Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Sundhed og Omsorg Den 1. november 2013 Forventet regnskab 2013 og tillægsbevillinger - MKB 1. Resume Kultur og Borgerservice har opgjort forventningerne til det samlede forbrug i 2013 sammenholdt med det ajourførte budget. På den decentraliserede drift forventes en samlet mindreudgift på 16,9 mio. kr. Mindreudgiften skyldes først og fremmest, at Kultur og Borgerservice ikke forventer at anvende en bevilling til at bruge 10,5 mio. kr. mere end rammen. Endvidere forventes en mindreudgift primært under Sport og Fritid på grund af bevidst udgiftstilbageholdenhed, samt mindreudgifter under Borgerservice og biblioteker, der primært skyldes en forskydning mellem udgifter og indtægter på et enkelt projekt. Aarhus Kommune Kultur og Borgerservice MKB-Center for Økonomi og Personale Sagsnr. 13/041799-3 Journalnr. Sagsbeh. Anders Hovmark Det samlede forventede resultat i forhold til den økonomiske ramme er et overskud på 6,6 mio. kr. Dermed forventes den akkumulerede opsparing ved årets slutning at udgøre 30,4 mio. kr. Heraf indstilles det, at 2,0 mio. kr. overføres til en opprioritering af anlægspuljen til forenings- og fritidsfaciliteter i 2014. På det ikke styrbare ikke decentraliserede område forventes en merudgift på 13,0 mio. kr. vedrørende boligstøtte. Telefon 8940 2000 Direkte telefon Fax E-mail aho@aarhus.dk www.aarhus.dk Lixtal: 36 På anlægsområdet forventes en brutto-mindreudgift på 83,3 mio. kr. i forhold til budgettet. Hertil kommer en brutto-mindreindtægt på 39,1 mio. kr. Samlet set er der således tale om en nettomindreudgift på 44,3 mio. kr. Nettomindreudgiften skyldes primært tidsforskydninger der vedrører Urban Mediaspace. 2. Beslutningspunkter At 1) De i indstillingens afsnit 7 beskrevne bevillingsændringer godkendes, herunder anlægsbevillingsmæssige ændringer, samt overførsel af 2,0 mio. kr. fra Kultur og Borgerservices opsparing til anlægspuljen til forenings- og fritidsfaciliteter. Forventet regnskab 2013 og tillægsbevillinger - MKB
3. Baggrund Indstillingens formål er at orientere om det forventede regnskabsresultat og søge byrådet om bevillingsændringer på baggrund heraf 4. Den forventede effekt Ikke relevant. 5. De planlagte ydelser Ikke relevant. 6. Organisering af indsatsen Ikke relevant. 7. Konsekvenser for ressourcer Tabel 1 viser den forventede afvigelse i forbindelse med forventet regnskab pr. ultimo september. Den samlede forventede likviditetsforbedring for kommunekassen i 2013 udgør 48,2 mio. kr. Side 2 af 8
Tabel 1: Forventet regnskab MKB (1.000 kr.) Budget Korr. Forventet regnskab 2013 Tillægsbevillinger Budget(*) pr. 1/9-13 -1-2 -3 (4) = (3)-(2) Kultur og Borgerservice i alt 1.356.340 1.256.171 1.208.019-48.151 Drift i alt 963.526 958.169 954.246-3.923 Kultur og Borgerservice decentraliseret i alt 595.133 589.776 572.884-16.891 Sport og Fritid 181.802 179.864 175.098-4.766 Kulturforvaltningen 145.723 147.741 146.872-869 Borgerservice og Biblioteker 208.210 209.151 207.737-1.415 Aarhus Symfoniorkester 20.516 20.418 21.162 744 Musikhuset -1.025-573 -573 0 Rådmandssekretariatet 8.793 8.538 8.849 311 Center for Økonomi og Personale drift 17.160 18.698 18.282-416 Budgettilpasningskontoen 13.954 5.939-4.543-10.481 Ikke decentraliseret ikke