdning skal udgøre 80-100 mio. kr. ud over deponerede midler. Nedbringelse af kommunens gæld For at indfri de økonomiske målsætninger er der fastlagt en økonomisk strategi med fokus på at forbedre driftsresultatet gennem indtægtsforbedringer, effektiviseringer og besparelser. Økonomiudvalget besluttede på mødet den 22. april 2014, at der i forbindelse med den årlige budgetlægning foretages en vurdering af muligheden for at øge kommende års afdrag i forhold til alternativt at gennemføre drifts- og anlægsudvidelser eller skatte- og takstnedsættelser. Side 2 af 17
2. Resultatoversigt 2015-18 Nedenstående resultatoversigt viser en sammenfatning af budget 2015-18 tilpasset nærværende budgetnotat. Udgangspunktet for budget 2015-18 er overslagsårene i vedtaget budget 2014. Budgettet er efterfølgende justeret som følge af, at der siden budgetvedtagelsen i oktober 2013 er truffet en række politiske beslutninger, som har betydning for budget 2015, ligesom konsekvenser af ny lovgivning, pris- og lønfremskrivning, nye indtægtsskøn for skatter og generelle tilskud, uomgængelige merudgifter, mængdeudvikling, demografi, revideret skøn vedr. indkomstoverførsler og overførsler fra 2013. Tabel 1: Resultatoversigt budget 2015-18 RESULTATOVERSIGT BUDGET 2015-18 Rammer august 2014 - til budgetnotat august 2014 1.000 kr. 2014 2015 2016 2017 2018 Indtægter i alt -3.569.753-3.574.260-3.573.811-3.627.629-3.685.890 Serviceudgifter i alt 2.358.564 2.405.234 2.381.963 2.384.769 2.390.393 Overførselsudgifter 1.064.670 1.041.345 1.034.728 1.032.182 1.024.023 Pris- og lønreserver 0 0 52.175 105.431 167.934 Driftsudgifter i alt 3.423.234 3.446.579 3.468.866 3.522.382 3.582.350 Renteudgifter 26.048 28.723 32.001 32.342 31.658 Resultat af ordinær virksomhed -120.471-98.958-72.944-72.906-71.882 Anlægsudgifter i alt 106.839 168.770 85.368 65.323 39.121 Afdrag vedr. lån til skattefin. gæld 56.698 58.576 59.582 62.081 74.677 Lånoptagelse -62.330-70.999-22.945-18.820-4.554 Finansforskydninger 5.158 502 5.103 572 572 Resultat af skattefinansieret område -14.106 57.891 54.163 36.250 37.934 Ændring af likvide aktiver -14.106 57.891 54.163 36.250 37.934 Gennemsnitlig likviditet ultimo (365 dage) 180.000 158.108 102.081 56.874 19.782 + = udgift, - = indtægt Resultatoversigten for budget 2015 viser et overskud på 98,9 mio. kr. i resultat af ordinær virksomhed, hvor strategien fastlægger et driftsoverskud på minimum 100 mio. kr. Det samlede resultat udviser et forbrug af de likvide aktiver på 57,8 mio. kr., hvor der i det oprindelige budget 2015, var budgetlagt med et forbrug af kassen på 51,1 mio. kr. Nedenfor er vist de ændringer, der er indarbejdet i ovenstående resultatoversigt. Ændringer til indtægtsbudgettet er beskrevet i budgetmappens afsnit 4 og ændringer til udgiftsbudgettet er beskrevet under afsnit 3 og 5. Tabel 2: Ændringer til skattefinansieret område ordinær drift Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Drift justering basisbudget 27,9-1,0-1,0-1,3 Overførselsindkomster nyt skøn -33,8-39,9-43,0-50,8 Lov- og cirkulæreprogram 0,8 0,1-0,2-0,2 Uomgængelige mer-/mindreudgifter 13,2 13,6 13,3 13,3 Mængdeudvikling -0,4-1,7 0,8 3,8 Demografi -6,0-3,3-3,4-4,4 Side 3 af 17
Finansiering -1,9 58,0 59,5 1,2 Renter (inkl. likvide aktiver) -0,8 0,2 1,4 2,1 Nye pris- og lønskøn - drift 1,7 0,6-0,2-1,2 Tilpasning af overslagsår (note) -20,1 I alt 0,7 26,6 27,2-57,6 Note: Tilpasning af overslagsår vedr. budgetposter, som har slutår 2017. Tabel 3: Ændringer til skattefinansieret område anlæg, lån, afdrag og finansforskydninger Mio. kr 2015 2016 2017 2018 Anlæg 7,1 5,2 12,3-3,6 Nye pris- og lønskøn - anlæg -1,6-1,0-0,5-0,6 Afdrag på lån 1,8 1,3 1,3 14,1 Låneoptagelse -0,6-4,4-0,3 23,9 Finansforskydninger -0,7 3,4-1,8-1,8 I alt 6 4,5 11 32 Gennemsnitlig likviditet (endeligt skøn afventer ½-årsregnskab 2014 ultimo august) Den gennemsnitlige likviditet pr. 31.7.2014 udgør 192,3 mio. kr. På baggrund af det seneste forventede skøn over regnskab 2014, forventes den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2014 at udgøre 180 190 mio. kr. Serviceudgifter: I forlængelse af økonomiaftalen udarbejder KL hvert år et teknisk vejledende, som illustrerer konsekvenserne af økonomiaftalen for den enkelte kommune. Det er væsentligt at understrege, at servicerammen aftales for kommunerne under ét. Der aftales således ikke en serviceramme for den enkelte kommune. Det kræver lokale overvejelser at omsætte den overordnede økonomiske ramme til den enkelte kommune. Den enkelte kommunes fastsættelse af udgiftsniveauet i 2015 må naturligvis tage afsæt i kommunens aktuelle økonomiske situation samt kommunens valg af serviceniveau. Den tekniske opgørelse skal derfor ikke opfattes som et egentligt loft for den enkelte kommunes serviceudgifter. Tilsvarende er det heller ikke denne opgørelse, som den enkelte kommune holdes op imod i tilfælde af en eventuel sanktion i regnskabet for 2015. Svendborg Kommunes ramme for serviceudgifter i 2015 er iflg. KL. opgjort til 2.405,9 mio. kr. På baggrund af basisbudgettet primo august 2014 forventes serviceudgifterne i 2015 at udgøre 2.405,2 mio. kr. En evt. sanktion udløses først, såfremt kommunernes serviceramme under ét overskrider det aftalte niveau. 