a, ffi GW Statsautoriserede revisorer A/S Andelsboliqforeninqen Borgervangen Arsrapport for 28/9 31. reqnskabsar Gyrn. Lops r Brandt r Statsautoriserede Revisorer AJS VedVesterport6,5.sal.1612 KsbenhavnV.Telefon38879911.Telefax3887614. CVR-nr.3821963 kbh@qlb.dk' Hjemmeside: www.glb.dk KABENHAVN.K@GE -Inlernalionalt ',,, r ',' r,,,,,,, samarbeide: clarkson Hyde. medejer af skaneradgrvnrngsllrmaet Kevl la> :tvs
4 GENERELLE OPLYSNINGER NAVN Andelsboligforeningen Borgervangen Borgervenget 86-92, Edvard Griegs Gade 1 og Hornemansgade 38-42 21 Ksbenhavn O CVR-nr. 836749 11 ADMINISTRATION Grubbe Advokater Advokatanpartsselskab AbenrA 31 Postbox 63 12Kabenhavn K Telefon 33131135 Telefax 3393 1141 E-mail : grubbe@grubbe-advo.dk REVISION Gyrn. Lops. Brandt Statsautoriserede Revisorer fu S Ved Vesterport 6, 5. sal 1612 Ksbenhavn V Telefon 38 87 99 11 Telefax 38 87 61 4 E-mail: jj@glb.dk
BESTYRELSESPATEGNING Bestyrelsen har dags dato aflagt 6rsrapporten for 28/9 for Andelsboligforeningen Borgervangen. Arsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmessig, saledes at Arsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Endvidere oplyses, at der bestyrelsen bekendt ikke forefindes kautions- garanti- eller lignende forpligtelser, udover hvad der fremgir af Arsrapporten. Arsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ksbenhavn den 3. aoril 29 BESTYRELSEN: Viggo Fischer Bent Clausen lb Frisendahl {formand) Tove Rasmussen Leif Ssrensen Som foreningens administrator: ADMINISTRATOR: Grubbe Advokater Advokatanpartsselskab
Til andelshaverne i andelsboligforeningen Borgervangen Vi har revideret Arsrapporten for Andelsboligforeningen Borgervangen for regnskabsaret 1' marts 28-28. februar 29, omfattende bestyrelsespitegning, anvendt regnskabspraksis' resultatopg@relse, balance, egenkapitalopgorelse og noter. Revisionen har ikke omfattet budgettallene for indeverende og kommende regnskabsir' Arsrapporten aflegges efter Arsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for irsrapporten Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflegge en irsrapport der giver et retvisende billede i overensstemmelse med Arsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflagge en irsrapport, der giver et retvisende billede uden vasentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmessig regnskabspraksis og udovelse af regnskabsmassige skon, som er rimelig efter omstandighederne. Revisors ansvar og den udfsrte revision \,/ort ansvar er at udtrykke en konklusion om irsrapporten pi grundlag af vor revision. Vi har udfort,,,orevision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder krever' at vi tever op til etiske krav samt planlegger og udforer revisionen med henblik pir at opna hoj grad af srkkerhed for, at Arsrapporten ikke indeholder vaesentlig fejlinformation' En revision omfatter handlinger for at opni revisionsbevis for de belob og oplysninger, der er anfort i arsrapporten. De valgte handlinger afhenger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen,3r., senilig fejlinformation i irsrapporten, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl' Vec.sikovurderingen overvejerevisor interne kontroller, der er relevante for andelsboligforeningens udarbe.ldetse og aflaggelse af en Arsrapport, der giver et retvisende billede, med henblik pd at udforme revisionshandlinger, der er passend efter omstendighederne, men ikke med det formil at udtrykke en konklusion om effektiviteten af andelsboligforeningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyretsen udsvede regnskabsmassige sksn er rimelige samt en vurdering af den samlede praesentation af Arsrapporten. Det er vor opfattelse, at det opniede revisionsbevis er tilstrakkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold'
