Årsrapport for tiden 1/ / Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2010 Driftsbudget for tiden 1/ /1 2011

Transkript

1 TIL STATUSBOG Andelsboligforeningen "Landsdommergården" Årsrapport for tiden 1/ / Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2010 Driftsbudget for tiden 1/ / Årsrapporten er fremlagt og godkendt på foreningens ordinære generalforsamling den / 2010 Dirigent Administration: Ejendomsadministrationen Andelsbo Dronning Olgas Vej Frederiksberg

2 1 Indholdsfortegnelse Side Administrator, intern revisor og bestyrelse Den uafhængige revisors påtegning Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse Balance Note - beregning af andelenes værdi Likviditetsoversigt Driftsbudget

3 2 Administrator og bestyrelse Bestyrelsen og administrator har dags dato aflagt årsrapporten for 2009/10 for Andelsboligforeningen "Landsdommergården". Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens regler for klasse A- virksomheder. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Vi kan efter vores bedste overbevisning bekræfte følgende forhold: Samtlige aktiver, der tilhører foreningen, er indregnet i balancen. Disse er til stede og er forsvarligt værdiansat. Foreningens aktiver er ikke pantsat, behæftet med ejendomsforbehold eller lignende ud over det i årsrapporten anførte. Samtlige aktuelle forpligtelser og eventualforpligtelser, der påhviler foreningen, er forsvarligt opgjort og indregnet eller oplyst i årsrapporten. Der er ikke verserende eller truende erstatningskrav, retssager, skattesager m.v., ud over de i årsrapporten anførte. Foreningen har tegnet forsikringer i et sådant omfang, at foreningens aktiver og hele foreningen skønnes rimeligt forsikringsdækket i skadessituationer. At der ikke indtil underskriftstidspunktet er afdækket besvigelser eller formodning om besvigelser mod foreningen. Der er ikke i perioden fra regnskabsårets udløb og indtil dato indtruffet ekstraordinære forhold eller opstået tab eller tabsrisici af væsentlig betydning for bedømmelsen af foreningens indtjening eller finansielle stilling.

4 3 Administrator og bestyrelse - fortsat Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Administratorer: Hanne Menné Nina Pagh Bestyrelsen: Mathilde Christensen Klara Djernes Jens Peter Jacobsen formand Benny Faarvang Efterstående regnskab er gennemgået ved stikprøver. Karen Brendstrup intern revisor

5 4 Den uafhængige revisors påtegning Til andelshaverne i Andelsboligforeningen "Landsdommergården" Vi har revideret årsregnskabet for Andelsboligforeningen Landsdommergården" for regnskabsåret 1. februar januar 2010, omfattende administrators og bestyrelsens påtegning, anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, noter og likviditetsoversigt. Vi har ikke foretaget revision af bestyrelsens forslag til beregning af andelenes værdi samt driftsbudgetter for 2009/10 og 2010/11. Årsregnskabet aflægges efter vedtægterne og årsregnskabsloven. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Dette ansvar omfatter udformning, implementering og opretholdelse af interne kontroller, der er relevante for at udarbejde og aflægge et årsregnskab, der giver et retvisende billede uden væsentlig fejlinformation, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl samt valg og anvendelse af en hensigtsmæssig regnskabspraksis og udøvelse af regnskabsmæssige skøn, som er rimelige efter omstændighederne. Revisors ansvar og den udførte revision Vort ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vor revision. Vi har udført vor revision i overensstemmelse med danske revisionsstandarder. Disse standarder kræver, at vi lever op til etiske krav samt planlægger og udfører revisionen med henblik på at opnå høj grad af sikkerhed for, at årsregnskabet ikke indeholder væsentlig fejlinformation. En revision omfatter handlinger for at opnå revisionsbevis for de beløb og oplysninger, der er anført i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om fejlinformationen skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor interne kontroller, der er relevante for foreningens udarbejdelse og aflæggelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede, med henblik på at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke med det formål at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere stillingtagen til, om den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis er passende, om de af bestyrelsen udøvede regnskabsmæssige skøn er rimelige samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vor opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.

6 5 Den uafhængige revisors påtegning - fortsat Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. januar 2010 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. februar januar 2010 i overensstemmelse med vedtægterne og årsregnskabsloven. København, den 5. marts 2010 CHRISTENSEN KJÆRULFF STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Mogens Stern Statsautoriseret revisor

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Andelsboligforeningen "Landsdommergården" er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Prioritetsafdrag Afdrag på prioritetsgæld er indregnet i resultatopgørelsen sammen med renteudgifter i henhold til anvendt praksis for andelsboligforeninger. Skat Andelsboligforeningen er skattepligtig af den del af overskuddet, der vedrører den udlejede lejlighed og garagerne. Skat af årets resultat beregnes og udgiftsføres. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen optages i balancen til seneste offentlige vurdering. Der foretages ikke afskrivninger på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden værdiansættes til kontantværdien. Andelskronen Andelskronen opgøres med udgangspunkt i lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 c - på baggrund af den seneste offentlige vurdering.