styrbar drift 368.393 368.393 381.362 12.969 Boligstøtte (Overførselsudgift) 323.830 323.830 336.874 13.045 Efterlevelseshjælp (Overførselsudgift) 220 220 144-76 Budget vedrørende udbetaling Danmark (Serviceudgift) 44.344 44.344 44.344 0 Anlæg i alt 392.814 298.002 253.773-44.229 Multimediahuset - udgifter 605.940 458.511 419.000-39.511 Multimediehuset - indtægter -207.165-207.339-204.187 3.152 Øvrige anlægsprojekter - udgifter 22.852 87.300 43.516-43.784 Øvrige anlægsprojekter - indtægter -28.813-40.470-4.556 35.914 7.1 Decentraliseret drift På Kultur og Borgerservices decentraliserede drift forventes en mindreudgift på 16,9 mio. kr. Hovedårsagen til dette er, at en bevilling til at bruge 10,5 mio. kr. mere end rammen ikke forventes anvendt. Side 3 af 8
Endvidere forventes en mindreudgift på 4,8 mio. kr. på Sport og Fritids område. Dette skyldes for det første bevidst udgiftstilbageholdenhed, blandt andet med henblik på risikoen for udgifter til jordflytning i forbindelse med Malling Motocross. For det andet en forventet mindreudgift på lokaletilskudskontoen, idet en række foreninger, som har en lokaletilskudsbevilling, er på stand by, fordi deres lokalesituation er uafklaret. Desuden er den øgede bevilling til lokaletilskud, som blev givet ved budgetforliget for 2011, endnu ikke er fuldt udmøntet. Under Borgerservice og Biblioteker forventes en mindreudgift, som hovedsageligt skyldes, at der forventes indtægter i 2013 til et projekt, hvis udgifter delvist også falder i 2014. Endvidere forventes mindreudgifter til begravelseshjælp. På Kulturområdet forventes mindreudgifter i 2013, hvoraf 1 mio. kr. er disponeret til finansieringen af Kulturpolitik 2014 2016. Bevillingsændringerne i forbindelse med Kulturpolitik 2014 2016 indstilles formelt godkendt i forbindelse med denne indstilling. Under Symfoniorkestret forventes en merudgift på grund af uventede udgifter til bidrag til statens fleksjobordning. Afvigelsen på de administrative områder udligner stort set hinanden. De skyldes dels merudgifter på grund af stillingsoverlap m.v., og dels mindreudgifter på grund af en mindreudgifter til arbejdsmiljøcertificering i MKB. 7.2 Ikke decentraliseret drift På den ikke decentraliserede ikke styrbare drift forventes merudgifter på 13,0 mio. kr. Hovedårsagen er merudgifter på boligstøtte-området. Det skyldes forventede merudgifter til boligsikring, idet udgifterne er steget endnu mere, end forudsat i budgettet. Opgaven vedrørende sagsbehandling af boligstøtte er pr. 1. marts overgået til Udbetaling Danmark. Udgiftsskønnet vedrørende boligstøtte er meget usikkert, bl.a. på grund af usikkerhed omkring Udbetaling Danmarks konteringspraksis. I forhold til den forventede påvirkning af budgettet for 2014 2017, vil Kultur og Borgerservice følge op på dette i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2013. 7.3 Anlægsområdet Den samlede forventede afvigelse på anlægsområdet er på 44,2 mio. kr. Afvigelsen skyldes en lang række afvigelser på enkeltprojekter, primært på grund af tidsforskydninger. Nedenfor nævnes projekter, Side 4 af 8
