Specielle bemærkninger til budget 2014-2017 pr. politikområde : 01 Finansiering I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2014 2015 2016 2017 Basisbudget fra sidste års budgetlægning -4.620.642-4.809.298-5.007.399-5.007.399 + Rammeændringer, Budgetstrategi og Budgetaftale (14Æ01) + Ændringer fra budgetkontr. 1/4-13 (14Æ02) + Omflytninger mellem politikomr. (14Æ03) + Lov- og cirkulæreprogram (14Æ04) -4.308-8.593-8.577-4.286 + Andre tekniske korrektioner (14Æ05) 31.106 148.329 266.925 228.412 + Demografi (14Æ06) Budget 2014 til Budgetseminaret -4.593.844-4.669.562-4.749.051-4.783.273 + Indarbejdet til 1. behandlingen (14Æ07) -6.250 11.179 11.716-1.140 + Indarbejdet til 2. behandlingen (14Æ08) -26.679-10.023-5.449 1.595 + Øvrige korrektioner/omflytninger (13Æ09) 24.597-64.586-162.633-89.830 Vedtaget budget 2014-2017 -4.602.176-4.732.992-4.905.417-4.872.648 Korrigeret budget 2013, hele politikområdet -4.651.095 Regnskab 2012, hele politikområdet -4.752.406 Forklaring af beløbene i skemaet: Ad) Basisbudget fra sidste års budgetlægning. Basisbudgettet er helt identisk med budgetbeløbene fra sidste års budgetlægning, da budgetindberetningerne altid foretages i løbende priser, og derfor ikke påvirkes af den normale P/L-fremskrivning som er gældende for alle øvrige politikområder. Ad 4) Lov- og cirkulæreprogram. Første udmelding om særligt tilskud til folkeskolereformen blev anslået til -4,3 mio. kr. Beløbet er senere opkorrigeret til -9,2 mio. kr. til 2. behandlingen. Ad 5) Der er indarbejdet i alt 31,1 mio. kr. i 2014, 148,3 mio. kr. i 2015, 266,9 mio. kr. i 2016 og 228,4 mio. kr. i 2017 i tekniske ændringer. Det er primært ændringer i tilskud, skatter og lån, men samtidig er kassebeholdningens bevægelser også teknisk 0-stillet frem mod budgetseminaret. Se specifikation af tekniske ændringer nedenfor:
I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2014 2015 2016 2017 Specifikation: Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver 0 0 0 0 Funktion 7.28 Renter af kortfr. tilgodehav. 300 300 300 300 Funktion 7.32 Renter af langfr. Tilgodehav. -180-180 -180-180 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomh. -409-132 154 179 Funktion 7.51 Renter af langfr. Gæld til staten -300-300 -300-300 Funktion 7.52 Renter af langfr. Gæld i øvrigt 300 300 300 300 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld -3.021-2.681-2.123-2.168 Funktion 7.58.79 Garantiprovision -206-207 -208-169 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud -53.225 110.672 95.387 78.166 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge -781-879 -964-719 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne -61-60 -55 145 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud 62.752 62.698 62.637 58.727 Funktion 7.65.87 Købsmoms 0 0 0 0 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -647-75.179-50.924-100.379 Funktion 7.68.92 Selskabsskat 1.162 3.091 4.852 4.720 Funktion 7.68.93 Anden skat -183 0 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld -5.679-6.400-5.764-16.448 Funktion 7.68.95 Anden skat på fast ejendom 525 525 525 525 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 40.616 63.948 159.655 159.655 Funktion 7.28 Forskydn. af kortfr. tilgodehav. 250 250 250 250 Funktion 8.32 Forskydn. i langfr. Tilg.hav. 0 0 0 0 Funktion 8.52.53 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 Funktion 8.52.59 Mlm.regning 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån -10.277-18.607 883 3.308 Funktion 8.55 Låneoptagelse 170 11.170 2.500 42.500 Tekniske korrektioner budget 2014-2017 31.106 148.329 266.925 228.412 Ad 7) Til 1. behandlingen blev følgende ændringer indarbejdet: 2014 2015 2016 2017 Fleksjobbonus 50 mikrofleksjobs -1.250-1.250 0 0 Lånereduktion Ring Syd 12.500 12.500 Lånereduktion Ring Syd, afledt rente/afdrag -356-1.069-1.425 Lån ESCO, udvalgsprioritering -5.000 Lån ESCO, afledt rente/afdrag 285 285 285 I alt ændringer til 1. behandlingen -6.250 11.179 11.716-1.140