Konklusion Det er vor opfattelse, irsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 28. februar 29 samt af resultatet af andelsboligforeningens aktiviteter for regnskabsaret 1. marts 28-28. februar 29 i overensstemmelse med irsregnskabsloven. Kobenhavn, den 3. april 29 Gyrn. Lops' Brandt Statsautoriserede Revisorer A/S It {,#twreg"/^r-e statdautoriseret revisor
tr ANVEN DT REGNSKABSPRAKSIS Arsrapporten for 28/9 er aflagt i overensstemmelse med Arsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A med de fravigelser og tilpasninger, der'falger af foreningenserlige forhold samt lov om andelsboligforeninger og andre boligfellesskaber. Arsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som foregiende ir. RESULTATOPGORELSEN Indtagter og udgifter Indtagter og udgifter er indregnet i resultatopgorelsen med de belsb der vedrsrer regnskabsiret. Vesentlige resultatposter er periodiseret pr. statusdagen. Ekstraordinare poster Ekstraordinere indtagter og udgifter kan henfsres til begivenheder, der klart afviger fra den ordinere drift og som ikke forventes at vare af tilbagevendende karakter. Skat af irets resultat Foreningen er skattepligtig af den andel af Arets resultat, som kan henfsres til erhvervsmessig virksomhed med udlejning til andre end andelshavere i foreningen. Den beregnede skat vedr. udlejning for regnskabsiret er indregnet i resultatopgorelsen. Betalt prioritetsafd rag Et belob svarende til irets betalte afdrag pa prioritetsgald er henlagt af 6rets resultatil en reservefond under egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlagsaktiver Foreningens ejendom miles til senest kendte offentligejendomsvurdering (kontantveerdi) med tilleg af de forbedringsarbejder pi ejendommen som mitte vare afholdt efter vurderingstidspunktet. Op- eller nedskrivning er fart. p6 opskrivningsfond ejendom under egenkapitalen. Under hensyntagen til det retvisende billede af irsrapporten og andelsboligforeningslovens bestemmelser om verdiansattelse, foretages der ikke afskrivninger pi ejendommen. Der er ikke afsat udskudt skat vedr. ejendommen, idet foreningen ikke har til hensigt at salge det sidst udlejede lejemil eller oplose andelsboligforeningen med et deraf folgende salg af ejendommen.
n Hensatte forpligtelser Der er i hensat i alt kr. 1. til fremtidig storre vedligeholdelse, jf. Arsrapportens side 11. Hensattelsen omfatter en generel hensattelse til vedligeholdelse, genopretning, forbedringer og/eller fornyelser pi ejendommen. Belsbet indregnes under hensatte forpligtelser i balancen, idet der er vesentlig usikkerhed med hensyn til stsrrelsen af de fremtidige udgifter hertil samt tidspunktet for afholdelsen af udgifterne. Geldsforpligtelser Foreningens prioritetsgald males til kontantverdi. Kursregulering af prioritetsgalden til kontantverdien pr. statusdagen er fsrt pa kursreguleringsfond prioritetsgeld under foreningens egenkapital. ANDELSVARDIER I henhold til bestemmelserne i Andelsboligforeningsloven og foreningens vedtegter er udarbejdet forslag fra bestyrelsen til priser pi andelene til godkendelse pa generalforsamlingen. Prisforslaget fremgir som serskilt note.
RESULTAToPG@RELSE FoR AnET 1. MARTS 2OO8.28, FEBRUAR 2OO9. ORDINARE INDTIEGTER OG UDGIFTER - 28/9 Budget 2.689. 94. 2.783. 4. 24. 1. 6. 1. 1. Ordinere indtaqter: Boligafgift - medlemmer Leje - ikke medlemmer Vaskeriindtegter TV-bidrag PAkravsgebyr Renteindtegter Tilskud efter lov om privat byfornyelse Andre indtegter _!.99499_ ordtnare rndragrer I ALr 28/9 kt 2.689.836 98.315 2.788.151 4.632 241.994 1.76 15.91 1.398 A I 3.187.973 1 539. -471. 1.68.Prioritetsrenter n 27. 21. Vandafgifter 65 6. 167. Vicevart 12. 6. 1. Ordinare udqifter: Prioritetsydelser Heraf afdrag Andre renter Ejendomsskatter Forsikringer El-forbrug Snerydning Karsel af affald Anden renholdelse 1.576.382-471.121 1.15.261 1 267.37 197.315 65.372 52.439 173.279 1.91 1.765 8.551 1.868. transport 1.881.21