8 7 Resultatopgørelse for tiden 1/ / INDTÆGTER Budget 2009/10 Medlemmer Boligafgift Garageleje Ikke medlemmer Leje Garageleje m.v Andre indtægter Vaskemønter Regulering indgående moms, garageleje ikke medlemmer Restancegebyrer Gebyr v/salg af andele Renteindtægter Danske Bank: Kassekredit Aftalekonto Girokonto, Lån & Spar Bank Indtægter i alt UDGIFTER Prioritetsydelser Afdrag Renter Realkredit Danmark, 4,2036% Realkredit Danmark, 6,5504% Realkredit Danmark, 4,8632% transport

9 8 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER - fortsat Budget 2009/ transport Ejendomsudgifter Ejendomsskat Renovation m.v Vandafgift (4.312 m3) Indbetalt Forsikringer El. forbrug Varmemester Trapperengøring Lovpligtige sociale bidrag incl. lønsumsafgift Snerydning, salt Anden renholdelse Vedligeholdelse Dørtelefon Snedker, justering altandør Beplantning Murer, løse fliser på badeværelse Blikkenslager Elektriker incl. el-pærer Glarmester Varmeanlæg Garageanlæg Vaskeri Nøgler, låse, porte og dørlukkere Antenneanlæg Copy-dan og Kodaafgift Signallevering, KabelTV Indbetalt transport

10 9 Resultatopgørelse for tiden 1/ / UDGIFTER - fortsat Budget 2009/ transport Foreningens andel til gårdudvalg Hensat til indvendig vedligeholdelse vedr. ikke medlem Administration m.v Administrationshonorar Varmeregnskabshonorar Revision incl. moms Bankgebyrer og PBS Trykning af årsrapport, kontorartikler, porto m.v Foreningsudgifter Telefon- og kontorholdsgodtgørelse Udgifter til møder og generalforsamling m.v Kørselsgodtgørelse Mobiltelefon, DR licens samt netværksklub Blomster og gaver Inventar m.v Andre udgifter Tab v/ lejeledighed Udgifter i alt

11 10 Resultatopgørelse for tiden 1/ / fortsat Budget 2009/ Indtægter Udgifter Resultat af ordinær drift Ekstraordinære udgifter Postkasseanlæg Resultat før hensættelser Hensættelser: Hensat til tag Omlægning af varmecentral Fornyelse af vaskeri Resultat før skat Skat af årets resultat ÅRETS RESULTAT

12 11 Balance pr. 31. januar 2010 AKTIVER Ejendommen, matr. nr. 1207, Utterslev Saldo 1. februar 2009: Ejendomsvurdering 1/ Likvide midler: Danske Bank: Kassekredit (Kreditmaximum kr ) Aftalekonto Lån & Spar Bank: Højrentekonto Kassebeholdning hos formand Kassebeholdning hos varmemester Varmeregnskab 2009/10: Afholdte udgifter A'conto varmebidrag Tilgodehavender: Boligafgift m.v Andelshavere vedrørende vandsparetoiletter Vurderinger m.v Fjernvarme årsopgørelse Mellemregning med andre foreninger Forudbetalte forsikringer m.v AKTIVER I ALT

13 12 Balance pr. 31. januar 2010 PASSIVER Nom. Prioritetsgæld Udløb restgæld Kursværdi Realkredit Danmark, 4,2036% (frikøb for hjemfaldspligt) Realkredit Danmark, 6,5504% (renovering af garager) Realkredit Danmark, 4,8632% (udskiftning af faldstammer og vandinstallationer) Alle lån er fastforrentede kontantlån. Ejerpantebreve kr til sikkerhed for mellemværende med Danske Bank og kr beroende hos administrator. Forudbetalt løbende boligafgift m.v Mellemregning med naboejendomme / gårdudvalg Afsat til revision Afsat til indkomstskat Skyldig moms Kreditorer i øvrigt Indvendig vedligeholdelse, ikke medlem: Saldo 1. februar Hensat Anvendt Netværksklub: Saldo 1. februar Indbetalte bidrag Webhotel, domæne TDC bredbånd Beregnede skyldige, ikke forfaldne prioritetsrenter Boligafgift og deposita forudbetalt ved indflytning transport

14 13 Balance pr. 31. januar 2010 PASSIVER - fortsat transport Hensættelser Større reparationer/forbedring: Saldo pr. 1. februar Fornyelse af vaskeri: Saldo pr. 1. februar Hensat ifølge resultatopgørelse Omlægning af varmecentral: Saldo pr. 1. februar Hensat ifølge resultatopgørelse Hensat til nyt tag: Saldo pr. 1. februar Hensat ifølge resultatopgørelse Hensat til garageanlæg: Afsat til færdiggørelse af renovering garageanlæg, rest 2000/01 overført fra kreditorer Egenkapital Andelskapital: Saldo 1. februar Reservefond: Saldo 1. februar Henlagt afdrag på prioritetsgæld Regulering af ejendom til ejendomsværdi: Saldo 1. februar Regulering til ejendomsvurdering 1/ Regulering af prioritetsgæld til kursværdi: Saldo 1. februar Regulering til kursværdi pr. 31. januar Underskud: Saldo 1. februar Overskud ifølge resultatopgørelse PASSIVER I ALT