3,0 mia. kr. af bloktilskuddet er betinget af, at kommunerne overholder den aftalte serviceramme, og kommunens andel af det betingede bloktilskud vedr. service er på knap 31 mio. kr. Side 4 af 17
3. Indtægtsbudgettet Skatter, udligning og tilskud Det aktuelle udkast til indtægtsbudget 2015 for skatter, udligningsordninger og forskellige tilskudsordninger er baseret på kommuneaftalen mellem KL og regeringen fra den 3. juni 2014 og de statsgaranterede forudsætninger, som efterfølgende er oplyst af ministeriet. Overslagsårene 2016 til 2018 er baseret på kommunens befolkningsprognose i sammenhæng med den tilskudsmodel fra juli 2014, som KL tilbyder kommunerne. Modellen skal ses som KL`s foreløbige bud på konsekvenserne af kommende aftaler. Aktuelt er der usikkerhed angående den del af finansieringen, som hidrører fra forskellige særtilskud og lånepuljer, som er betinget af konkrete ansøgninger til ministeriet. Ministeriet bestræber sig på at behandle og besvare kommunens ansøgninger inden udgangen af august måned 2014. Den aktuelle usikkerhed ved indtægtsbudgettet for 2014, bortset fra låneoptagelse, knytter sig i overskrifter til: Udfaldet af kommunens to særtilskudsansøgninger, som forventes meddelt af ministeriet ultimo august 2014. I budgettet er indarbejdet en forventning om i alt 18,3 mio. kr. svarende til det tildelte for budget 2014. Overvejelserne om mulig merindtægt ved valg af selvbudgetteret skattegrundlag. Der analyseres frem til budgetvedtagelse. Evt. justerede skøn for de indtægter, som ikke er omfattet af statsgarantien. Evt. ændringer skønnes at blive marginale. Den del af statstilskuddet - 30,6 mio. kr. - som er betinget af at kommunerne under ét vil overholde den aftalte serviceramme. Finansministeriet tager stilling til spørgsmålet i februar 2015, når kommunernes samlede budgetter for 2015 er indlæst, behandlet og vurderet. Kommuneaftalen for 2015 Fra aftalen er det i overskrifter værd at bemærke: Udgiftsniveau for serviceudgifter er reelt uændret i forhold til aftalen for 2014, når der tages højde for PL-fremskrivning. 3 mia. kr. af bloktilskud gøres betinget af aftaleoverholdelse. Hertil serviceløft på 0,3 mia. kr. til sundhedsområdet. Heraf forudsættes 0,2 mia. kr. finansieret af besparelser på befordring og beredskab. Anlægsniveau er nedsat med 0,6 mia. kr. i forhold til aftalen for 2014. Der er ikke betinget bloktilskud eller regnskabssanktion vedr. anlægsudgifter. Det forudsættes, at kommunerne budgetterer med anlægsudgifter på 17,5 mia. kr., men der er ikke noget anlægsloft. Tilskud til kvalitetsfonds-investeringer på 2,0 mia. kr. lægges over i det generelle bloktilskud. Ekstraordinært tilskud på 3,0 mia. kr. til generel styrkelse af likviditet hvoraf 1,0 mia. kr. fordeles efter objektive kriterier.. Særtilskudspuljen udgør 300 mio. kr. reduktion på 100 mio. kr. i forhold til 2014. Social særtilskudspulje udgør 413 mio. kr. Tilskudsordning på 150 mio. kr. til kommuner, der sætter skatten ned. Side 5 af 17
Lånepuljer udgør samlet 1,7 mia. kr. Forventning om, at kommunerne frigør ressourcer i 2015 og 2016 svarende til samlet 2,0 mia. kr. (Ny moderniseringsaftale). Der skal henvises til uddybende beskrivelse i notat til budgetmappen. Indtægterne i hovedtal Overblikket i hovedtal fremgår af den efterstående tabel: Tabel 4: Hovedposter i det aktuelle budgetudkast mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Indkomstskat -2.285-2.333-2.352-2.383 Tilskud og udligning -1.090-1.034-1.060-1.079 Ejendomsskatter -180-187 -196-204 Øvrige skatter -19-19 -20-20 Indtægter i alt -3.574-3.574-3.628-3.686 Som nævnt er indtægtsprognosen for 2015 er baseret på valg af statsgaranti. Selvbudgettering vil muligvis kunne give et merprovenu i forhold til statsgaranti. Aktuelt peger prognoseforudsætningerne dog ikke på, at selvbudgettering kan blive en reel overvejelse. Der analyseres løbende frem til budgetvedtagelsen, hvor valget skal træffes. I overslagsårene er der budgetlagt med samme særtilskud som i 2015 uagtet, at puljestørrelsen i