Ad 8) Ved 2. behandlingen blev følgende ændringer indarbejdet. 2014 2015 2016 2017 Tekniske ændringer: Fjern oprindelig indarbejdet låneforudsætn. 11.000 Lånedispens. til KM med lav likviditet -28.000 Lånedispens. til projekt m/effektiv.potentiale -2.600 Låneoptag udskiftning af armatur, vejbelysning -3.200-3.200-3.100 Opskrivning af tilskud til ny skolereform -4.920-9.863-9.879-4.942 Indskud landsbyggefond, budgetkontrol 1/7-13 400 Ny skatteprognose. Statsgaranti 2014, øget skat 0 56.521 40.690 35.293 Ny skatteprognose. Statsgaranti 2014, bloktilskud 0-54.597-34.908-31.472 Nedjusteret skøn grundskyld og dækningsafgift 257 265 272 278 Nyt skøn renter og afdrag, langfristet gæld 384 851 1.476 2.438 Tekniske ændringer i alt -26.679-10.023-5.549 1.595 Ad 9) Øvrige korrektioner/omflytninger. Endelig likviditetspåvirkning 24.597-64.586-162.633-89.830 Øvrige korrektioner/omflytninger ialt 24.597-64.586-162.633-89.830
Specifikation af budget 2014-2017 Nedenfor er vist en specifikation af det samlede budget inkl. alle tekniske indberetninger, som det foreløbigt ser ud til budgetseminaret. I hele 1.000 kr., nettoudgifter i løbende priser 2014 2015 2016 2017 Specifikation: Funktion 7.22 Renter af likvide aktiver -4.485-4.485-4.485-4.485 Funktion 7.28 Renter af kortfristet tilgodehaven -3.000-3.000-3.000-3.000 Funktion 7.32 Renter af langfristet tilgodehave -780-780 -780-780 Funktion 7.35 Renter af forsyningsvirksomhede 504 609 733 758 Funktion 7.52 Renter af kortfr. gæld i øvrigt 500 500 500 500 Funktion 7.55 Renter af langfristet gæld 25.062 25.077 25.913 27.126 Funktion 7.58.79 Garantiprovision -1.405-1.368-1.329-1.290 Funktion 7.62.80 Udligning og tilskud -1.142.868-1.031.196-1.033.499-1.047.284 Funktion 7.62.81 Udligning, udlændinge 16.452 16.589 16.765 17.010 Funktion 7.62.82 Bidrag til regionerne 10.093 10.269 10.455 10.655 Funktion 7.62.86 Særlige tilskud -221.762-234.757-237.347-232.029 Funktion 7.62.87 Købsmoms 1.800 1.800 1.800 1.800 Funktion 7.68.90 Kommunal indkomstskat -3.046.866-3.136.524-3.205.839-3.260.691 Funktion 7.68.92 Selskabsskat -15.591-16.324-16.561-16.693 Funktion 7.68.93 Anden skat, forsker-/dødsbos -183-6.084 0 0 Funktion 7.68.94 Grundskyld -266.186-278.131-288.827-299.505 Funktion 7.68.95 Anden skat på fast ejendom -26.999-26.999-26.999-26.999 Funktion 8.22 Forskydn. i likvide aktiver 67.597-64.586-162.633-89.830 Funktion 8.32.24 Indskud i Landsbyggefonden 400 0 0 0 Funktion 8.52 Kirkelige skatter og afgifter 0 0 0 0 Funktion 8.55 Afdrag på lån 58.242 60.999 64.217 65.990 Funktion 8.55 Låneoptagelse -52.700-44.600-44.500-13.900 Budget 2014-2017 -4.602.175-4.732.991-4.905.416-4.872.647 Nedenfor er foretaget en specifikation af ovennævnte beløb Budget 2014-2017. Funktion 07.22-07.58 Renter Der er afsat et nettoudgiftsbudget på 16,4 mio. kr. til renter i 2014. Der forventes heraf renteindtægter på -4,5 mio. kr. af kommunens likvider. Renter af kortfristede tilgodehavender vedrører indtægter på -3,0 mio. kr. fra rentetilskrivning af debitorer i betalingskontrol. Indtægter på hhv. -0,1 og -0,2 mio. kr. kommer fra hhv. pantebreve og beboerindskud. Af andre poster udgør de primære indtægtsposter -0,5 mio. kr. fra rentetilskrivning af lån til betaling af ejendomsskat.