a --EudsA 28/9 1.868. transport 25. 6. 13. 26. 23. 2. RESULTATOPGORELSE FOR ARET 1. MARTS 2OO8.28. FEBRUAR 2OO9 157. Administrationshonorar 16. 34. 8. 8. 2. 15. 2 5. 1. 5. H6ndverkerudgifter Snedker og tomrer Murer Blikkenslager og smed El-installator Glarmester Kloakarbejde Girdsplads og vej Centralvarme Vaskeri Anden vedligeholdelse (skilte, nogler, materialer) Elektrolyse Elektronisk Varmecentrals Overvig ning Signallevering Copydan Arbejdsweekend Varmeregnskabshonorar Revision Gebyrer Kopiering og kontorartikler Blomster og gaver Moder og generalforsamling Telefon Tilskud til fester og kurser Andre foreningsudgifter Hensatil indvendig vedligeholdelse 42.876 7.788 87.721 34.748 5.115 28/9 kr. 2.621.transport 2.594.697 971 818 3.37 7.741 3.63 1.881.21 221.418 2.62 11.212 28.963 22.14 157.15 17.454 34.375 6.676 8.342 1.336 12.157 2.549 1.932 5.217
I RESULTATOPGSRELSE FOR ARET 1. MARTS 2OO8-28. FEBRUAR 2OO9 28/9 Budget 2.621. 3. 5. transport Vurderingshonorar Ejendommens andel i varmeudgifter 2.629. ORDINERE UDGIFTER IALT 28/9 kr. 2.594.697 5.663 2.6.36 3.99. 2 629. 47. -471.!99_ Resultat af ordinar drift: Ordinare indtagter Ordinaere udgifter Resultat af ordiner drift Afdrag pi prioritetsgeld Resultat efter afdrag 3.187.973 2.6.36 587.613-471.121 116.492 - EKSTRAORDINARE INDTAGTER OG UDGIFTER. 87. 28. 6.54. 6.169. Ekstraordine re udgifter: Nye varmem6lere Rest bredbind Postkasser Nyt lasesystem Betonrenovering altaner og vinduesudskiftning imod gadeside (incl. advokatsalar kr. 7.) Omkostning ved omprioritering Ekstraordinere udgifter i alt 5.313 95.761 58.59 59.921 5.346.99 27.8 5.637.764-6.169. Resultat af ekstraordiner drift -5.637.764 47. Overskud af ordiner drift -6.169.Resultat af ekstraordinar drift -5.699. -471. -6.17. Arets samlede resultat Afdrag pa prioritetsgeld Anets srrvltror ResulrRr Arets samlede resultat efter afdrag 587.613-5.637.764-5.5.151-471.121-5.521.272
1. BALANCE PR. 28. FEBRUAR 29 -AKTIVER. Ejendommens veerdikonto: Saldo iflg. sidste irsrapport, kontant ejendomsverdi pr. 1. oktober 26 - nedskrivning til kontantvardi pr. 1. oktober 28 9.. -9.. 81. (Kontant ejendomsverdi iflg. alm. vurdering pr. 1. oktober 28 kr. 81..) MATERI ELLE ANUEGSAKTIVER 81.. ANUEGSAKTIVER I ALT 81.. Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Forudbetalt forsikring TILGODEHAVENDER 2.573 181.188 6.732 19.493 Kassebeholdning Giro IndestAende pi kassekredit (kreditmaksimum kr. 65') LIKVIDE BEHOLDNINGER 1. 6.535 317.225 324.76 OMSATNINGSAKTIVER I ALT 515.253 AKTIVER IALT 81.515.253
11 BALANCE PR. 28. FEBRUAR 2OO9 -PASSIVER. EGENKAPITAL 58.984.672 Hensatil storre vedligeholdelsesarbejder Saldo iflg. sidste Arsrapport HENSATTE FORPLIGTELSER I ALT 1. 1. Prioritetsgeld: Realkredit Danmark, flexlin - indfriet restgeld Realkredit Danmark Realkredit Danmark, flexgaranti med rentemaks, 5% Realkredit Danmark Nyt lan: Realkredit Danmark - indfrielse udlsbsir 232 233 235 237 238 2,92 4,47 5, 5,56 6,48 Restgald iflg. sidste status 6.293.758 6.443.948 3.514.725 6.322.233 22.574.664 6.13. 28.74.664-6.19.91 Afdrag 183.857 6.19.91 141.312 59.954 85.998 Restgald 6.32.636 3.454.771 6.236.235 6.5U.422 15.993.642 6.581.22-6.19.91 6.13. 22.123.642, 22.594.763 471.121 22.123.642 - kursregulering af prioritetsgeld, overfsrtil egenkapitalen -86.227 Prioritetsgald omregnetil kontantvardi Forudbetalt lobende boligafgift Skyldige omkostninger S kyldige prioritetsrenter Varmeefterbetalinger transport 22.37.415 7.172 52.139 211.622 2.326 22.31.674
12 BALANCE PR. 28. FEBRUAR 2OO9 transport Varmeregnskab 28/9 Indgiede bidrag - afholdte udgifter lndvendig vedligeholdelse Forudbetalt leje og deposita Varmedeposita GELDSFORPLIGTELSER I ALT 235.235 198.459 22.31.674 36.776 46.827 34.84 1.5 22.43.581 PASSIVER IALT 81.515.253
