Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18, 8000 Århus C Årsrapport for 2005 (27. regnskabsår)
Indholdsfortegnelse Side Bestyrelsens årsberetning og påtegning... 2 Revisionspåtegning... 3 Anvendt regnskabspraksis... 4 Resultatopgørelse for 2005... 5 Balance pr. 31. december 2005... 6 7 Noter... 8 10-1 -
Bestyrelsens årsberetning Bestyrelsens årsberetning og påtegning Det regnskabsmæssige resultat Årsrapporten for 2005 udviser et resultat på kr. -1.181.325, som bestyrelsen foreslår overført til næste år. Balancen Egenkapitalen andrager pr. 31. december 2005 kr. 18.087.654 mod kr. 7.089.762 i forrige regnskabsår. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Der er ikke efter den 31. december 2005 indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for andelsboligforeningens finansielle stilling. Bestyrelsens påtegning Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2005 for Andelsboligforeningen Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Bestyrelsen anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultat. Det erklæres herved, at ingen af foreningens aktiver er pantsat eller behæftet med ejendomsforbehold udover de i årsrapporten anførte, og der påhviler ikke foreningen eventualforpligtelser, udover de i årsrapporten anførte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Århus C., den 28. marts 2006 I bestyrelsen: Susanne Larsen Formand Peter Mathiasen Mette Knudsen Karen Haagensen Vedtaget på andelsboligforeningens ordinære generalforsamling, den / 2006. Dirigent - 2 -
Revisionspåtegning Efterfølgende årsrapport for 2005 for Andelsboligforeningen Lundbyesgade 7, 7A og Bissensgade 18 har vi revideret. Bestyrelsen har ansvaret for årsrapporten. Vort ansvar er på grundlag af den foretagne revision at afgive en konklusion om årsrapporten. Revisionens omfang Revisionen er udført i overensstemmelse med danske revisionsstandarder, som kræver at vi tilrettelægger og udfører revisionen med henblik på at opnå en høj grad af sikkerhed for, at årsrapporten ikke indeholder væsentlig fejlinformation. Vor revision er foretaget ved en stikprøvevis gennemgang af andelsboligforeningens bogføring og bilagsmateriale, der understøtter de i årsrapporten anførte beløb og oplysninger. Revisionen har endvidere omfattet en stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsrapporten som helhed. Det er vor opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til at tage forbehold. Konklusion Årsrapporten er opgjort i overensstemmelse med lovgivningens og vedtægternes regnskabsbestemmelser. Efter vor opfattelse giver årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven et retvisende billede af andelsboligforeningens aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2005 samt af resultatet af foreningens aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 2005. Åbyhøj, den 28. marts 2006 Revision 2 Registreret Revisionsanpartsselskab Peter Kajhøj Registreret revisor, HD - 3 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlaget Årsrapporten for er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er ikke ændret i forhold til det foregående regnskabsår. Resultatopgørelsen De samlede terminsydelser fratrukket offentlig støtte udgiftsføres. Materielle anlægsaktiver Ejendommen er medtaget til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2005. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen, da den ved normal vedligeholdelse ikke forventes at være underkastet værdiforringelse. Langfristet gæld Prioritetsgælden er medtaget til pantebrevsrestgælden excl. lån med 100% offentlig støtte i forbindelse med byfornyelse. Kortfristet gæld Kortfristet gæld består af faktisk skyldige beløb samt afsatte omkostninger, der vedrører indeværende regnskabsår. - 4 -