overslagsårene er usikker. Udviklingen sammenholdt med budgetoverslag i vedtaget budget for 2014 fremgår af nedenstående tabel: Tabel 5: Sammenligning, aktuelt skøn i forhold til budgetoverslag i vedtaget budget for 2014 mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Indtægter i alt -3.574-3.574-3.628-3.686 Budgetoverslag fra budget 2014-3.573-3.632-3.687-3.687 Ændring -1 58 59 1 Plus angiver en mindreindtægt Finansieringen i 2015 ses reelt at være uændret. Årsagen hertil er, at udviklingen i skattegrundlaget ikke er blevet så stor som tidligere forventet og beskæftigelsestilskuddet skønnes at blive lavere. Dette opvejes dog af Svendborgs andel af det ekstra finansieringstilskud, som udgør 39,3 mio. kr. I overslagsårene ses betydelige fald sammenlignet med 2015. Udviklingen kan forklares med, at skattegrundlaget i Svendborg fortsat forventes at udvikle sig langsommere end landsgennemsnittet. Indtægterne fra udligningsordningen forventes at falde med ca. 20 mio. kr. p.g.a. en ændret alderssammensætning i Svendborgs befolkning samt lavere forventninger til udgiftsbehovet. Det får også effekt, at beskæftigelsestilskuddet nu forventes at blive ca. 24 mio. kr. lavere end skønnet ved sidste års budgetvedtagelse. Udviklingen i 2018 er af budgettekniske årsager ikke sammenlignelig, da sammenligningsgrundlaget er en kopi af budgetoverslaget for 2017. Side 6 af 17
En uddybende beskrivelse af elementerne i indtægtsbudgettet vil fremgå af et særskilt notat i budgetmappens afsnit 4. Låneoptagelse Tabel 6: Budgetlagt låneoptagelse skattefinansieret område Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Mærskgårdens Udbygning 0,0-4,1 0,0 0,0 Ejendomsskatter -1,5-1,5-1,5-1,5 Kvalitetsfondsmidler -40,0 0,0 0,0 0,0 Sikring af havnens værdi -6,1 0,0 0,0 0,0 Byfornyelse -3,1-3,1-3,1-3,1 Innovativt energispareprojekt -20,4-14,3-14,3 0,0 I alt -71,1-23,0-18,9-4,6 Låneoptagelserne er tilpasset anlægsbudgettet. Der er indsendt ansøgning om lånedispensationer til Ministeriet på 30,0 mio. kr. til kommuner med lav likviditet, ansøgning på 99,2 mio. kr. til borgernære områder og ansøgning på 34,4 mio. kr. til den ordinære lånepulje til vejvedligeholdelse, byggemodning Tankefuld og trafiksikkerhed og cykelfremmende projekter. Samlet er der ansøgt om lånedispensationer på 163,6 mio. kr. i 2015, hvoraf der er budgetlagt med 40,0 mio. kr. Hertil kommer budgetlagte lån til energibespareprojekt, havnens værdier, ejendomsskatter og byfornyelse. 4. Udgiftsbudgettet Udgiftsbudgettet omfatter drifts- og anlægsudgifter, renter og finansforskydninger på det skattefinansierede område. Efterfølgende er beskrevet de væsentlige ændringer, som er indarbejdet i basisbudgettet medio august. 4.1. Drift Basisbudget De tekniske justeringer af basisbudgettet omfatter primært afledte virkninger af tillægsbevillinger meddelt efter budgetvedtagelsen i 2013, ændring af konteringsregler, samt øvrige tilpasninger/justeringer. Den væsentligste ændring vedrører overførsler fra regnskab 2013 på 28,7 mio. kr. I basisbudgettet er der indarbejdet 1,5 mio. kr. på sundhedsområdet, mens de resterende 2 mio. kr. og tilhørende finansiering indgår i den politiske budgetbehandling. Endvidere er der foretaget en tilpasning af fagudvalgenes rammer som følge af diverse bevillingsomplaceringer. Overførselsindkomster Budgettet for overførselsindkomsterne er fastlagt på baggrund af den senest kendte udvikling på området samt forventningerne til udviklingen i budgetårene. Side 7 af 17
Ved budgettering af budgetåret 2015 tages udgangspunkt i kommuneaftalens forudsætninger for udviklingen på respektive ordninger og ydelser vurderet i sammenhæng med lokale forhold og indsatser. Nedenfor er vist udviklingen i overslagsårene 2016 2018 jf. KL`s skøn i tilskudsmodellen for udviklingen på landsplan, sammenholdt med kommunens reale vækstrater for nettoudgifter til overførselsindkomster. Skønnet udvikling i overførselsindkomster i Svendborg Kommune Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Eget skøn 5,1-6,4-3,3-7,8 KL s skøn 3,0-2,2-0,4-2,8 Forskel 2,1-4,2-2,9-5,0 Tabel 7: Budgetændringer vedr. indkomstoverførsler OVERFØRSELSINDKOMSTER 2015-priser 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 Overførselsindkomster i alt -33.833-39.858-42.958-50.843 Overførselsindkomster Erhvervs, Beskæftigelse- og Kulturudvalget -19.857-19.857-20.317-20.317 Overførselsindkomster Udvalget for Børn og Unge 0 0 0 0 Overførselsindkomster Socialudvalget 0 0 0 0 Overførselsindkomster Økonomiudvalget -14.976-21.001-23.641-31.526 Tomgangshusleje ældreboliger 1.000 1.000 1.000 1.000 For yderligere information henvises til