Likviditetsprognose og økonomisk status

Transkript

1 Likviditetsprognose og økonomisk status Indhold Likviditet 2018 pr. 31. marts 2018:...2 Resultatopgørelse:...9 Driftsudgifter på politikområder:...10 Status anlæg:

2 Likviditet 2018 pr. 31. marts 2018: 1. Indledning Kommunens økonomi er likviditetsmæssigt udfordret, og der er behov for, at kassebeholdningen øges. I det korrigerede budget for 2018 øges kassebeholdningen med ca. 64 mio. kr. hvilket er afspejlet i likviditetsprognosen i denne sag. Den gennemsnitlige likviditet (kassekreditreglen) forventes at udgøre ca. 87 mio. kr. i august 2018, hvorefter en forbedring ses. Siden budgetvedtagelsen i oktober 2017 er der sket væsentlige ændringer for at genoprette likviditeten: Byrådet har dels vedtaget en genopretningsplan svarende til mindre udgifter på 99,4 mio. kr. i 2018 og dels er budgettet vedrørende Vinge Centrum nulstillet, svarende til mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. Den aktuelle økonomistatus for 2018 viser en budgetudfordring på ca. 27 mio. kr. jf. dagsordenspunktet til denne sag. Forslag vedr. træghed i ansættelser er til høring i MED-systemet til at imødekomme denne udfordring, og er ikke indarbejdet i likviditetsprognosen endnu. Den gennemsnitlige likviditet over de sidste 12 måneder (kassekreditreglen) frem til ultimo 2021 viser en forbedring på ca. 5,5 mio. kr. ifht. sidste måneds prognose. Dette skyldes primært udlodning af provenu fra HMN svarende til merindtægt på 4,2 mio. kr., forventede merudgifter vedr områder svarende til 4,8 mio. kr. samt en forbedring på 2,6 mio. kr. som følge af ændring i forventede overførsler på anlæg, da overførslerne for 2017 nu er endeligt opgjort. Likviditetsprognosen baserer sig på: det vedtagne budget tillægsbevillingerne vedtaget til og med byrådsmødet d. 21. marts 2018 skøn over overførte bevillinger på drift og anlæg i implementeringspuljen er ikke forventet forbrugt skøn over kasseforbrug ifm. årsafslutningen for 2017 merudgifter jf. afsnit 2 om budgetmæssigt udfordrede områder Følgende oversigter er vedlagt: Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Faktisk likvid beholdning januar-marts 2018 samt forventet daglig likvid beholdning april december 2021 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet for 2017 Faktisk likvid beholdning samt januar-marts 2018 Faktisk likvid beholdning pr. dag i marts Forudsætninger og risikofaktorer Der er en række områder, som er budgetmæssigt udfordret i 2018 svarende til 17,1 mio. kr.: Specialundervisning Familieområdet Voksenhandicap Endvidere følges der kvartalsvis op på budgetforbedringer besluttet i tidligere års budgetaftaler. Årets første opfølgning som blev forelagt i marts udviste udeståender på 5,7 mio. kr. i Af denne opfølgning fremgår, at de største udfordringer i den forbindelse er: Kollektiv trafik - besparelse på 0,5 mio. kr. i Sammenhængende borgerforløb - besparelse på 1,3 mio. kr. i Politisk organisering - besparelse på 2,6 mio. kr. i