Resultatopgørelse for 2005 Note 2005 2004 Indtægter Boligafgift... 936.660 898.785 Udlejning af værelser m.v.... 8.240 7.690 Salg af vaskekort... 39.200 30.000 Indtægter i alt... 984.100 936.475 Udgifter Terminsydelser: Prioritetsrenter... 884.882 Afdrag prioritetsgæld... 325.444 Offentlig støtte... -573.547 636.779 633.697 Ejendomsskat samt renovation... 66.455 72.326 Forsikringer... 19.893 21.921 Kontingenter... 6.392 6.183 El, vand og varme... 49.295 40.890 1 Ren- og vedligeholdelse... 20.914 24.677 2 Mindre nyanskaffelser... 1.764 1.498 Løn vicevært... 28.346 28.644 Gebyr DataLøn... 1.941 1.311 Huslejegebyr m.v.... 4.150 3.240 Kontorartikler samt porto m.v.... 3.236 669 Afgift m.v. kabel-tv... 54.975 Indbetalt af andelshavere... -36.102 18.873 13.043 Telefon og internet... 13.976 11.833 Advokathonorar... 2.500 0 Ejendomsmæglerhonorar... 6.250 0 Revision samt regnskabsmæssig assistance incl. rest tidligere år (5.000)... 16.000 11.625 Honorar vand- og varmeregnskab... 11.318 10.987 Udgifter ved generalforsamling samt mødeudgifter m.v. 9.304 5.786 Gaver og blomster... 1.558 0 Udgifter i alt... 918.944 888.330 Resultat før finansielle poster... 65.156 48.145 Finansielle indtægter, netto: Renteindtægter, pengeinstitut... 1.474 Kursregulering aktier... 2.045 3.519-420 Resultat før hensættelser... 68.675 47.725 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... -1.250.000-150.000 Resultat... -1.181.325-102.275 der foreslås overført til næste år. - 5 -
Balance pr. 31. december 2005 Aktiver Note 31/12 2005 31/12 2004 Anlægsaktiver Ejendommen, matr.nr. 2026L, Århus Bygrunde: Kontant ejendomsværdi pr. 1/10 2005 28.500.000 Frasalg af delparcel i årets løb... -592.500 _ 27.907.500 16.500.000 Anlægsaktiver i alt... 27.907.500 16.500.000 Omsætningsaktiver 20 stk., aktier Jyske Bank... 6.166 4.120 Forudbetalt afgift kabel-tv... 0 2.495 Tilgodehavende beløb... 592.500 0 Jyske Bank: Kassekredit 156.228-1... 675.381 25.338 Kassebeholdning... 6.247 9.137 Omsætningsaktiver i alt... 1.280.294 41.090 Aktiver i alt... 29.187.794 16.541.090-6 -
Balance pr. 31. december 2005 Passiver Note 31/12 2005 31/12 2004 Egenkapital 4 Egenkapital... 18.087.654 7.089.762 Hensættelser 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen... 1.400.000 150.000 Langfristet gæld 5 Prioritetsgæld... 9.102.395 9.281.612 Langfristet gæld i alt... 9.102.395 9.281.612 Kortfristet gæld Forudindkasseret boligafgift... 3.051 0 Vand- og varmeregnskab 2005/2006: Indbetalt a conto... 72.500 Afholdte udgifter... -68.739 3.761 8.179 Varmeregnskab tidligere år, restbeløb... 1.197 0 Mellemregning ved køb og salg af andele... 562.164 0 6 Øvrige skyldige beløb... 27.572 11.537 Kortfristet gæld i alt... 597.745 19.716 Gæld i alt... 9.700.140 9.301.328 Passiver i alt... 29.187.794 16.541.090 Garantistillelser for andelsboliglån i alt kr. 143.236. - 7 -