budgetmappens afsnit 5. Lov- og cirkulæreprogram Kommuneaftalen indeholder kompensation for den udgifts-/indtægtsmæssige virkning af en lang række lovændringer, som kompenseres over bloktilskuddet. Bevillingerne til de respektive udvalg reguleres med udgangspunkt i beskrivelserne i KL s budgetvejledning. Den forholdsmæssige andel af reguleringer for serviceudgifter over lov- og cirkulæreprogrammet for Svendborg Kommune er 1,03 pct. Fordelingen på politiske udvalg er opgjort i følgende oversigt: Tabel 8: Fordeling Lov- og cirkulæreprogram Udvalgsoversigt 2015 2016 2017 2018 Økonomiudvalg 502 502 502 502 EBK-udvalget 1.289 716 477 477 Børn og Unge -1.173-1.321-1.445-1.445 Social og Sundhed 351 351 351 351 Miljø og Teknik -127-127 -127-127 Total 842 122-242 -242 Side 8 af 17
Det er som udgangspunkt kun lovændringer med udgifts- /indtægtsvirkning i Svendborg Kommune på over 0,1 mio. kr., som indarbejdes i budgettet for 2015. Denne bagatelgrænse har været gældende i en længere årrække. I det tilfælde, at de lokale forudsætninger viser sig at afvige i forhold til de overordnede på landsplan, rejses dette som et særskilt problem enten i forbindelse med den økonomiske rapportering for 2015 og/eller ved budgetlægningen for 2016. I budgetmappens afsnit 3 er anført en specificeret oversigt over de økonomiske konsekvenser af de forskellige lovændringer. Demografi Samlet forventes der i prognoseperioden 2014-2027, en befolkningsudvikling, der stort set vil gå i nul. Den samlede folketal forventes at være 57.955 personer i år 2027, hvilket stort set er på niveau med det nuværende folketal. Befolkningsudviklingen forventes at være negativ frem til 2019, hvorefter udviklingen forventes at vende i takt med den forventede stigning i boligprogrammet. Nedenstående tabel viser udviklingen i antallet af personer i de forskellige aldersgrupper. Tabel 9: Befolkningens aldersmæssige sammensætning (pr. 01.01.) Befolkningens aldersmæssige sammensætning (pr. 01.01) Aldersgr. 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 0-2 år 1561 1524 1514 1524 1521 1524 1533 1551 1577 1603 1626 1641 1650 1656 3-5 år 1890 1835 1760 1663 1631 1624 1637 1640 1645 1654 1669 1691 1715 1736 6-16 år 7530 7500 7472 7429 7366 7262 7188 7106 7049 6962 6893 6817 6768 6732 17-66 år 36528 36111 35759 35464 35242 35107 34892 34669 34466 34306 34097 33922 33810 33705 67 + år 10476 10835 11137 11436 11695 11927 12226 12563 12855 13130 13446 13734 13936 14126 I alt 57985 57805 57641 57516 57454 57445 57476 57529 57593 57656 57732 57806 57880 57955 Befolkningsprognosen er nærmere beskrevet i budgetmappens afsnit 9. Demografiske korrektioner vedrører områder, hvor der som følge af befolkningsudviklingen (udviklingen i forskellige aldersgrupper) sker en ændring af udgiftsbehovet. Nedenfor er vist den afledte udgiftsmæssige konsekvens som følge af ændring i demografien. Ændringerne er beskrevet nærmere i budgetmappens afsnit 5. Tabel 10: Udgiftsvirkning af udvikling i befolkningstallet TEKNISKE KORREKTONER - FORELØBIG OVERSIGT. 1.000 kr. 2014-priser Udvalg Tekst 2015 2016 2017 2018 Befolkningsudvikling - demografi -6.002-3.287-3.406-4.425 Demografi - skoleområdet (foreløbig) 604 1.292 1.398-900 Demografi privatskoler ændr.af sidste års regul. -1.240-1.060-940 -940 Demografi - dagtilbudsområdet, brutto -9.401-10.345-13.904-15.397 Afledt forældrebetaling, friplads og søsk. 2.001 2.254 3.121 3.473 Demografi - Ældreområdet 1.725 3.808 5.737 7.947 Demografi - Hjælpemiddelområdet 309 764 1.182 1.393 Skoleområdet, ny demografiberegning (foreløbig): Den nye elevtalsprognose udarbejdet af COWI i 2014 ligger generelt højere end sidste års prognose for så vidt angår elevtallet i folkeskolerne og efterskolerne, men lavere for så vidt Side 9 af 17
angår privatskolerne. Netto er der samlet set tale om en stigning i elevtal i forhold til sidste års prognose i 2015 og i de efterfølgende to år, hvorefter der ses et fald. Elevtalsprognosen er udarbejdet på baggrund af kommunens befolkningsprognose samt udtræk fra elevtalsadministrationssystemet. Ifølge demografimodellen på skoleområdet skal der i teknisk budget ske en foreløbig demografiregulering af budgettet, mens den endelige regulering først sker på baggrund af faktiske elevtal pr. 5. september 2014, dvs. ved 2. behandlingen af budgettet for 2015. Skoleområdet, regulering af sidste års demografiregulering af privatskoler: Ved demografireguleringen af budgetterne på skoleområdet for 2014 indgik udover folkeskolerne bl.a. også privatskoler og frie grundskoler (i demografiberegningen betegnet privatskoler ). Bidraget til staten for elever i privatskoler viste sig