Nettorenteudgiften på 504.000 kr. af udlæg til forsyningen udgør væsentligt en renteudgift på 496.000 kr. til renovation og kun 8.000 kr. vedr. rotter. Afregningen med renovation beregnes på baggrund af forventet ultimo saldo 2013 på 26,1 mio. kr. med den opgjorte rentesats på 1,9 % fra budgetdirektivet for 2014. For rotter forventes den tilsvarende ultimo saldo 2013 at udgøre 0,4 mio. kr. Den samlede renteudgift af kortfristet gæld udgør 0,5 mio. kr. De 300.000 kr. vedrører kompenserende rentegodtgørelse ved nedsættelse af grundværdier. 2 x 100.000 kr. vedrører hhv. ydelser udbetalt via KMD-Aktiv og forrentning af mellemværende med ældreboligerne. Renteudgifterne til langfristet gæld på samlet 25,1 mio. kr. fordeler sig med hhv. 0,2 mio. kr. vedr. selvejende institutioner, 0,4 mio. kr. til realkreditlån, 0,7 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,4 mio. kr. til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og 23,3 mio. kr. vedr. øvrige kommunekreditlån. Garantiprovision på 1% ved kommunale garantistillelser for forsyningsselskabernes låntagning budgetteres med en indtægt i 2013 på -1,4 mio. kr. Funktion 07.62.80 Udligning og generelle tilskud Budget til udligning og generelle tilskud, kan specificeres således: Kommunal udligning -855.624-834.465-829.381-853.633 Statstilskud -216.876-109.280-115.826-104.851 Statstilskud, betinget (service 3 mia.) -43.080-57.288-57.180-57.140 Efterreguleringer 0 0 0 0 Udligning af selskabsskat -27.288-30.163-31.112-31.660 Udligning og generelle tilskud i alt -1.142.868-1.031.196-1.033.499-1.047.284 Den samlede indtægt til udligning og generelle tilskud udgør -1,143 mia. kr. i 2014. Beregningen af tilskud og udligning i KL s tilskudsmodel er senest foretaget pr. 10/9-13 på baggrund af de forventede udskrivningsgrundlag omtalt under afsnittet for indkomstskatter. Der er regnet med et statsgaranteret betalingskommunefolketal på 80.741 pr. 1/1-2014. Betalingskommunefolketallet skønnes i 2014-2016 at svare til vores egen befolkningsprognose korrigeret for en difference på 382 personer som forskellen mellem faktisk folketal og betalingskommunefolketal opgjort pr. 1. januar 2013. Der regnes herefter med et betalingskommunefolketal på hhv. 80.778 pr. 1/1-15, 80.864 pr. 1/1-16 og 81.036 pr. 1/1-17.
Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2014 ved selvbudgettering er foreløbig 32,270 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er -31,645 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2014, så udgør gevinsten ved valg af selvbudgettering i 2014 0,624 mio. kr. før efterregulering i 2017. Medtages i opgørelsen en foreløbig negativtiv efterregulering på -0,696 mio. kr. vedr. 2014 i 2017, så udgør tabet netto -0,072 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2014. Beregningen er foretaget på baggrund af skatteprognose fra 27. kørsel pr. 24/9-2013. Forskellen er umiddelbar minimal, men punktet har i budgetlægningen været behandlet særskilt, med anbefaling af valg af statsgaranti. For 2014 er der derfor valgt statsgaranti. For alle årene 2014-2017 er kalkuleret med 100% indtægt fra det betingede balancetilskud. Forudsætningen herfor er i første omgang at kommunernes budgetlægning samlet skal overholde servicerammen. Der er ikke længere et betinget balancetilskud tilknyttet anlægsrammen. Udmelding går dog på at begge budgetrammer er opfyldt med budgetvedtagelserne. Efterfølgende skal servicerammen også overholdes regnskabsmæssigt. Alternativt kan modregnes helt op til 3 mia. kr. ved overskridelse af servicerammen på landsplan ved regnskabsafslutningen. Funktion 07.62.81 Udligning og tilskud vedr. udlændinge Budgettet til udligning og tilskud vedr. udlændinge, kan specificeres således: Tilskud vedr. indvandrere og flygtninge -38.292-38.937-39.599-40.272 Tilsvar vedr. indvandrere og flygtninge 54.744 55.526 56.364 57.282 Efterreg. vedr. tidligere tilskudsår 0 0 0 0 Udligning og tilskud vedr. udlænd. i alt 16.452 16.589 16.765 17.010 Den samlede netto merudgift udgør 16,5 mio. kr. i 2014. Beregningen af udligning og tilskud vedr. udlændinge er baseret på den samme kørsel i KL s tilskudsmodel pr. 10/9-13, og for 2014 er indarbejdet i statsgarantien. Funktion 07.62.82 Kommunale bidrag til regionerne Budgettet til kommunale bidrag til regionerne kan specificeres således: Kommunalt udviklingsbidrag 10.093 10.269 10.455 10.655 Kommunale bidrag til regionerne i alt 10.093 10.269 10.455 10.655
Kommunerne skal betale et udviklingsbidrag til regionerne. For 2014 er taksten sat til 125 kr. pr. indbygger i udviklingsbidrag. Bidragene skal ganges med et befolkningstal på 80.741 i 2014 svarende til det garanterede betalingskommunefolketal. Der skal således afregnes 10,1 mio. kr. i udviklingsbidrag i 2014. Funktion 07.62.86 Særligt tilskud Budgettet til særlige tilskud, kan specificeres således: Tilskud til omstilling af folkeskolen -9.228-18.456-18.456-9.228 Det særlige ældretilskud (generelt løft) -10.044-10.213-10.387-10.564 Det særlige ældretilskud (styrket kvalitet) -13.464-13.686-13.919-14.156 Tilskud til bedre kvalitet i dagplejen -6.780-6.898-7.015-7.134 Beskæftigelsestilskud -180.996-184.254-187.570-190.947 Fleksjobbonus mikrofleksjobs -1.250-1.250 0 0 Udligning og generelle tilskud i alt -221.762-234.757-237.347-232.029 Fra 2014 indføres nyt særtilskud til omstilling af folkeskolen. Tilskuddet udgør - 9,228 mio. kr. i 2014. Tilskuddet ydes over en 3-årig skoleperiode, som dog berører 4 budgetår. Tilskuddet ydes med ½ tilskud i 2014 og 2017 og fuldt tilskud i årene 2015-2016. Der modtages 2 særlige tilskud til kommunen vedrørende ældreområdet. Begge særlige ældretilskud er blevet gjort permanente i 2007. Det ene ældretilskud