Status på gennemsnitlige likviditet samt prognose Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019:...2 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel)...2 2. Likviditetsprognose...2 Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse...4 Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten...5 Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen...7 1
Likviditet 2019 pr. 31. januar 2019: 1. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden 2018-2021, som blev vedtaget på Byrådsmødet d. 21. marts 2018, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover er det et politisk ønske, at den gennemsnitlige likviditet ved udgangen af 2021 udgør 150 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 31. januar udgør 95,8 mio. kr. I forhold til sidste måned er det en stigning på 8,1 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder, hvor der har været en fald på 8,1 mio. kr.: feb-18 103,9 mar-18 98,7 apr-18 93,6 maj-18 90,2 jun-18 88,7 jul-18 88,1 aug-18 85,5 sep-18 83,9 okt-18 85,0 nov-18 85,7 dec-18 87,6 jan-19 95,8 2. Likviditetsprognose På baggrund af den seneste opgjorte måned, ses nedenfor den nye likviditetsporgnose frem til 31. december 2022. 250.000 Likviditetsprognose 2019-2022 200.000 150.000 100.000 50.000 - Realiseret likviditet (12 mdr. gennemsnit) Prognose pr. 31/12-18 Prognose pr. 31/1-19 Mål for gennemsnitlig likviditet i Økonomisk Politik (12 mdr. gennemsnit) 2
Der er indarbejdet ændringer siden sidste måned, der samlet set udgør en forværring på 75,7 mio. kr. Ændringerne består bl.a. af: Politiske beslutninger på Byrådsmøde d. 30. januar 2019 svarende til en forbedring på i alt 0,1 mio. kr. En oversigt over de samlede tillægsbevillinger besluttet siden budgetvedtagelsen i oktober 2018, kan ses i bilag 1 Ændring til forventet regnskab for 2020-2022 svarende til 26,8 mio. kr. årligt som følge af at de forventede merudgifter vedr. de specialiserede områder og ældreområdet nu medtages i disse år. Af bilag 2 fremgår yderligere grafer over likviditeten som består af: Faktisk likvid beholdning januar 2019 samt forventet daglig likvid beholdning frem til december 2022 Faktisk likvid beholdning pr. dag i januar 2019 Daglig likvid beholdning samt kassekreditregel januar 2010 til januar 2019 Faktisk likvid beholdning 2014-2018, samt januar 2019 Øvrige forhold herunder hvilket grundlag likviditetsprognosen er udarbejdet på samt de tekniske forudsætninger kan ses i bilag 3. 3
Bilag 1: Oversigt over tillægsbevillinger siden budgetvedtagelse Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter, mindreudgifter) Dato for Byrådets godkendelse Type Beskrivelse Budget 2019 Budgetforslag og overslagsår 2020 2021 2022 2023 31.10.2018 Anlæg Pkt. 227 Salg af Thorstedlund - Salgsindtægt 2. rate -10.000 19.12.2018 Finansiering Pkt. 256 Kommunale virkninger af finansloven for 2019 - forventet midtvejsregulering i 2019 og 2020-14.604-14.604 19.12.2018 Anlæg Pkt. 272 Salg af Obvej 16 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -590 19.12.2018 Anlæg Pkt. 273 Salg af Obvej 4 i Deltakvarteret - incl. udg. til mægler og indbet. af tilslutningsafgifter. -570 30.01.2019 Anlæg Pkt. 16 Salg af Hanghøjgård - 1,105 mio.kr. vedrører en overførsel fra 2018/19-1.254 30.01.2019 Anlæg Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg 12.600 30.01.2019 Drift Pkt. 4 Aktuel økonomi - 12,6 mio kr. overføres fra drift til anlæg -12.600 I alt -27.018-14.604 0 0 0 4
Bilag 2: Yderligere grafer over likviditeten 250.000.000 Daglig likviditet 2019-2022 150.000.000 50.000.000 - -50.000.000 - Forventet likvid beholdning Faktisk likvid beholdning 250.000.000 Kassebeholdning pr. dag januar 2019 150.000.000 50.000.000 0-50.000.000-31-12-2018 01-01-2019 02-01-2019 03-01-2019 04-01-2019 05-01-2019 06-01-2019 07-01-2019 08-01-2019 09-01-2019 10-01-2019 11-01-2019 12-01-2019 13-01-2019 14-01-2019 15-01-2019 16-01-2019 17-01-2019 18-01-2019 19-01-2019 20-01-2019 21-01-2019 22-01-2019 23-01-2019 24-01-2019 25-01-2019 26-01-2019 27-01-2019 28-01-2019 29-01-2019 30-01-2019 31-01-2019 5
500.000.000 Daglig likviditet og kassekreditregel 2010-2019 400.000.000 300.000.000 0 - - 01-01-2010 01-01-2011 01-01-2012 01-01-2013 01-01-2014 01-01-2015 01-01-2016 01-01-2017 01-01-2018 01-01-2019 Daglig likviditet Kassekreditregel 500.000.000 Daglig likviditet 2014-2019 400.000.000 300.000.000 0 2014 2015 2016 2017 2018 2019 - - 6
Bilag 3: Forudsætninger for likviditetsprognosen Likviditetsprognosen for 2019-2022 baserer sig på: Vedtaget budget for 2019-2022 Korrektioner til det vedtagne budget 2019-2022, med tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 30. januar 2019, jf. bilag 1 Administrativ skøn pr. 30. november 2018, svarende til et forventet merforbrug på 26,8 mio. kr. jf. nedenståene tabel I det administrative skøn er medtaget områder med et forventet merforbrug i 2019 og frem, men hvor områderne fortsat arbejder på at skabe balance mellem budget og udgifter på den lange bane. Der er således modsat periodiseringer mellem årene tale om forhold med en realøkonomisk effekt, hvorfor de indgår i overvejelserne omkring arbejdet med budget 2020-2023. Konkrete periodiseringer mellem årene, jf. nedenstående tabel Skøn over overførsler på drift og anlæg mellem 2018/2019 og frem til 2021/2022. Skønnet vedr. overførselsmønstret på anlæg er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i 2020-2022 forventes overførslerne tilsvarende lavere. Alle beløb i 1.000 kr. (minus tal er indtægter og/eller mindreudgifter) Budgetforslag og overslagsår Beskrivelse Budget 2019 2020 2021 2022 Administrativt skøn Forventet merforbrug på ældreområdet på 4,6 mio. kr. 4.630 4.630 4.630 4.630 Forventet merforbrug på voksenhandicapområdet 19.400 19.400 19.400 19.400 Forventet merforbrug på familieområdet 8.000 8.000 8.000 8.000 Forventet merforbrug på specialundervisningsområdet 9.800 9.800 9.800 9.800 Finansiering via central implementeringspulje -15.000-15.000-15.000-15.000 Total administrativt skøn 26.830 26.830 26.830 26.830 Konkrete periodiseringer Thorstedlund, indtægt forventes i april og august -23.000 Låneoptagelse vedr. 2018 optages i februar 2019-8.480 Total konkrete periodiseringer -31.480 Generelle skøn vedr. overførsler Forventet overførsel på drift vedr. sidste år 3.633 3.033 3.033 3.033 Forventet overførsel på drift til kommende år -3.033-3.033-3.033-3.033 Forventet overførsel på anlæg vedr. sidste år 24.610 22.024 3.742 10.684 Forventet overførsel på anlæg til kommende år -22.024-3.742-10.684-10.569 Total generelle skøn vedr. overførsler 3.186 18.282-6.942 115 Totale ændringer indarbejdet i likviditetsprognose -1.464 45.112 19.888 26.945 7