Noter Note 1 Ren- og vedligeholdelse 2005 2004 Vedligeholdelse af vaskemaskine... 7.456 2.832 Udgifter ved arbejdsweekend... 3.490 3.002 Graffiti fjernet... 3.031 0 Kloakservice... 2.044 8.922 Diverse VVS-arbejde... 1.015 2.109 Udgifter vedrørende værelsesudlejning m.v.... 957 5.530 Reparation af lås... 0 1.400 Øvrig ren- og vedligeholdelse... 2.921 882 Note 2 Mindre nyanskaffelser 20.914 24.677 Brugt computer... 800 0 Skævbidder... 377 0 Havevogn... 300 0 Måtter... 207 0 Opslagstavle... 80 0 Havebænk... 0 1.498 Note 3 Hensættelse til senere nyanskaffelser samt vedligeholdelse på ejendommen 1.764 1.498 31/12 2005 31/12 2004 Saldo primo... 150.000 0 Anvendt hensættelse... 0 0 Ordinær hensættelse... 50.000 50.000 Ekstraordinær hensættelse... *1.200.000 100.000 * Jfr. generalforsamling den 29/8 2005. 1.400.000 150.000-8 -
Noter Note 4 Egenkapital 31/12 2005 31/12 2004 Andelshaverindskud (note 7)... 708.470 708.470 Opskrivningsfond ejendommen... 17.554.691 5.554.691 Betalte afdrag prioritetsgæld (efter 1/1 2001)... 776.447 597.230 Overførsel til næste år: Saldo primo... 229.371 Overført af årets resultat... -1.181.325-951.954 229.371 Note 5 - Prioritetsgæld 18.087.654 7.089.762 Kontantlån: Realkredit Danmark, opr. 6.645.000, 7,7%... 5.940.604 6.047.377 Realkredit Danmark, opr. 2.352.000, 7,2%... 1.941.650 1.991.479 Realkredit Danmark, opr. 1.367.000, 7,2%... 1.220.141 1.242.756 Indekslån: * Realkredit Danmark, opr. 3.758.800... 3.497.994 3.568.532 * Realkredit Danmark, opr. 939.700... 880.447 898.033 * Realkredit Danmark, opr. 133.200... 124.265 126.779 * Heraf lån med 100% offentlig støtte... -4.502.706-4.593.344 Ejerpantebrev nom. 620.000, disponibelt... 0 0 Kursværdi excl. lån med 100% offentlig støtte andrager kr. 10.302.858. Note 6 - Øvrige skyldige beløb 9.102.395 9.281.612 Skyldig afgift kabel-tv, anslået... 12.065 0 Revisorhonorar, anslået... 11.000 10.000 Skyldigt internet, anslået... 3.500 0 Skyldig A-skat m.v.... 1.007 866 Skyldigt ATP-bidrag... 0 671 27.572 11.537-9 -
Noter Note 7 Andelshaverindskud Andelshaverindskuddet hidrører fra 30 andelshavere, som i alt har indskudt kr. 708.470. Værdien af andelskronen andrager pr. 31. december 2005 maksimalt kr. 23,83, hvilket beløb fremkommer således: Andelshaverindskud... 708.470 ------------- Egenkapital, jfr. foran... 18.087.654 Korrektion vedrørende: Kursregulering af prioritetsgæld... -1.200.463 Korrigeret egenkapital herefter... 16.887.191 ======== 16.887.191 Værdi pr. oprindeligt indskudt andelskrone = 23,83 ( s. å. 23,46) 708.470 Værdiansættelsen er baseret på, at ejendommen medtages til den kontante ejendomsværdi pr. 1. oktober 2005. Andelsværdien for de enkelte andelslejligheder vil således efter dette princip maksimalt andrage: Maksimal *Vedtaget Oprindeligt regnskabsmæssig andelsværdi andelshaver- andelsværdi årsrapport indskud pr. 31/12 2005 2004 Andelslejlighed... 23.616 562.769 554.031 *Vedtaget andelskrone 23,46. Opmærksomheden henledes på, at der ved overdragelse ikke må kræves en højere pris for andelen end den, der følger af formueberegningen skitseret i vedtægterne. Der er altså tale om et maksimalprissystem. Vi skal endvidere henlede opmærksomheden på, at de enkelte andelshavere herudover ved salg kan opnå et beløb svarende til de af vedkommende dokumenterede afholdte forbedringsudgifter opgjort efter de af andelsboligforeningen sædvanligt benyttede retningslinier. Som følge heraf skal vi meget anbefale de enkelte andelshavere at føre regnskab med de afholdte udgifter hertil. 3243/Re-05-10 -