hvor der søges anlægsbevillingsmæssige ændringer, samt projekter med væsentlige afvigelser fra korrigeret budget. I projektet Urban Mediaspace forventes mindreudgifter på 39,5 mio. kr. og mindreindtæger på 3,2 mio. kr. Projektet er periodiseret over hele byggeperioden ved særskilt indstilling i efteråret 2013, hvor også de sidste dele af projektets udgiftsbudget er bevilliget. Da der forventes nogle tidsmæssige forskydninger i betalinger af entrepriser, udskydes der yderligere udgifter til 2014. Havneslusen er blandt de dele hvor der forventes lidt færre udgifter i 2013 end først antaget. En del af NCC s arbejder forventes først udført til næste år, heriblandt pumpemontage, hvorfor noget af den eksterne finansiering også først falder i 2014. I forhold til mulighederne for Aarhus Vands finansiering af havneslusen, er der kommet en afgørelse fra Forsyningssekretariatet. De bevillingsmæssige konsekvenser af afgørelsen vil blive medtaget ved regnskabet for 2013. Bygningen forventes stadig færdiggjort ved årsskiftet 2014 til 2015. I forbindelse med projektet vedrørende nyt Lokalbibliotek og Borgerservice i Højbjerg, herunder salg af Oddervej 80, forventes en mindreindtægt på 9,1 mio. kr. Projektet er p.t. stoppet på baggrund af en præ-høring i maj 2013 og ultimo 2013 gennemføres der en borgerinddragelsesproces inden der træffes endelig beslutning om projektets placering, udformning og finansiering. Der vil derfor ikke forekomme et salg af kommunale grund i 2013 og formentlig heller ikke i 2014. Budgettet overføres til 2015. Støjafskærmning. (Mindreudgifter på 2,5 mio. kr.) Byrådets beslutning om opførelse af støjafskærmning og nyt lys ved kunstgræsbanen ved Bellevue-hallen er anket til Natur og Miljøklagenævnet. Projektets igangsætning afventer afgørelse på klagen. En forventet mindreudgift på 2,5 mio. kr. overføres derfor til 2014. Der er afsat ekstra 0,5 mio. Kr. ved budgetforliget for 2014-17. Det indstilles at anlægsbevilling til anvendelse af disse 0,5 mio. kr. godkendes. På anlægsprojektet vedrørende Kulturproduktionscenter Godsbanen forventes mindreudgifter på 2,4 mio. kr. og merindtægter på 0,75 mio. kr. Projektet er næsten afsluttet og der laves pt. anlægsregnskab, der skal revideres af BDO og sendes til Realdania til godkendelse. De forventede indtægter afhænger af Realdanias godkendelse, efter aftalen kan Aarhus Kommune modtage yderligere 0,75 mio. kr. hvorfor det afsættes som indtægts og udgiftsrådighedsbeløb med tilhørende anlægsbevilling. Der Side 5 af 8
fremsendes selvstændigt regnskab til byrådet primo 2014 hvor restbeløb på 2,4 mio. kr. søges overført til KB Bevilling for garantiperioden. Kultur og Borgerservice har et indtægtskrav vedrørende salg af byggerettigheder i forbindelse med Filmbyen. Indtægtskravet på 28,8 mio. kr. forventes ikke realiseret i 2013. Opgaven med salget af arealet ved Filmbyen er overgået til arealudvikling ved MTM jævnfør byrådsvedtaget lokalplan 862. Det er uklart hvornår et salg kan gennemføres. Indtægtsrådighedsbeløbet på 28,8 mio. kr. overføres til 2014. Musikhuset har fået en donation fra Herman Sallings Fond på 1,25 mio. kr. til facaderenovering. Det søges hermed afsat som indtægt- og udgiftsrådighedsbeløb med tilhørende anlægsbevillinger. Projektet forventes gennemført i 2013. 