3 Ændret honorering af politikere budgetudfordring på 0,9 mio. kr. i Tandpleje - besparelse på 0,4 mio. kr. i På det finansielle område er der en budgetudfordring i 2018 på 4,1 mio. kr. grundet efterregulering vedrørende beskæftigelsestilskud samt grundskyld og dækningsafgift. Denne samlede budgetudfordring på i alt 26,9 mio. kr. er indarbejdet i den opdaterede likviditetsprognose. Udover de nævnte udfordringer indeholder likviditetsprognosen en række risikofaktorer af mere ekstern karakter, som kan ændre likviditetsprognosen både i positiv og negativ retning. Nedenfor er oplistet de væsentligste eksterne risikofaktorer: Aktivitetsbestemt medfinansiering af sundhedsvæsenet Medfinansieringsudgifterne er generelt forbundet med stor usikkerhed, idet den enkelte kommunes mulighed for at påvirke udgifterne er begrænset sammenlignet med andre velfærdsområder. Indførelsen af sundhedsplatformen på regionens sygehuse øger denne usikkerhed i Endvidere er der i 2018 indført en ny aldersdifferentieret model for kommunernes medfinansiering af sygehuse, hvor sundhedsudgifter vedr. børn og ældre vægter tungere, hvilket ligeledes medfører en vis usikkerhed i forhold til det fremadrettede udgiftsniveau. Tilskudsmodellen ajourføres endeligt med nyeste vækstskøn mv. efter indgåelse af økonomiaftale sandsynligvis i løbet af juni måned. Tilskud og udligning Budgettet til Vinge Centrum er blevet nulstillet. Dette er sket ud fra en skønsmæssig vurdering af effekterne på bl.a. tilskud og udligning. Der blev godkendt en ny befolkningsprognose på Byrådsmødet d. 21. marts, som i et eller andet omfang vil påvirke Frederiksunds tilskud og udligning dels på grund af antal-effekten men også på grund af en ændret socioøkonomisk sammensætning af befolkningen. Effekten heraf udregnes i KL s tilskudsmodel og afhænger af befolkningsudviklingen i resten af landet, hvorfor den er svær at estimere på nuværende tidspunkt. Mere generelt kan det oplyses, at regeringen har nedsat en embedsmandsgruppe, som har afleveret en evaluering af udligningssystemet med fem forskellige ændringsmodeller, hvor Frederikssund Kommune får øget sit tilskud og udligning med mellem 55 og 72 mio. kr. Der pågår pt. politiske forhandlinger herom. Under alle omstændigheder vil ændringer først træde i kraft om nogle år. Finanslove og økonomiaftaler I forbindelse med de fremtidige årlige indgåelser af henholdsvis finansloven og økonomiaftalen kan der generelt blive besluttet forhold, som vil få indflydelse på kommunerens økonomi. Forhold som i sagens natur ikke kendes for nærværende. 3. Gennemsnitlig likviditet (kassekreditregel) Den gennemsnitlige likviditet over de seneste 12 måneder betegnes som kassekreditreglen. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen skal altid være positiv. Frederikssund Kommunes økonomiske politik for Byrådsperioden , som blev vedtaget på Byrådsmødet d. 21. marts, indeholder et mål om at den gennemsnitlige likviditet, ikke blot skal svare til dette minimumskrav, med derimod udgøre minimum 100 mio. kr. Derudover bør den gennemsnitlige likviditet styrkes så den ved udgangen af 2021 udgør 150 mio. kr. Likviditeten opgjort efter kassekreditreglen pr. 21. marts udgør 98,7 mio. kr. I forhold til sidste måned er det et fald på 5,2 mio. kr. Nedenfor ses kassekreditreglen for hver måned de seneste 12 måneder: 3