ydes til et generelt løft og udgør -10,044 mio. kr. i 2014. Det andet ældretilskud ydes med henblik på at styrke kvaliteten i ældreplejen i kommunerne og udgør i 2014-13,464 mio. kr. (I forbindelse med Finansloven for 2010 blev denne pulje øget med årligt over yderligere -4 mio. kr. for Næstved). Tilskuddene er tidligere blevet tilført ældreområdets budgetter. Beskæftigelsestilskuddet udgør -180,996 mio. kr. i 2014. Beskæftigelsestilskuddet udgør finansieringen til de forsikrede ledige efter, at kommunen har overtaget hele opgaven. De modsvarende driftsudgifter medtages under politikområde Arbejdsmarked, helt udgiftsneutralt for Næstved Kommune. Tilskud til bedre kvalitet i dagplejen udgør -6,78 mio. kr. i 2014. Tilskuddet er en videreførelse af tilskuddet som blev indført i 2013. Tilskuddet er tilført dagpasningsområdets budgetter. På baggrund af business case om mikrofleksjob indarbejdes indtægt på -1,25 mio. kr. årligt i årene 2014-2015 svarende til en bonus på -25.000 kr. pr. helårsperson x 50 årsværk/jobs. De berørte udgiftsområder hhv. fleksjob
(merudgift) og ledighedsydelse (mindreudgift) indarbejdes på politikområde Arbejdsmarked. Funktion 07.68.90 Kommunal indkomstskat Ovenstående budget til kommunal indkomstskat, kan specificeres således: Forskudsbeløb kommunal indkomstskat -3.048.084-3.137.761-3.207.096-3.261.968 Afregning forskelsbeløb 0 0 0 0 Afregning vedr. skrå skatteloft 1.218 1.237 1.257 1.277 Udligning og generelle tilskud i alt -3.046.866-3.136.524-3.205.839-3.260.691 Forskudsbeløb af indkomstskatter udgør -3,048 mia. kr. i 2014, -3,138 mia. kr. i 2015, -3,207 mia. kr. i 2016 og -3,262 mia. kr. i 2017. Der er forudsat en udskrivningsprocent på 25,0. Modsat budgetteres årligt med en udgift til skrå skatteloft på ca. 1,2 mio. kr. Der indgår ikke efterregulering (3 år efter) i perioden 2014-2016, da der i alle aktuelle efterreguleringsår 2011-2013 er valgt statsgaranti. Indtægtsprognosen bygger på 25. skattekørsel fra 10/9-13 til fastlæggelse af udskrivningsgrundlaget i første omgang for indkomståret 2012. Der er pr. 10/9-13 opgjort ca. 99,1 % af indkomsterne, og i mandtal mangler i alt 648, der ikke er slutlignede. Den fremadrettede beregning af udskrivningsgrundlaget besværliggøres af ændrede skatteregler i alle årene 2012-2014. Fra 2014 skal tages højde for nyt beskæftigelsesfradrag til enlige forsørgere. Fra 2013 er personfradragene nedsat, samtidig med at fradragsretten for indbetaling på kapitalpensioner er afskaffet og beskæftigelsesfradraget gradvist hæves. Fra 2012 er loftet over indbetalinger til ratepension med ratepension nedsat til 50.000 kr. Betydningen af de enkelte skatteændringer kan have varierende betydning fra kommune til kommune. Alligevel bygger beregningen primært på KL s skønnede fremskrivningsprocenter gældende for hele landet, dog med en korrektion i den forventede udvikling i antal skattepligtige borgere, tilpasset primært i nedadgående retning i forhold til egen befolkningsprognose. Der er regnet med et statsgaranteret betalingskommunefolketal på 80.741 pr. 1/1-2014. Betalingskommunefolketallet skønnes i 2014-2016 at svare til vores egen befolkningsprognose korrigeret for en difference på 382 personer som forskellen mellem faktisk folketal og betalingskommunefolketal opgjort pr. 1. januar 2013. Der regnes herefter med et betalingskommunefolketal på hhv. 80.778 pr. 1/1-15, 80.864 pr. 1/1-16 og 81.036 pr. 1/1-17.