7.4 De ansøgte tillægsbevillinger De samlede ansøgte tillægsbevillinger fremgår af følgende tabel: 2013 2014 2015 2016 Kultur og Borgerservice i alt -48.151 18.698 36.256-588 Drift i alt -3.923 4.678 4.446-988 Kultur og Borgerservice decentraliseret i alt -16.891 4.678 4.446-988 Med rammevirkning 186 4.678 4.446-988 Uden rammevirkning -17.077 0 0 0 Ikke decentraliseret ikke styrbar drift 12.969 0 0 0 Anlæg i alt -44.229 14.019 31.810 400 Udgifter -82.938 45.984 40.911 400 Indtægter 38.710-31.965-9.101 0 På den decentraliserede drift overføres netto ikke beløb til efterfølgende år, idet mindreudgiften resulterer i opsparede midler. Kultur og Borgerservice har ved vedtagelsen af budget 2014 fået bevilling til at anvende 10,0 mio. kr. af de opsparede midler i 2014. Tillægsbevillingerne med rammevirkning vedrører følgende emner: 1. De bevillingsmæssige konsekvenser af Kulturpolitikken fra 2014 2016 jf. bilag 1, som er vedlagt indstillingen. Side 6 af 8
2. Finansiering af energirenoveringsprojekter inklusive fællesudgifter. 3. Flytning af opgaven vedrørende nævn og råd fra Borgmeterens afdeling til Borgerservice. 4. Tilretning af budgetoverførslen vedrørende fælles bygningsfunktion pga. at samlingen skete senere end forventet. 5. Sport og Fritids overtagelse af systemansvaret for blanketløsningen fra Borgmesterens Afdeling. På den ikke decentraliserede ikke styrbare drift søges der tillægsbevilling for 2013 vedr. merudgifter til boligsikring. Effekten i forhold til efterfølgende år vil først kunne vurderes ved regnskabsafslutningen. Derfor søges der ikke tillægsbevilling for 2014-2016 på nuværende tidspunkt. På anlægsområdet overføres nettomindreudgifter på 44,2 mio. kr. til efterfølgende år. Som nævnt i afsnit 7.1 har der i Sport og Fritids været en bevidst udgiftstilbageholdenhed i forhold til forskellige risici. De midler der var reserveret til afdækning af risici forventes ikke anvendt i 2013. Der er derfor et ledigt beløb på 2,0 mio. kr. Kultur og Borgerservice indstiller, at beløbet overføres til anlægsområdet i form af en forøgelse af anlægspuljen til forenings- og fritidsfaciliteter på 2 mio. kr. i 2014. På anlægsområdet indstilles det, at anlægsbevillingerne korrigeres for prisfremskrivning i forhold til de beløb, der overføres til efterfølgende år. Herudover søges følgende ændringer af anlægsbevillinger godkendt jf. afsnit 7.3: 1. Udgifts- og indtægts-anlægsbevilling på 1,25 mio. kr. vedrørende facaderenovering af Musikhuset. 2. Udgiftsanlægsbevilling på 0,5 mio. kr. vedrørende støjafskærmning ved kunstgræsbane. 3. Udgifts- og indtægts-anlægsbevilling på 0,75 mio. kr. vedrørende Kulturproduktionscenter Godsbanen. 7.5 Forventet resultat i forhold til rammen Det forventede resultat i forhold til rammen kan opstilles i følgende tabel: Forventet ramme Forventet forbrug Resultat i 2013 i forhold til rammen Forventet opsparin g inden regnskab sresultat Forventet opsparin g ultimo 2013 Kultur og Borgerservice decentraliseret ramme 579.460 572.884 6.576 23.865 30.441 Side 7 af 8
Kultur og Borgerservice forventer et overskud på 6,6 mio. kr. Årsagen er for det første, at Sport og Fritid forventer et overskud jf. ovenfor. Endvidere forventes et mindre overskud i Musikhuset. På øvrige områder forventes afvigelserne fra rammen at udligne hinanden. Marc Perera Christensen / Erik Frisgaard Bilag Bilag 1: Forlig om kulturpolitik 2014 2016 Bilag 2: Bevillingsmæssige konsekvenser Side 8 af 8