4 Ovenstående oversigt viser at den gennemsnitlige likviditet er faldet med 20,2 mio. kr. over det seneste år. Faldet skyldes et strukturelt underskud i regnskabet for I marts 2018 har vi forværret ultimo beholdningen med 10 mio. kr. ifht. ultimo februar, mens vi i marts 2017 forbedrede beholdningen med 24 mio. kr. Dette påvirker den nye prognose, da likviditeten er blevet realiseret anderledes end forventet i marts Prognosen er derfor følsom for ændringer i betalingsmønstret. 4. Ændringer i forhold til budgetforliget I forhold til likviditetsprognosen pr. 28. februar udgør totalen af de vedtagne tillægsbevillinger en forbedring på ca. 17,5 mio. kr. svarende til de godkendte tillægsbevillinger på Byrådsmødet 21. marts. Dette var dog allerede indregnet i likviditetsprognosen for sidste måned, hvorfor det ikke får indvirkning på denne. Derudover er der i den nye likviditetsprognose indarbejdet forbedringer for i alt 5,5 mio. kr. ifht. sidste måned, som skyldes provenu fra HMN på 3,5 mio. kr., ændrede skøn vedr. overførsler på anlæg som følge af at overførslerne nu er opgjort svarende til en forbedring på 2,6 mio. kr. Derfra skal fratrækkes yderligere forventede merudgifter vedr ifht. sidste måned svarende til 4,8 mio. kr. Nedenfor oplistes de godkendte tillægsbevillinger, samt de skøn der ligger til brug for prognosen. I forhold til det oprindeligt vedtagne budget af 11. oktober 2017 for er der besluttet følgende tillægsbevillinger for i alt 494,2 mio. kr. svarende til en forbedring på 183,8 mio. kr. i 2018 og en forbedring på 310,4 mio. kr. i Nedenfor ses de enkelte tillægsbevillinger: På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget en genopretningsplan svarende til en mindre udgift i 2018 på 99,4 mio. kr. og yderligere 97,9 mio. kr. i Heri indgår mindre udgift i 2018 på 7,0 mio. kr. vedrørende dæmpet uddannelsesaktivitet, som først blev formelt besluttet på byrådsmøde den 31. januar På byrådsmøde den 20. december 2017 blev der vedtaget merudgifter i 2018 på renovationsområdet på 1,17 mio. kr.: o 1,0 mio. kr. vedrører anlæg. o 0,17 mio. kr. vedrører drift. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en budgettilpasning (nul-stilling) som følge af genudbud af Vinge C. svarende til en mindre udgift i 2018 på 67,9 mio. kr. og yderligere 214,8 mio. kr. i perioden På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget merudgifter i 2019 på 1,7 mio. kr. til programfaserapport vedrørende Vinge station. På byrådsmøde den 31. januar 2018 blev der vedtaget en indtægt på 4,3 mio. kr. vedrørende kompensation fra Horten. 4

5 På byrådsmøde d. 28. februar 2018 blev der vedtaget en tillægsbevilling på 0,6 mio. kr. i 2018 vedr. Frederikssund Havn. Der er dog fuld låneadgang til disse udgifter. Udgiften var oprindeligt budgetlagt i 2019, hvorfor 2019 nedskrives tilsvarende. På byrådsmøde d. 21. marts 2018 blev der vedtaget en nettoindtægt på 17,6 mio. kr. vedrørende Oppe Sundby Skole. På byrådsmøde d. 21. marts 2018 blev der vedtaget en udgift på 0,1 mio. kr. indskud til landsbyggefonden Derudover er der indarbejdet nedenstående ændringer: Implementeringspuljen er ikke anvendt, mindre udgift på 17,5 mio. kr. i 2018 og 15 mio. kr. hvert år i Forventede overførsler vedr. anlæg fra 2017 til hhv på 7,1 mio. kr. og 2019 på 19,9 mio. kr. svarende til overførselssagen der behandles på Byrådsmødet d. 25. april. Forventede overførsler vedr. Idrætsbyen på 10,6 mio. kr. fra 2018 til 2019 der behandles på Byrådsmødet i maj. Overførselsmønstret på anlæg mellem 2018/2019, 2019/2020 og 2020/2021 er forudsat forholdsmæssigt svarende til tidligere år. Som følge af et lavere investeringsniveau i er overførslerne tilsvarende reduceret. Forskydning på 12,5 mio. kr. som følge af ændring bagsupplement for 2017 ifht. tidligere år. Aktuel økonomisk status vedr. udfordrede områder som udgør 26,9 mio. kr. Udlodning fra HMN jf. forslag 2 i særskilt sag på ØU mødet d. 18. april, svarende til en nettoindtægt frem til ultimo 2021 på 4,2 mio. kr. 5. Forudsætninger for likviditetsprognosen Til brug for beregning af likviditetsprognosen som viser kassekreditreglen er lavet en model der beregner den forventede daglige kassebeholdning. Til brug for dette er anvendt de daglige kassebevægelser for Følgende er gældende for 2017: 12-delsafregningen sker første hverdag i måneden Løn udbetales 2. sidste hverdag i måneden til banken med henblik på udbetaling til medarbejdere sidste hverdag i måneden. Skat af løn betales 1. hverdag i måneden Kommunal medfinansiering afregnes første hverdag i måneden Refusion vedr. sociale ydelser modtages 2. sidste hverdag i måneden, dog med undtagelse af marts og september, hvor der også modtages refusion primo og medio måneden Refusion vedr. integration modtages første hverdag i måneden, med undtagelse af februar og juni hvor der også modtages refusion ultimo måneden KMD udbetalinger, leverandørbetalinger og debitorindbetalinger sker med samme ind- og udbetalinger som i I 2017 blev der optaget lån i marts, dette er i flyttet til medio december. Udover kassebevægelserne i 2017 er der korrigeret ifht. den totale ændring mellem 2017 og hhv , således at det svarer til den forventede kasseopsparing. Denne korrektion er fordelt fladt udover den resterende del af året. Dog er ejendomssalget, der blev besluttet ifm. genopretningsplanen d. 20. december 2017, først indarbejdet fra juli december

