SMARTE mål for budgetproces 1. At målene i den økonomiske politik efterleves. Afrapportering Årsresultat i balance: Årsresultatet er ikke i balance, da der forudsættes kassetræk på 13 mio. kr. Kassetrækket er en følge af at der kun var mulighed for en lånoptagelse som var 13 mio. kr. lavere end forventet. Langfristet gæld på max 550 mio. kr.: Den langfristede gæld forventes at ligge på 465,174 mio. kr. ultimo 2017 og 467,17 ultimo 2020. Det vil sige at målet om en gæld på max 550 mio. kr. er opfyldt. Livkviditet: ultimobeholdningen på min. 50 mio. kr. og gennemsnit på 150 mio. kr.: beholdningen ultimo 2017 forventes at være 207,628 mio. kr. og kriteriet er med andre ord overholdt. Tilsvarende forventes den gennemsnitlige likviditet at ligge over 150 mio. kr. Anlægsramme på 450-500 mio. kr.: De vedtagne anlæg udgør i perioden 2017-2020 i alt 426,061 mio. kr., hvilket er under målet på 450-500 mio. kr. Det skyldes bl.a., at der sidste år er rykket for i alt 34,466 mio. kr. (over en fireårig periode) fra anlæg til drift som en del af den faseopdelte budgetlægning. Endvidere er der fremrykket adskillige anlæg (20,141 mio. kr.) fra overslagsårene til 2016. Hvis ikke der var sket disse omrokeringer, så havde målet været opfyldt. Jordpuljen skal hvile i sig selv: Det er målet at jordpuljen skal hvile i sig selv. Økonomisk råderum på 180 mio. kr. i 2015-2018: Det er målet, at der skal anvises økonomisk råderum for 180 mio. kr. i perioden 2015-2018. Nedenstående oversigt viser hvor mange af OE-forslagene, som er blevet fremlagt til budgetseminariet i hvert af årene 2015-2017. Forslagene er opgjort netto det vil sige at eventuelle opstartsudgifter er fratrukket besparelsen. Endvidere er OE-forslag fra tidligere år, som ikke har kunnet udmøntes, ligeledes fratrukket besparelsen. Som tabellen viser er der fremsat forslag for i alt 212,760 mio.kr. i perioden 2015-2018. Hertil kommer, at der i budget 2016 var negative basisbudgetændringer på 14,638 mio. kr. De talte med i målet for OE 2016. 1/5
2. At fagudvalgene opfylder de vejledende mål for omstilling og effektivisering. Det er først fra budget 2017, at der er opstillet OE-mål for fagudvalgene. Opgørelsen er derfor alene for 2017. Ovenstående tabel viser de fremsatte OE-forslag fordelt på udvalg. Der var en målsætning om OE-forslag for i alt 45,43 mio. kr. Hertil blev tillagt ekstra 15 % for at give øget råderum svarende til et samlet mål på 52,202 mio. kr. Hvis der medregnes ikke-udmøntede-forslag fra 2016 samt opstartsudgifter, så er der OE-forslag for i alt 24,959 mio. kr. Det er en forskel til målet på 27,243 mio. kr. (20,471 mio. kr. i forskel i forhold til målet på 45,43 mio. kr.). Succeskriteriet kan ikke siges at været opfyldt. 3. At mindst halvdelen af alle godkendte nye drifts- og anlægsaktiviteter understøtter udviklingsstrategien Anlæg Der er vedtaget anlæg for i alt 83,945 mio. kr. i 2017. Heraf kan 18 ud af i alt 56 anlæg siges at understøtte udviklingsstrategien. Budget til de 18 anlæg udgør 21,8 % af det samlede budget anlægsbudget. Medregnes rammen til signaturprojekter er andelen 32,6 pct. Målet er med andre ord ikke nået i forhold til anlæg. Ny drift Der er vedtaget ny drift for i alt 17,299 mio. kr. i 2017. Heraf kan 10 ud af i alt 19 forslag siges at understøtte udviklingsstrategien. Budget til de 10 forslag udgør 61,5 % af det samlede budget til ny drift. Medregnes rammen til signaturprojekter er andelen 70,8 pct. Målet er med andre ord nået i forhold til forslag til ny drift. 2/5
4. At summen af ufravigelige og dokumenterbare ændringer til basisbudgettet er mindre end nul Basisbudgetændringerne på de store serviceområder har til budget 2017 betydet en udvidelse af budgettet på 37,437 mio. kr. i 2017. Merudgifterne modsvares delvist af øget kommunal udligning på i alt 25 mio. kr., som følge af ændringer i de sociale kriterier og demografi. Netto er der imidlertid tale om en budgetudvidelse. Hertil kommer, at der har været basisbudgetreduktioner på arbejdsmarkedsområdet. Disse modsvares dog af lavere finansiering via bloktilskuddet og netto er der tale om en udvidelse af budgettet på 21,7 mio. kr. 5. At de enkelte budgetforslag er forståelige, tilpas detaljerede og ikke giver anledning til behov for en efterfølgende uddybning og præcisering 3/5
6. At mindst halvdelen af de fremsatte forslag til omstilling og effektivisering kan kategoriseres som rene effektiviseringer eller indeholder væsentlige elementer af effektivisering Der er vedtaget OE-forslag for sammenlagt 40,034 mio. kr. når OE-forslag fra 2016 som ikke kan udmøntes ikke medregnes. Af den samlede reduktion kan 83,6 % henføres til at være rene effektiviseringer eller både/og. 7. At MED-systemet involveres i samtlige budgetforslag, som har betydning for de ansattes arbejdsvilkår 4/5
8. At politikerne føler sig klædt på til den offentlige debat om budgettet. 9. At kommunalbestyrels en er tilfredse eller meget tilfredse med den samlede budgetproces. 5/5