at falde ca. 1,7% fra 2013 til 2014, mens budgetterne på området blev fremskrevet med 0,57%. Dette betød en mindre udgift pr. privatskoleelev i størrelsesordenen 720 kr. svarende til i alt omkring 1 mio.kr. for samtlige de privatskole-elever, som Svendborg betaler for. Fremadrettet forsøges denne efter-efter-regulering af privatskole-demografien medtaget allerede ved den endelige regulering ved 2. behandlingen af budgettet i oktober. Dagtilbudsområdet Prognoserne på dagtilbudsområdet indeholder forudsætninger fra Svendborg Kommunes egen befolkningsprognose, og aktuelle dækningsgrader opdelt på aldersgrupper beregnet ud fra indog udslusningsmønster, udskudt skolegang, børn i og fra andre kommuner, krydsbelægning mm. Prognosen, som er udarbejdet i april 2014 viser, at der forventes et fald i forventet efterspørgsel, som er noget større end forudsat ved budgetlægningen for 2014 og overslagsår, gældende for begge aldersgrupper. Der ventes et fald på ca. 100 børn i 2015 stigende til 200 børn i 2018. I 2015 er det især for de 0 2 årige, der forventes et fald, hvor det omvendte gør sig gældende ud i årene. Ældreområdet: På ældreområdet, er der fra 2014 og frem, alene reguleret på forventet ændring i befolkningsprognosen fra år til år. Der er ikke reguleret i forhold til den forventede tilvækst fra år til år. En opretning fra budget 2015 vil betyde en budgettildeling fra 1,7 mio. kr. i 2015 til 7,9 mio. kr. i 2018. Der er i perioden 2014 til 2018 en tilvækst i gruppen 65+ årige på 1.117 borgere. Udgifterne til gruppen 65 til 66 årige udgør ca. 1,2 mio. kr. årligt i gennemsnit. Hjælpemiddelområdet: På Hjælpemiddelområdet er der i lighed med ældreområdet alene reguleret på forventet ændring i befolkningsprognosen fra år til år. Der er ikke reguleret i forhold til den forventede tilvækst fra år til år. En opretning fra budget 2015 og frem, vil betyde en budgettildeling fra 0,3 mio. kr. i 2015 til 1,4 mio. kr. i 2018. Der er i perioden 2014 til 2018 et fald i befolkningsprognosen, men dette dækker over et fald i gruppen 0-64 årige og en stigning i 65+ årige. Udgiften til borgerne stiger med alderen. Side 10 af 17
Uomgængelige udgifter Uomgængelige finansieringsbehov, vedrører områder, hvor der af forskellige, primært tekniske, årsager vil være merudgifter, der ikke kan undgås eller reduceres gennem initiativer på området. Tabel 11: Uomgængelige merudgifter TEKNISKE KORREKTONER - FORELØBIG OVERSIGT. 1.000 kr. 2014-priser Udvalg Tekst 2014 2015 2016 2017 2018 Uomgængelige finansieringsbehov 8.330 13.195 13.576 13.285 13.293 Afledte udgifter af politiske beslutninger 250 2.164 1.980 1.615 1.615 MKT Håndtering af sagspukkel - naturområdet 250 500 0 0 0 EBK Udvikling Fyn 1.365 1.365 1.365 1.365 UBU Afledt drift af Filippahuset (dagtilbud) 0 0 250 250 250 UBU Kompetenceudvikl. dagplejen (model1) 0 299 365 0 0 Nye ufinansierede udgifter 8.080 11.031 11.596 11.670 11.678 EBK Byggesagsgebyrer 500 600 600 600 600 EBK Ejendomsoplysningsskemaer 500 600 600 600 600 EBK Geokodning/BBR 250 250 250 250 EBK Industrimiljø 460 460 460 460 MKT Havn og færger 1.100 1.100 1.100 1.100 1.100 MKT Færgesekretariat 126 126 126 126 126 EBK/SSU Rehabiliteringsindsats 1.958 2.199 2.294 2.368 2.376 SSU Ny taktstruktur på det spec. Område 1.800 1.800 1.800 1.800 SSU Merudgift til Sosuelever 2.050 2.050 2.050 2.050 2.050 ØKU Manglende indtægt i praktikpladstilskud 511 511 511 511 511 ØKU Manglende indtægt vedr. bonus og præmier, ekstra elever 1.800 1.800 1.000 1.000 1.000 ØKU Lunde Kursuscenter, mistet driftsindtægt 1.270 1.270 1.270 UBU Momsafløftning Plejefamilier Familieafd. -465-465 -465-465 -465 Drift i alt 8.330 13.195 13.576 13.285 13.293 Efterfølgende er der for de respektive områder redegjort nærmere for, hvad der ligger til grund for mer- eller mindreudgiften. Uomgængelige finansieringsbehov: Afledte udgifter af tidligere politiske beslutninger: Håndtering af sagspukkel på naturområdet: På baggrund af en ny registrering fra Naturstyrelsen er der opstået en sagspukkel med håndhævelsessager på naturområdet (overtrædelser i beskyttet natur). Registreringerne fra Naturstyrelsen indebærer, at antallet af sager er steget betragteligt. Således har administrationen modtaget en ekstra sagspukkel på ca. 90 sager, svarende til en fuldtidsstilling (erfaren sagsbehandler) i ca. 1,5 år. På MKT s møde den 4. august 2014 ønskede udvalget, at sagen skulle fremmes og igangsættes i indeværende år. På baggrund heraf er der afsat 0,25 mio. kr. i 2014 og 0,5 mio. kr. i 2015 Udvikling Fyn: I forbindelse med virksomhedsoverdragelse af medarbejdere fra Udvikling Fyn til Svendborg Side 11 af 17