indt. år Ny beregning Fremskr. % Benyttet til samm.lign. med KL 2010-2017 Fremsk. % fra år til år Faktisk Fremskrevet beløb UG (Statsgaranti 2009-2014) Skatte-% Forventet indtægt 2006 opgørelse 9.620.544.809 24,7% 2.376.274.568 2007 opgørelse 2,9 274.586.770 9.895.131.579 24,7% 2.444.097.500 2008 opgørelse 1,1 108.647.501 10.003.779.080 25,0% 2.500.944.770 2009 opgørelse 4,0 401.980.920 10.405.760.000 25,0% 2.601.440.000 2010 Opgørelse 3,4 355.736.128 10.761.496.128 25,0% 2.690.374.032 2011 Opgørelse 3,2 344.567.872 11.106.064.000 25,0% 2.776.516.000 2012 Fremskrivning 2,4 2,3 260.680.000 11.366.744.000 25,0% 2.841.686.000 2013 Fremskrivning 6,2 5,7 642.984.000 12.009.728.000 25,0% 3.002.432.000 2014 Fremskrivning 2,7 1,5 182.608.000 12.192.336.000 25,0% 3.048.084.000 2015 Fremskrivning 3,1 2,9 358.708.000 12.551.044.000 25,0% 3.137.761.000 2016 Fremskrivning 2,5 2,2 277.338.000 12.828.382.000 25,0% 3.207.096.000 2017 Fremskrivning 2,3 1,7 219.489.000 13.047.871.000 25,0% 3.261.968.000 Næstved Kommune valgte i alle årene 2009-2013 statsgaranti. Det samlede beløb til tilskud og udligning i 2014 ved selvbudgettering er foreløbig 32,270 mio. kr. større end statsgarantien. Sammenholdes dette dog med et skatteprovenu som er -31,645 mio. kr. mindre end statsgarantien i 2014, så udgør gevinsten ved valg af selvbudgettering i 2014 0,624 mio. kr. før efterregulering i 2017. Medtages i opgørelsen en foreløbig negativtiv efterregulering på -0,696 mio. kr. vedr. 2014 i 2017, så udgør tabet netto -0,072 mio. kr. ved valg af selvbudgettering vedr. indkomstår 2014. Beregningen er foretaget på baggrund af skatteprognose fra 27. kørsel pr. 24/9-2013. Forskellen er umiddelbar minimal, men punktet har i budgetlægningen været behandlet særskilt, med anbefaling af valg af statsgaranti. For 2014 er der derfor valgt statsgaranti. Funktion 07.68.92 Selskabsskat Der er budgetteret med -15,59 mio. kr. i indtægter fra selskabsskat i 2014. Beløbet er faktisk opgjort af Indenrigs- og Sundhedsministeriet. Sidste år forventede KL en negativ vækst fra 2013 til 2014 på -9,85%, hvilket nu faktisk kan opgøres til positivt 10,5 % for hele landet. Den faktiske udvikling blev til sammenligning i Næstved negativ på -16,1 %, svarende til et mindreprovenu på 1,2 mio. kr. i forhold til den indarbejdede forventede indtægt ved sidste års budgetlægning af overslagsår 2014. Havde Næstved fuldt landsudviklingen, så ville provenuet i 2014 have været -4,9 mio. kr. større end det faktisk blev! Der findes ikke et lokalt fremskrivningsgrundlag som alternativ til KL s skøn, hvorfor der forsigtigt er valgt at regne med halvdelen af KL s forventede vækst-skøn for hele landet fra efter 2014.