15 14 Note 1 - Yderligere forpligtelser Andelsboligforeningen har i forbindelse med overdragelse af boliger indgået kautionsforpligtelser for banklån, oprindelig max. kr , jvf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 12. Note 2 Den 29. november 2001 har Landsskatteretten afsagt kendelse om, at andelsboligforeninger skal beskattes, når den erhvervsmæssige virksomhed ophører. Ophørsbeskatningen vil efter kendelsens ordlyd omfatte avancen på samtlige de lejelejligheder, som andelsboligforeningen har solgt efter den 18. maj Til orientering kan det oplyses, at foreningen efter den 18. maj 1994 har solgt 0 lejelejligheder. Pr. balancedagen har foreningen 1 usolgt lejelejlighed. Derudover er der erhvervsmæssig indtægt ved udleje af garager. Vi henviser i øvrigt til Østre Landsretsdom af 22. maj 2008.

16 15 Note - Beregning af højeste værdi af andele, jf. lov om andelsboligforeninger, 5, stk. 2, litra c. I henhold til vedtægternes 9, stk. 2, hvorefter medlemmernes andel i foreningens formue beregnes i forhold til boligafgiften, foreslår bestyrelsen, at der ved overdragelse af andelslejligheder i tiden 1. maj april 2011 højst vil blive godkendt en pris for andelen i foreningens formue på uændret kr. 280 pr. månedlig boligafgiftskrone i januar måned 2010, kr (sidste år: kr. 280 / kr ). De enkelte andeles højeste værdi kan herefter opgøres således: Boligafgift pr. måned Andelsværdi /2 værelse værelser uden altan værelser med alkove, uden altan værelser med altan værelser med alkove, med altan værelser uden altan værelser med altan værelser med altan værelser med altan Den foreslåede værdi af andele, kr , ligger indenfor den bogførte værdi af egenkapitalen på kr og reservationen på ca. kr er foretaget under hensyntagen til kommende vedligeholdelsesarbejder, herunder tagudskiftning, vandledningsprojekt og igangværende rørprojekt m.m. samt kursudsving m.v. og konjunkturudsving i formuen. Under henvisning til Vestre Landsrets dom af 12. januar 1995 skal vi gøre opmærksom på, at de vedtagne andelsværdier eventuelt skal nedsættes, såfremt der inden næste ordinære generalforsamling fremkommer en ny offentlig vurdering af ejendommen, hvor ejendomsværdien er mindre end den nuværende. Bestyrelsen

17 16 Likviditetsoversigt pr. 1. februar 2010 Disponible beløb Likvide midler Varmeregnskab 2009/ Tilgodehavender Forudbetalt forsikring m.v Heraf hensat til: Større reparationer/forbedring Fornyelse af vaskeri Omlægning af varmecentral Nyt tag Garageanlæg Rest til dækning af gældsposter Gældsposter Mellemregning med administrator... 0 Forudbetalt løbende boligafgift m.v Mellemregning med naboejendomme/gårdudvalg Afsat til revision Afsat til indkomstskat Skyldig moms Kreditorer i øvrigt Vedligeholdelsestilsvar, ikke medlem Netværksklub Beregnede skyldige, ikke forfaldne prioritetsydelser Likviditetsoverskud Kassekredit maximum Likviditetsoverskud Beløb til disposition

18 17 Driftsbudget for tiden 1/ / Indtægter Boligafgift: Medlemmer inkl. garager Ikke medlemmer inkl. garager Vaskemønter Renteindtægter Udgifter Prioritetsydelser: Realkredit Danmark, 4,2036% (2016) Realkredit Danmark, 6,5504% (2020) Realkredit Danmark, 4,8632% (2036) (heraf forventede prioritetsafdrag kr ) Ejendomsudgifter: Ejendomsskatter Renovation m.v Vandafgift Forsikringer El. forbrug Varmemester Trapperengøring Lovpligtige sociale bidrag Anden renholdelse Snerydning, salt Vedligeholdelse Antenneanlæg incl. signallevering og Copy-dan afgift Antennebidrag incl. forhøjelse pr. 1/ med kr. 21 pr. tilslutning pr. md Foreningens andel til gårdudvalg Vedligeholdelsestilsvar transport

19 18 Driftsbudget for tiden 1/ / fortsat transport Administration: Administrationshonorar incl. moms fra 1. januar Varmeregnskabshonorar Revision Huslejeindbetalingskort Trykning af årsrapport, kontorartikler, porto m.v Foreningsudgifter: Telefon- og kontorholdsgodtgørelse Møder, fester og generalforsamling m.v Inventar m.v Andre udgifter Budgetteret kontant overskud før hensættelser Hensættelser Hensættelse til nyt tag Hensættelse til omlægning af varmecentral Hensættelse til fornyelse af vaskeri Budgetteret kontant underskud Budgettet er udarbejdet på grundlag af bestyrelsens og administrators oplysninger. Derudover forventes udgift til rørprojekt på kr /AW/2+101