Kommune medfølger økonomi til opgavevaretagelsen for perioden 1. september til 31. december 2014. En beregning på økonomien i de opgaver, der tilbageføres til Svendborg Kommune fra Udvikling Fyn, viser en udgift på 3,1 mio. kr. Derfor vil der fra 2015 være tale om en ufinansieret udgift på 1,4 mio. kr., såfremt man som minimum ønsker at opretholde samme serviceniveau for det erhvervsrettede arbejde. Dagtilbudsområdet: Udvalget for Børn og Unge besluttede ved mødet den 11. februar 2014 at fastholde Filippahuset som børnehus i dagtilbudsområdet Egebjerg. Såfremt Filippahuset ikke nedlægges, skal der fra 2016 og frem findes finansiering på netto 250.108 kr. Vikardækning i forbindelse med kompetenceudvikling i dagplejen: Økonomiudvalget besluttede ved møde den 20. maj 2014, at sikre dagplejens kompetenceudvikling fra 1. august 2014 til 30. juni 2016 ved at fastholde og forlænge den aftale, som kommunen har indgået med FOA den 5. maj 2014. Aftalen sikrer fastholdelse af op til 5 medarbejdere, ansættelse af en vikar i jobrotationsordningen samt at 4 pladser findes inden for dagplejens kapacitet. Herved tilvejebringes 28 pladser, som sikrer at 7 dagplejere kontinuerligt kan deltage i uddannelse i de planlagte 4-ugers forløb med de fynske kommuner. Aftalen indebærer udgifter på 0,3 mio. kr. i 2015 og 0,4 mio. kr. i 2016 Nye ufinansierede udgifter: Byggesagsgebyrer: Fra 2012 blev der indført en ny gebyrstruktur på byggesagsområdet. I den forbindelse er det tilstræbt, at de nye gebyrer afspejler tidsforbruget til byggesagsbehandling inden for fem kategorier, som er fastlagt i Bygningsreglementet, ligesom det blev skønnet at der kunne opkræves gebyr for 600 sager ud af 1.850 sager i alt for teamet. Sammensætningen af typerne af byggesager har efterfølgende vist sig at være anderledes end umiddelbart skønnet ved budgetlægningen. I 2013 har indtægten vedr. byggesagsgebyrer ligget på 2,5 mio. pr. år mod et indtægtsbudget på 3,2 mio. kr. Der er samlet set behandlet 1.264 i 2013 heraf har 524 udløst et gebyr. I 2015 vil indtægtsnedgangen skønsmæssigt være yderligere 1 mio. kr på grund af ny lovgivning, således indtægten forventeligt vil ligge på 1,6 mio. kr. Lovændringen kompenseres ikke under lov- og cirkulæreprogrammet. Ejendomsoplysningsskemaer: I henhold til regeringsbeslutningen fra 2009 blev det aftalt, at samtlige kommuner skal gøre klar til anvendelse af digital selvbetjeningsløsning i forhold til det grønne ejendomsskema. Svendborg Kommune iværksatte denne foranstaltning den 1. november 2012. Kommunen blev kompenseret med 41.000 kr. til de tekniske udgifter til SAL-løsningen. Dette betyder, at tidligere indtægter forbundet med udarbejdelsen af skemaet, som var på 400 kr. pr. stk. ikke længere er muligt. I 2013 lå indtægten vedr. ejendomsoplysningsskemaerne på 38.000 kr. mod et indtægtsbudget på 0,6 mio. kr. Geokodning/BBR: Dataniveauet i BBR har ikke været tilstrækkeligt og Svendborg Kommune blev i efteråret 2012 udpeget til tilsyn. Der er fremsendt en fejlliste på ca. 2200 fejltilfælde i BBR i arealer og antal Side 12 af 17
bygninger samt en liste med fejl i datakombinationer. Disse fejl er Svendborg Kommune blevet pålagt at rette op inden udgangen af 2014. Derudover har Regeringen og KL i 2012 indgået en aftale om grunddata, der indeholder store ændringer for BBR over en fireårig periode (til og med 2016). Staten har pålagt kommunerne at forbedre flere centrale offentlige data herunder BBR. Samtidig bliver de offentlige data gjort gratis for alle også virksomheder og borgere. Havn og Færger: I 2014 forventes et merforbrug på 1,1 mio. kr. vedr. havne. Årsagen til merforbruget skal ses som en konsekvens af den generelle havneudvikling samt havneomdannelsen. I forbindelse med den fortsatte havneomdannelse bør der gennemføres en analyse af havnens fremtidige økonomi. En ændring af havnen mod flere rekreative aktiviteter og færre tunge erhvervsaktiviteter vil påvirke havnens drift og vedligeholdelse samt indtægtsgrundlag. Færgesekretariat: Folketinget har besluttet, at der skal etableres et færgesekretariat, der skal bistå de kommuner, der er omfattet af ordningen med Ø-tilskud. Det drejer sig om 19 kommuner. Folketinget har også besluttet, at der skal afsættes 2 mio. kr. om året til færgesekretariatet, og at dette beløb skal betales af de 19 kommuner. For Svendborgs vedkommende betyder dette en merudgift på 126.000 kr. om året fra 2014. Rehabiliteringsindsats: Jævnfør førtidspensions- og fleksjobreformen har kommunen pligt til at forelægge alle sager, hvor kommunen vurderer, at der er grundlag for at påbegynde behandling af sag om ressourceforløb, fleksjob, tilskud