6 Likviditetsprognose jan-18 feb-18 mar-18 apr-18 maj-18 jun-18 jul-18 aug-18 sep-18 okt-18 nov-18 dec-18 jan-19 feb-19 mar-19 apr-19 maj-19 jun-19 jul-19 aug-19 sep-19 okt-19 nov-19 dec-19 jan-20 feb-20 mar-20 apr-20 maj-20 jun-20 jul-20 aug-20 sep-20 okt-20 nov-20 dec-20 jan-21 feb-21 mar-21 apr-21 maj-21 jun-21 jul-21 aug-21 sep-21 okt-21 nov-21 dec-21 Realiseret kassekreditregel Prognose pr. 31/3-18 Prognose pr. 28/2-18 Byrådets langsigtede mål Daglig likviditet Forventet likvid beholdning

7 Faktisk daglig likvid beholdning samt månedlig gennemsnitlig likviditet Daglig likviditet 2017 Månedlig gennemsnitlig likviditet 7

8 Kassebeholdning pr. dag marts

9 Resultatopgørelse: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/undersk Vedtaget budget 2018 Forbrug Korrigeret ultimo marts budget Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Forbrugs % sidste år Skatter, tilskud og udligning ,5% 32,5% 32,6% Skatter ,9% 34,9% 35,1% Tilskud og udligning ,9% 19,9% 19,9% Drift ,9% 21,5% 22,4% Serviceudgifter ,6% 22,4% 23,2% Overførselsudgifter ,3% 25,4% 24,6% Forsikrede ledige ,4% 8,4% 17,1% Den centrale refusionsordning ,9% 28,9% 24,1% Aktivitets bestemt medfinansiering ,3% 9,3% 8,5% Ældreboliger ,2% 27,2% -0,1% A. Strukturel driftsbalance Anlæg Anlægsudgifter ,8% 9,0% 10,4% Anlægsudgifter - huslejefinansierede ,0% 20,8% Anlægsindtægter ,8% 0,8% 0,6% B. Anlæg A+B Skattefinansierede område Forsyning Forsyning - drift ,2% Forsyning - anlæg ,0% 1,7% 0,0% C. Forsyningsvirksomheder Finansielle poster Optagne lån ,0% 0,0% 107,3% Renter m.v ,3% -109,3% -26,7% Afdrag på lån ,2% 38,2% 33,1% Øvrige finansforskydninger D. Finansielle poster A-D Kasseforbrug/opsparing

10 Driftsudgifter på politikområder: A. Opgørelse af serviceudgifter Udvalg /Politikområde Budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forbrug ultimo marts 2018 Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget SERVICEUDGIFTER ialt: ,6% 22,4% Økonomiudvalget: ,8% 20,4% Boligpolitik ,2% 14,2% Beredskab ,8% 22,8% Politisk organisation ,9% 41,2% Administration m.v ,4% 23,3% Lønpuljer- og tjenestemandspensioner ,2% 10,6% Rengøring ,0% 16,1% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,2% 24,2% Uddannelsesudvalget: ,9% 22,1% Skole- og klubområdet ,0% 21,2% Familieområdet ,1% 25,1% Fritids- og Kulturudvalget ,2% 26,6% Kultur og Fritid ,2% 26,6% Social- og Sundhedsudvalget ,1% 21,2% Social service ,2% 20,3% Sundhed og forebyggelse ,9% 26,1% Velfærdsudvalget ,4% 23,7% Social service ,3% 6,3% Ældreområdet ,5% 23,8% Vækstsudvalget ,5% 23,6% Beskæftigelsesindsats ,1% 22,2% Erhvervs og Turisme ,5% 30,5% Teknisk udvalg ,2% 24,0% Jordforsyning ,2% 729,2% Ejendom og trafik ,9% 33,5% Hovedvedligeholdelse ,5% 23,6% Servicekorps ,0% 25,7% Udenomsarealer ,4% 25,7% Energi ,4% 18,4% Veje og grønne områder ,7% 8,6% Færgedrift ,9% 48,9% Kollektiv trafik ,4% 23,4% Affaldshåndtering ,0% 0,0% Plan- og Miljøudvalget ,4% 10,9% By og Landskab ,4% 10,9% Opvækstudvalget ,6% 23,4% Dagtilbud ,6% 23,4% 10