KL forventer en betydeligt stigning i selskabsskatten i 2015 på 9,4 %, hvorefter der er indlagt årlige stigninger på 2,9 % i 2016 og 1,6% i 2017. Indtægtsprovenuerne i alle overslagsårene 2015-2017, udgør herefter hhv. -16,32 mio. kr., -16,56 mio. kr. og -16,69 mio. kr. Funktion 07.68.93 Anden skat Der er budgetteret med indtægt fra dødsboskat vedr. indkomstskatteår 2011 på -0,18 mio. kr., kun til afregning i 2014. I 2015 budgetteres med en indtægt i dødsboskat på -6,08 mio. kr. vedr. indkomstår 2012. Indkomstår 2012 er endnu ikke endeligt opgjort/slutlignet, så provenuet i 2015 vedrører kun det der foreløbigt faktisk er opgjort/kendt. Funktion 07.68.94 Grundskyld Der er budgetteret med 266,186 mio. kr. i indtægter fra grundskyld i 2014, stigende akkumuleret med yderligere årligt tillagt indtægtsprovenu på ca. -11 mio. kr. frem til 2017. Heraf vedrører 16,554 mio. kr. et grundskyldsprovenu vedr. opkrævning på 7,2 af de afgiftspligtige grundværdier af landbrugsejendomme på 2,299 mia. kr. Det resterende beløb på 249,632 mio. kr. vedrører grundskyldsprovenu på 25,0 af øvrige afgiftspligtige grundværdier på 9,985 mia. kr. I det samlede grundskyldsprovenu er indregnet udgift på 2,0 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer. Funktion 07.68.95 Anden skat på fast ejendom Budgettet til anden skat på fast ejendom, kan specificeres således: Dækn.afg. af off. ejendommes grundværdi -640-640 -640-640 Dækn.afg. af off. ejendommes forskelsværdi -3.192-3.192-3.192-3.192 Dækn.afg. af forr.ejendommes forskelsværdi -23.167-23.167-23.167-23.167 Anden skat på fast ejendom i alt -26.999-26.999-26.999-26.999 Der er budgetteret med i alt ca. -3,8 mio. kr. om året i indtægter fra dækningsafgift af offentlige ejendomme. Det er et provenu på ca. -0,7 mio. kr. vedrørende offentlige ejendommes grundværdier, svarende til 12,5 af de dækningspligtige grundværdier på 51,2 mio. kr., og et provenu på ca. -3,2 mio. kr. vedrørende forskelsværdien (bygningsværdien) af offentlige ejendomme, svarende til 8,75. af den dækningspligtige forskelværdi på 364,8 mio. kr.
Dækningsafgift af erhvervsejendomme budgetteres med indtægt på -23,2 mio. kr., svarende til 5,0 af dækningsafgiftsgrundlaget for forretningsejendomme på ca. 4,63 mia. kr. På baggrund af tidligere års erfaringer, er der i det samlede afgiftsprovenu indregnet udgift på 2,6 mio. kr. til dækning af klagesager, hvor der gives medhold i nedsættende reguleringer. Heraf er alene afsat 2,0 mio. kr. vedrørende erhvervsejendomme. Funktion 08.22 Forskydninger i likvide aktiver Der er budgetteret med en forøgelse af likvide aktiver på 67,6 mio. kr. i 2014. Omvendt budgetteres med et træk på -64,6 mio. kr., -162,6 mio. kr. og -89,8 mio. kr. i hhv. årene 2015-2017. Funktion 08.32.24 Indskud i Landsbyggefonden I 2014 er budgetteret med indskud på 400.000 kr. til gennemførelse af helhedsplanen for Birkehegnet. Der er ikke budgetlagt med indskud i Landsbyggefonden i 2015-2017. Funktion 08.52.53 Kirkelige skatter og afgifter Kirkeskatten er budgetteret med det statsgaranterede udskrivningsgrundlag for kirker på 10.467.849.000 kr. svarende til en medlemsandel på 85,86 % i forhold til kommunens samlede budgetterede (statsgaranterede) udskrivningsgrundlag for 2014 på 12.192.336.000 kr. Kirkeskatteprocenten er fastsat til 0,98 %. Dette giver et forventet kirkeskatteprovenu på ca. 102,6 mio. kr., og disse indtægter modsvarer nedenstående udgiftsfordeling i 2014: Everdrup Fensmark Fodby Fuglebjerg Glumsø-Bavelse-Næsby Haldagerlille-Tystrup Hammer-Vester Egesborg Herlufsholm Herlufmagle Holsted Hyllinge Hårslev-Ting Jellinge-Krummerup Karrebæk Kvislemark-Fyrendal-Førslev 1.445.000 kr. 3.000.000 kr. 950.000 kr. 1.944.000 kr. 3.105.000 kr. 1.105.200 kr. 1.950.000 kr. 6.329.000 kr. 2.337.000 kr. 5.752.509 kr. 871.000 kr. 3.412.500 kr. 1.851.000 kr. 2.219.500 kr.