til selvstændigt erhvervsdrivende eller førtidspension for et rehabiliteringsteam. Forventningerne til 2014 og fremadrettet er, at væsentlig flere sager vil blive behandlet i rehabiliteringsteamet og efterfølgende blive tilkendt ressourceforløb. SOSU- elever Budgettet til uddannelse af sosuelever har i en årerække været under pres. Eleverne er lønnet af kommunen, og der er forhold vedrørende uddannelsen der påvirker forbruget. Udviklingen har over tid været flere voksenelever og i årsværk flere elever. I budget 2014 og fremover er der tildelt yderligere 0,8 mio. kr. til området. Det er i Svendborg Kommune forsøgt at fortolke ansættelsesreglerne restriktivt, kommunen bliver udfordret i forhold til dette. Eksempelvis skal kommunen til forhandling om forlængelse af uddannelse under barsel. For 2014 forventes en merudgift på 2,05 mio. kr. Manglende indtægt i praktikpladstilskud I forbindelse med ansættelse af ekstra praktik- og elevpladser gav ordningen en ekstra indtægt i praktikpladstilskud. Merindtægten vedr. praktikpladstilskud blev i budget 2012 og fremover anvendt til dækning af budgetunderskud på PAU elever. På grund af ophørelse af ordningen vedr. ekstra praktik- og elevpladser vil der være en manglende indtægt i praktikpladstilskud på ca. 0,5 mio. kr. fra budget 2014. Manglende indtægt på bonus og præmie til ansættelse af ekstra elev/praktikpladser: I forbindelse med praktikaftalen mellem KL og regeringen i 2009, blev kommunerne forpligtet til at etablere ekstra praktikpladser i 2010 og fremover. De ekstra pladser blev finansieret af en Side 13 af 17
særlig praktikpladspræmie/bonus på op til 50.000 kr., som blev forhøjet i 2012 til 70.000 kr. men ordningen ophører fra og med 2014. Der er i 2015-18 budgetteret med en indtægt på bonus og præmier på 3,3 mio.kr. samt en lønudgift på 2,3 mio. kr., hvilket netto giver en manglende indtægt i 2015 på 1,8 mio. kr. og 1,0 mio. kr. fra 2016-18. Lunde Kursuscenter: I forbindelse med omstrukturering i Kriminalforsorgen har man meddelt, at Kriminalforsorgens Uddannelsescenter (KUC), beliggende i Lunde i Svendborg Kommune, lukkes. Der er en årlig lejeindtægt på 0,9 mio. kr. og et netto driftsresultat for kommunen på 0,4 mio. kr., som giver et samlet tab på 1,3 mio. kr. Økonomiudvalget besluttede den 20. maj 2014 at genudleje, bortforpagte eller afhænde centret. De økonomiske konsekvenser er således på nuværende tidspunkt usikre. Momsafløftning, Plejefamilier: Ministeriet udmeldte tidligere på året principper til en konkret kommune, men der er efterfølgende opstået usikkerhed omkring omfanget af momshjemtagelse på plejefamilieområdet, idet Økonomi og Indenrigsministeriet efterfølgende har udsendt en skrivelse d. 27.6.2014 omkring tolkningen af konteringsreglerne.på foranledning af kommunerne har KL har taget sagen op idet KL, ligesom kommunerne ikke er enige i ministeriets tolkning. På baggrund af de seneste udmeldinger kan kommunens momsrefusion opgøres til knap 0,5 mio. kr. årligt. Mængdeudvikling Merudgifter afledt af mængdeudvikling vedrører områder, hvor der i kraft af vækst i brugerantal m.v. forventes merudgifter uden direkte sammenhæng med befolkningsudviklingen. Tabel 12: Mængdeudvikling Tekst 2015 2016 2017 2018 Merudgifter i kraft af mængdeudvikling -400-1.700 800 3.800 Fra barn til voksen - børn og unge 0 0 0 0 Fra barn til voksen - voksne -400-1.700 800 3.800 Børn og Unge med særlige behov: Handicappede unge vil ved det fyldte 18. år overgå til voksen handicap. For et nærmere overblik, er der udarbejdet en oversigt over de handicappede unge, der ved det fyldte 18. år forventes at overgå til voksen handicap. For familieområdet er det vurderingen, at nedgangen i antallet af handicappede unge i forbindelse med overgang til voksenregi generelt modsvares af en fortsat nytilgang. Fra barn til voksne - voksne I forhold til forventningen ved budget 2014 er der en forventet mindreudgift i 2015 og 2016. Mindreudgiften skyldes primært sager, som forsat er i Børn og Unge efter det fyldte 18. år. Stigningen i budgetoverslagsår 2017 og 2018 skyldes en forventet stigning i antal sager. 4.2 Anlæg Med udgangspunkt i det vedtagne budget 2014, er rammerne fremskrevet til 2015-priser, samt korrigeret for tekniske ændringer mellem årene 2015 2018 på netto 9 mio. kr. Side 14 af 17