11 B. Øvrige udgifter Udvalg /Politikområde Budget 2018 Korrigeret budget 2018 Forbrug ultimo marts 2018 Forbrugs% ifht. vedt. budget Forbrugs% ifht. korr. budget Øvrige udgifter i alt ,9% 19,0% OVERFØRSELSUDGIFTER: ,3% 25,4% Økonomiudvalget: ,1% 96,9% Forsikringer samt udkontering af IKT m.v ,1% 96,9% Uddannelsesudvalget: ,8% 21,8% Skole- og klubområdet ,3% 33,3% Familieområdet ,6% 20,6% Velfærdsudvalget ,8% 3,8% Social service ,8% 3,8% Vækstudvalget ,1% 25,1% Beskæftigelsesindsats ,1% 25,1% FORSIKREDE LEDIGE ,4% 8,4% Vækstudvalget ,4% 8,4% Beskæftigelsesindsats ,4% 8,4% DEN CENTRALE REFUSIONSORDNING ,9% 28,9% Uddannelsesudvalget: ,4% 34,4% Familieområdet ,4% 34,4% Social og Sundhedsudvalget ,0% 26,0% Social service ,0% 26,0% Velfærdsudvalget ,9% -29,9% Ældreområdet ,9% -29,9% AKTIVITETSBESTEMT MEDFINANSIERING ,3% 9,3% Social- og Sundhedsudvalget ,3% 9,3% Sundhed og forebyggelse ,3% 9,3% ÆLDREBOLIGER ,2% 27,2% Økonnomiudvalget ,9% 22,9% Rengøring ,9% 22,9% Velfærdsudvalget ,5% 24,5% Ældreområdet ,5% 24,5% Teknisk udvalg ,8% 15,8% Hovedvedligeholdelse ,3% 23,3% Servicekorps ,0% 0,0% Udenomsarealer ,0% 0,0% Energi ,8% 27,8% C. Forsyning FORSYNING: Teknisk udvalg Affaldshåndtering

12 Status anlæg: Alle beløb i kr. - = indtægt/overskud / + = udgift/underskud Vedtaget budget 2018 Omplac og till.bev Korrigeret budget 2018 Forbrug ultimo marts 2018 Forbrugs % indevær. år ifht. vedt. budget Forbrugs % indevær. år ifht. korr. budget Anlægsudgifter: Idrætsby ,0% 5,0% Vinge Deltakvarter ,3% 1,7% Børnehuse i Skibby ,7% 2,7% Tilslytning Fjordforbindelsen ,0% 1,0% Bedre brug af fælles faciliteter ,1% 10,1% Istandsættelse af færgevej ,8% 49,8% Energiinvesteringer ,2% 4,2% Teknisk Udvalgs anlægspulje ,3% Opsætning af målere i tændskabe ,0% 0,0% Idræts- og Spejderfacilitetspuljen ,0% Øvrige anlæg - Skattefinansierede projekter ,5% 89,4% Skattefinansierede bruttoanlæg ,8% 9,0% Kommunale ældreboliger, boligdel ,0% Forsyning - brugerfinansierede ,0% 1,7% Bruttoanlæg i alt ,6% 8,7% Anlægsindtægter: Bedre brug af fælles faciliteter ,0% 0,0% Vinge Deltakvarteret ,0% 0,0% Servicearealer - plejeboliger - Pedershave etape ,0% 0,0% Øvrige salgsindtægter Indtægter I alt ,8% 0,8% B. Samlede nettoanlæg ,1% 18,1% 12