Marvede Mogenstrup Næstelsø Næstved kirkegårde (Via Sct. Morten) Rislev Rønnebæk Sandby Næstved, Sct. Mortens Næstved, Sct. Peders Skelby-Gunderslev Næstved, Sct. Jørgens Snesere Toksværd-Holme Olstrup Tyvelse, Aversi, Tybjerg, Vrangstrup Vallensved Vejlø I alt kirke- og præstegårdskasser Provstiudvalgets 5 % rådighedsmidler Næstved Provsti (PUK) I alt Provstiudvalget Landskirkeskat Total udgift kirken Budgetteret kirkeskatteprovenu Mellemregning med kommunen 886.000 kr. 1.297.000 kr. 1.976.750 kr. 8.493.000 kr. 880.000 kr. 1.419.000 kr. 763.000 kr. 3.192.000 kr. 4.940.000 kr. 2.007.000 kr. 4.145.000 kr. 1.729.000 kr. 2.463.000 kr. 3.900.000 kr. 898.000 kr. 1.926.000 kr. 77.186.459 kr. 3.400.000 kr. 5.995.241 kr. 86.581.700 kr. 16.003.220 kr. 102.584.920 kr. -102.584.920 kr. 0 kr. Budget 2014 mellemregningen på 0 kr. er udtryk for, at Provstiudvalgets budget er i balance, sådan at udgiftsbudgettet nøjagtig svarer til den budgetterede indtægt i form af kirkeskatteprovenuet. Samtidig er der ikke noget løbende mellemværende med kommunen vedr. tidligere regnskabsår. Funktion 08.55 Afdrag på lån Der er budgetteret med årlige afdrag på kommunens lån på ca. 58,2 mio. kr. i 2014, 61,0 mio. kr. i 2015, 64,2 mio. kr. i 2016 og 66,0 mio. kr. i 2017. Afdragene fordeler sig i 2014 med hhv. 0,7 mio. kr. til selvejende institutioner, 0,6 mio. kr. til realkreditlån, 4,0 mio. kr. til lån i pengeinstitutter, 0,6 mio. kr.
til kommunekreditlån vedr. kommunal andel af ældreboliger og med 52,4 mio. kr. vedr. øvrige Kommunekreditlån. Funktion 08.55 Låneoptagelse Der er budgetteret med følgende låneoptagelse i de kommende fire år: Udskift armatur vejlys (energibesp. foranst.) -3.200-3.200-3.100 Lånedisp. projekter m/effektiviser.potentiale -2.600 Lånedispens. til kommuner med lav likviditet -28.000 Lån til jordkøb -8.500-8.500-8.500-8.500 Energibesparende foranstaltninger -5.400-5.400-5.400-5.400 ESCO-projekt (energibesp. foranstaltninger) -5.000 Forventet lånedisp. 50% Sydlig Ford.vej -27.500-27.500 Låneoptagelse i alt -52.700-44.600-44.500-13.900 Samlet er der budgetteret med låneoptagelse for -52,7 mio. kr. i 2014. Lånedispensationen fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet på -2,6 mio. kr. vedr. projekter med effektiviseringspotentiale er givet på baggrund af en ansøgning om afholdelse af forventede anlægsudgifter til digitalt byggesagsarkiv. Lånedispensation fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet på -28 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i vanskelig stillede kommuner. Lånet skal ikke modsvares af afholdte udgifter, og eneste krav er at det hjemtages i kalenderåret 2014. Lån til hhv. jordkøb, generelle energibesparende udgifter og udskiftning af armatur vedr. vejlys udgør hhv. -8,5 mio. kr., -5,4 mio. kr. og -3,2 mio. kr. Ingen af disse lån skal forhåndsansøges og kan derfor hjemtages direkte på baggrund af forventede/faktiske anlægsudgifter. ESCO-Projekt til energisparende foranstaltninger sidestilles lånemæssigt med øvrige energibesparende foranstaltninger, og kan derfor hjemtages direkte på baggrund af forventede/faktiske anlægsudgifter, i dette tilfælde afsat på investeringsoversigten i budget 2014. Nyt vejprojekt vedr. Sydlig Fordelingsvej forventes at få bevilget en lånedispensation på 50% af de afholdte udgifter i 2015 og 2016. Lånedispensation kan først søges i forbindelse med budgetlægning 2015.