Administrative justeringer: Anlægsrammen for 2018 er som udgangspunkt en videreførelse af 2017-rammen, som administrativt efterfølgende er justeret med 11,8 mio. kr., idet enkelte rammebeløb systemmæssigt ikke blev dannet korrekt for 2018. Endvidere er rådighedsbeløb vedr. tag Mærskgården indarbejdet i 2016-rammen. Nettorammerne kan opgøres således (opgjort ekskl. ændring i pl-reserver): Tabel 13: Ændring til anlægsbudget Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Vedtagne rammer (Budget 2014) 159,2 78,6 51,0 39,4 Administrative justeringer 11,8 Tag Mærskgården 3,3 PL fremskrivning (0,6 %) 1,0 0,5 0,4 0,2 Tekniske ændringer: 8,6 1,9 12,3-13,8 - Tankefuld, salgsbudget 8,6 1,9 12,3-13,8 I alt 168,8 84,3 63,7 37,6 Nedenfor er rammene opdelt på politikområder: Tabel 14: Basisbudget anlæg fordelt på politikområder Mio. kr. netto 2015 2016 2017 2018 Køb og Salg -5,5-12,2-12,2-13,9 Nybygning, renovering og energiforbedring 125,6 58,7 46,6 22,2 Veje og Trafiksikkerhed 37,0 32,2 23,7 23,7 Havne og færge 11,7 5,6 5,6 5,6 I alt netto 168,8 84,3 63,7 37,6 I alt brutto 179,3 101,5 80,9 56,6 Nettoanlægsrammen for 2015 på 168,8 mio. kr. er indeholdt et reduceret salgsbudget på 5,5 mio. kr. vedr. Tankefuld, idet der forventes overført et større ikke realiseret salgsbudget fra 2014 til 2015 i forbindelse med regnskabsaflæggelse 2014. De forventede anlægsoverførsler fra 2014 til 2015 forventes på baggrunden af budgetkontrollen pr. 30. juni 2014 at udgøre 12,3 mio. kr., hvoraf 72,2 mio. kr. vedr. indtægter. I 2015 er der ikke et loft over det aftalte anlægsniveau på 17,5 mia. kr., og derfor er der heller ikke tilknyttet en sanktion, men det forudsættes, at kommunerne under et holder sig inden for det aftalte niveau. I forbindelse med aftalen for 2015 er de sidste bindinger for finansiering af anlæg via kvalitetsfonden fjernet og der er derfor ingen måltal for kommunernes investeringer på kvalitetsfondsområdet. I seminarmappens afsnit 7 forefindes en oversigt over samtlige anlægsprojekter med tilhørende beskrivelser. Side 15 af 17
4.3 Renter Der er foretaget en række mindre tilpasninger af budgettet, som medfører en merudgift på 0,1 mio. kr. i 2015. Pga. en større kassebeholdning primo 2015 udviser renter af likvide aktiver en merindtægt på 1,0 mio. kr. 4.4 Finansforskydninger og afdrag på lån Der er foretaget en række mindre tilpasninger af budgettet, som medfører en merudgift på 0,5 mio. kr. i 2015. som følge af at budgettet i 2018 tager afsæt i en kopi af budgettet i 2017, er der foretaget en tilpasning af låneoptagelsen på knap 35 mio. kr. I forbindelse med renovering af Mærksgårdens tag er der i 2016 budgetlagt med en låneoptagelse på 4,1 mio. kr., som modsvares af en tilsvarende deponering. I 2018 er der indarbejdet afdrag vedr. stående lån til Tankefuld. 4.5 Pris- og lønskøn Budgettet for 2015 er udarbejdet på grundlag af Kommunernes Landsforenings forventninger til pris- og lønforudsætningerne, der er baseret på skrivelse G 1-3 i KL s budgetvejledning 2014. Fremskrivning af driftsbudget: I KL s seneste skøn primo juli 2015 forventes stort set en uændret løn- og prisudvikling set i forhold til de forudsætninger, der er lagt til grund i budget 2015-18 jf. nedenstående tabel. Tabel 15: Pris- og lønfremskrivning løn og øvrig drift Procent 2015 2016 2017 2018 Anvendt i budget 2014-17 1,77 1,77 1,77 1,77 Skøn juli 2014 1,80 1,77 1,77 1,77 Note: Opgjort ekskl. 0,35 pct. i effektiviseringsgevinst I forbindelse med opgørelse af fremskrivningsprocenten for 2015 er der indarbejdet en efterregulering af skønnet for 2013-14 på 0,04 pct. Det skal bemærkes, at indeværende overenskomstperiode udløber 31. marts 2015, og som følge heraf har KL udmeldt et beregningsmæssigt lønskøn på 2,0 pct. Effektiviseringskrav I forbindelse med fremskrivningen er effektiviseringskravet for 2015 udmøntet, svarende til ca. 8,3 mio. kr. I pl-reserverne 2016-17 er der afsat et effektiviseringskrav på driften på 0,35% årligt svarende til 8,3 mio. kr. Det skal bemærkes, at der politisk ikke er taget stilling til, hvorvidt effektiviseringskravet skal videreføres efter 2016, og som følge heraf er der ikke afsat en effektiviseringspulje i 2018. Fremskrivning af anlægsbudget: Side 16 af 17
Anlæg fremskrives med KL s udmeldte skøn for 2014-15, som udgør 1,30 pct. Dette skøn korrigeres for det reviderede skøn for 2013-14 som er nedjusteret fra 1,6 til 0,9 pct. Stigning fra budget 2014 til 2015 udgør herefter 0,6 pct. Samlet set forventes fremskrivningen af budgettet til 2015-priser at være udgiftsneutral for kommunen i 2015. Overslagsår 2018 er en kopi af 2017, og fremskrives automatisk til 2018- priser, hvilket medfører et løft i pl-reserverne på godt 63 mio. kr. Tabel16: Økonomisk konsekvens af pris- og lønfremskrivning Mio. kr. 2015 2016 2017 2018 Fremskrivning i alt drift 1,6 0,5-0,2-1,2 Ændring pl-reserver fra 2017-18 63,4 Fremskrivning i alt anlæg -1,6-0,9-0,5-0,6 + = udgift, - = indtægt Side 17 af 17