1? BALANCE PR.28. FEBRUAR 2OO9 EGENKAPITAL Aktiver Hensatte forpligtelser Geldsforpligtelser EGENKAPITAL IALT 81.515.253 1. 2243.581 58.984.672 Egenkapitalen kan specificeres6ledes: Andelskapital: Saldo iflg. sidste irsrapport 372.524 Reservefond: Saldo iflg. sidste irsrapport + betalte prioritetsafdrag 5.94.51 471.121 5.565.631 Opskrivningsfond ejendom m.v. Saldo iflg. sidste irsrapport - irets nedskrivning 7.551.132 9.. 61.551.132 Kursreguleringsfond prioritetsgeld : Saldo iflg. sidste irsrapport - drets kursregulering 211.384 125.157 86.227
14 Egenkapital i ovrigt: Saldo iflg. sidste irsrapport Arets samlede resultat - prioritetsafdrag, overfsrt til reservefond - 3.69.57-5.5.151-471.121-8.59.842 EGENKAPITAL IALT 58.984.672 NOTER Note 1. Garantier oq sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for kassekredit er deponeret ejerpantebrev kr. 44. med pant i foreningens ejendom. Note 2. Skattekrav ved ophar med erhvervsmassig virksomhed Landsskatteretten og Ostre Landsret har afsagt kendelse/dom om, at andelsboligforeninger skal beskattes, nir den erhvervsmassige virksomhed ophorer, d.v.s. nar den sidste lejelejlighed eller erhvervslejemal overgar til andel. Ophorsbeskatningen vil efter kendelsens ordlyd omfatte avancen pi samtlige de lejelejligheder og erhvervslejemal, andelsboligforeningen har solgt fra og med den 19. maj 1 994. Til orientering kan det oplyses, at andelsboligforeningen fra og med den 19. maj 1994 har solgt 5 lejelejligheder. Pr. statusdagen har andelsboligforeningen 3 usolgte lejelejligheder (incl. erhvervslejemdl) og den e rhvervsm ass i g e virksom hed bestir hermed fortsat. Ophorsskatten kan forst opgores nir den erhvervsmessige virksomhed ophorer, d.v.s. i det regnskabsir hvor den sidste lejelejlighed eller erhvervslejemal afhendes eller alternativt ved andelsboligforeningens ophor. Ved beregningen af ophorsskatten, skal ejendommens handelsvardi pi ophorstidspunktet legges tilgrund. Ejendommens handelsvardi vil som udgangspunkt blive fastsatil senest kendte offentligejendomsvurdering pa ophorstidspunktet. Foreningen har ikke til hensigt at ophore med at vere skattepligtig, idet andelsboligforeningen ikke agter at afhande den sidste lejelejlighed/det sidste udlejed erhvervslejemil. Som en folge heraf, er der i irsrapporten ikke afsat belob til dekning af en senere ophorsskat p6 de lejelejlighederierhvervslejemal andelsboligforeningen har solgt fra og med den 19. maj 1994.
Note 3. Andelsvardier I tiden indtil neste ordinare generalforsamling, foreslir bestyrelsen, at folgende priser vil blive godkendt ved salg af andelslejligheder: Pr. statusdagen 28. februar 29 godkendes priser svarende t 149,22 x indskuddet, hvilket for foreningen som helhed svarer til kr. 55.588.31. For tiden efter 1. marts 29 godkendes ingen minedlige prisstigninger. Pr. 31. maj 29 godkendes priser svarende til 15,25 x indskuddet, hvilket for foreningen som helhed svarer til kr. 55.971.731.
16. Andelsboligforeninqen Borgervangen Likviditetsoversiqt pr. 28. februar 29 28t2 29 kr. Disponible belsb: Andre tilgodehavender Forudbetalte omkostninger Forudbetalt forsikring Kassebeholdning Giro Disponibel pa kassekredit (kreditmaksimum kr. 65.) Diverse galdsposter: Forudbetalt lobende boligafgift Skyldige omkostninger Skyldige prioritetsrenter Varmeefterbetalinger Varmeregnskab 28/9 Indvendig vedligeholdelse Varmedeoosita Hensatil stsrre vedligeholdelsesarbejder LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 28. FEBRUAR 2OO9 2.6 1812 6.7 1. 6.5 967.2 7.2 52.1 211.6 2.3 36.8 46.8 1.5 1. 1.165.2 458.3 76.9
17. Likviditetsudviklingen kan i store trek specificeresiledes: Likviditetsoverskud pr. 1. marts 28 Formuetilgang i irets lob: Arets ordinere overskud Stigning iforudbetalt leje og deposita Optagelse af 16n Formueafgang i Arets lob: Arets ekstraordinere underskud Afdrag pi prioritetsgaeld lndfrielse af lin LIKVIDITETSOVERSKUD PR. 28. FEBRUAR 2OO9 587.6 2.9 28t2 29 kr. 6.25.2 6.13. 6.72.5 5.637.8 471.1 12.925.7 6.19.9 12.218.8 76.9 I ovennevnte likviditetsoverskud pr.28. februar 29 er kassekredittens maksimu medtaqet med kr. 65..
18. Andelsboliqforeninqen Borgervanqen Budqet for iret 29/1 med sammenligninqstal.i N D T E. G T E R. Budget 28/9 Arsrapport 28/9 Budget 29/1 Ordinaere indtegter: Boligafgift - medlemmer incl Leje - ikke medlemmer Vaskeriindtegter TV-bidrag Pikravsgebyr Renteindtegter Tilskud efter lov om privat byfornyelse Andre indtegter stign. 2% pr. 1/39 2,689. 94. 2.783. 4. 24. 1. 6. 1. 1. i.99.99_ 2.689.836 98.315 2.788.151 4.632 241.994 1.76 15.91 1 398 1 2.744. 1. 2.844. 4. 253. 1. 6. 4. 3.187.973 3.148..UDGIFTER- Ordinere udgifter: Prioritetsydelser Heraf afdrag Prioritetsrenter Andre renter Ejendomsskatter Vandafgifter Forsikringer El-forbrug Vicevart Snerydning Ksrsel af affald Anden renholdelse Hindverkerudoifter Elektrolyse Elektronisk Varmecentrals Overvigning Signallevering Copydan Arbejdsweekend Administrationshonorar Varmeregnskabshonorar transport 1.539. -471. 1.68. n 27. 21. 65. 6. 167. 12. 6. 1. 25. 6. 13. 26. 23 2. 157. 16. 1.576.382-471.121 1.15.261 1 267.37 197.315 65.372 52.439 173.279 1.91 1.765 8.551 221.418 2.62 11.212 28.963 22.14 157.15 17.454 1.643. -371. 1.272. 28. 21. 68. 6. 18. 12, 2. 1. 25. 3. 14. 224. 25. 2 162. 19. 2.541. 2.522.113 2.793.
19. transport Revision Gebyrer Kopiering og kontorartikler Blomster og gaver Moder og generalforsamling Telefon Tilskud til fester og kurser Andre foreningsudgifter Hensat til indvendig vedligeholdelse Vurderingshonorar Ejendommens andel i varmeudgifter Resultat af ordiner drift: Ordinare indtegter Ordinaere udgifter Overskud af ordiner drift Afdrag p6 prioritetsgald Resultat efter afdrag Budget 28/9 2.541. 34. 8. 8. 2. 15. 2. 5. 1. 5. 3. 5. Arsrapport 28/9 2.522.113 34.375 o.o/o 8.342 1.336 12.157 2.549 1.932 5.217 n 5.663 Budget 29/1 2.793. 36. 8. 9. 2. 15. 3. 5. 5. 6. *?.6?9!99?.699{9q?.893.99_ 3.99. 3.187.973 3.148. -2.629. -2.6.36-2.882. 47. -471. 587.613-471.121 266. -371. 116.492-1s. Ekstraordi nere udgifter: Maling af vinduer mod girdside Montering af postkasser Resultat af ekstraordiner drift 3. 28. 328. -328. LIKVIDITETSOVERSIGT FOR ARET 2OO9/1 O Likviditetsoverskud pr. 1. marts 29 Ordinert resultat efter afdrag Ekstraordinert resultat Likviditetsoverskud pr. 28. februar 21 77. -15. -328. 274. Foranstdende budget for perioden 1. marts 29-28. februar 21 er udarbejdet af andelsboligforeningens bestyrelse til foreleggelse og godkendelse pi den kommende generalforsamling. Ved bestyrelsens forslag er der ikke taget hensyn til generalforsamlingens evt. vedtagelse af en andring af boligafgiften samt evt. stsrre vedligeholdelses-og forbedringsarbejder pa ejendommen udover det i budgettet anforte. I ovenst6ende likviditetsoverskud pr.28. februar 21 er kassekreditten medtaget med maksimum kr. 65.. Der er pr.28. februar 21 hensat kr. 1. til stsrre vedligeholdelsesarbejder.