Driftsbevillinger Driftsbevillinger meddeles af Byrådet ved vedtagelse af årsbudgettet. Driftsbevillinger er etårige og bortfalder ved regnskabsårets udgang. Driftsbevillingerne fremgår af den til budgettet knyttede bevillingsoversigt. I bemærkningerne til budgettet kan der fastlægges vilkår for, hvorledes bevillingerne må udnyttes. Driftsbevillinger gives til: Driftsudgifter og indtægter Statsrefusion Renteudgifter og indtægter Afdrag på udlån Afdrag på optagne lån Tilskud og udligning, samt refusion af købsmoms Skatter Tillægsbevilling til driftsbevillinger Så snart det i årets løb konstateres, at de beløbsmæssige eller materielle vilkår for en given bevilling, ikke kan overholdes, påhviler det direktøren at forelægge sagen for fagudvalget med indstilling om eventuel ansøgning om tillægsbevilling. Direktøren skal overfor fagudvalget gøre opmærksom på eventuelle muligheder for finansiering af tillægsbevillinger indenfor udvalgets bevillinger. Eventuel overførsel af beløb fra andre bevillinger er principielt også en tillægsbevilling - se under bevillingsomplacering. Medfører tillægsbevillingsansøgningen forbrug af likvide aktiver (kassebeholdningen) anføres dette. Såfremt tillægsbevillingen også skal have virkning for budgetgrundlaget for kommende overslagsår, skal dette anføres i forbindelse med ansøgningen. Tillægsbevillingsansøgningen ledsages af en indstilling, der nærmere redegør for begrundelsen for ansøgningen. Direktørens indstilling til fagudvalget skal være ledsaget af bemærkninger fra Økonomi vedrørende budgetbeløb, forbrug og den foreslåede finansiering. Tillægsbevillingsansøgningen fremsendes med udvalgets indstilling til Økonomiudvalget. Økonomiudvalget foretager herefter indstilling til Kommunalbestyrelsen, der træffer den endelige afgørelse med hensyn til tillægsbevillingens godkendelse. Omplacering af driftsbevillinger Hvor der ønskes overført beløb fra en driftsbevilling til en anden driftsbevilling har Byrådet bemyndiget Økonomiudvalget til at meddele tillægsbevillinger. Bemyndigelsen omfatter alene omdisponeringer mellem givne driftsbevillinger indenfor hovedkontiene 0-6.
Det er en forudsætning, at Økonomiudvalgets beslutning om omdisponering af midler træffes efter forudgående forhandling med de stående udvalg. Kræves der overførsel af midler fra et udvalgsområde til et andet kræves således samtykke fra begge udvalg. Anlægsbevillinger Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet ved godkendelse af særskilt bevilling for hvert enkelt anlægsprojekt. Anlægsbevillinger kan være flerårige og gælder til projektet er afsluttet. Anlægsbevillinger gives til: Anlægsudgifter og indtægter herunder projekthonorar/løn og projektudgifter Udlån, forøgelse Låneoptagelse Det bemærkes, at ved optagelse af 1-årige anlægsprojekter i kommunens investeringsoversigt for det kommende budgetår har Byrådet ved budgetvedtagelsen meddelt anlægsbevilling til det pågældende arbejde, og beløbet skal alene frigives af Økonomiudvalget. Ved anlægsprojekter der løber over flere år, skal særskilt anlægsbevilling meddeles af Byrådet. Anlægsbevillingen til det enkelte projekt godkendes i Byrådet og rådighedsbeløbene optages i budgettet under økonomiudvalget og skal frigives hvert år. Efter forudgående bevilling til projektering deles anlægsbevillingen op i to delbevillinger en til det fysiske anlæg og en til inventar. Projekteringsudgifter opgøres og frigives særskilt, herunder udgifter til projekthonorar og øvrige projektudgifter. Rådighedsbeløb Byrådet skal ved årsbudgettets endelige vedtagelse tage stilling til budgettets rådighedsbeløb vedrørende anlægsarbejder specificeret på projektniveau. Rådighedsbeløb i budgettet er étårige og skal anføres under det pågældende anlægsprojekt. Det er en betingelse for et anlægsprojekt igangsætning, at der foreligger en anlægsbevilling og at der på budgettet er afsat de nødvendige rådighedsbeløb samt at rådighedsbeløbet er frigivet. Rådighedsbeløbet skal frigives af Økonomiudvalget. I forbindelse med ansøgning om frigivelse vurderes rådighedsbeløbene i investeringsoversigten og eventuelle ændringer indarbejdes til kommende år. Byrådet har delegeret kompetencen til endelig frigivelse af rådighedsbeløb til Økonomiudvalget. Anlægsprojekt: Et anlægsprojekt er defineret som en midlertidig organisation, der er nødvendig for at frembringe et fysisk anlæg. Et udviklingsprojekt er defineret som et strategisk/politisk projekt, hvortil der er nedsat en midlertidig organisation, men som ikke frembringer et fysisk anlæg.
Et anlægsprojekt gennemgår typisk 4 faser: Fase 1 ideoplæg inkl. behovsanalysen, hvor budgetskønnet danner grundlaget for en ansøgning om anlægsbevilling til projektering, efter principgodkendelse af programoplægget i fagudvalget. Fase 2 byggeprogram- og projekteringsfasen, hvor byggeprogrammet godkendes via fagudvalget og en anlægsbevilling godkendes til projektet og rådighedsbeløb frigives. Fase 3 udførelsesfasen, hvor der følges på anlægsbudgettet og dermed rådighedsbeløbene. Fase 4 afslutningsfasen, hvor anlægsregnskabet afsluttes og godkendes i Byrådet. Bevillingsansøgning Det påhviler CETS/afdelingen at udarbejde og fremsende bevillingsansøgning samt ansøgning om frigivelse af rådighedsbeløb gennem Økonomiudvalget til godkendelse i Byrådet, forinden et anlægsarbejde iværksættes. Bevillingsansøgningen udfærdiges efter de gældende vejledninger for anlægsprojekter. Tillægsbevilling til anlægsbevillinger Så snart det må forventes, at en given anlægsbevilling ikke kan overholdes og forud for eventuel budgetoverskridelse, påhviler det CETS/afdelingen at orientere Økonomiudvalget herom. Efterfølgende skal der ansøges om tillægsbevilling til anlægsbevillingen. Tillægsbevilling til anlægsbevilling ansøges på samme måde som selve anlægsbevillingen, jfr. punktet "Anlægsbevillinger" foran. Tillægsbevillingsansøgningen ledsages af en indstilling, der nærmere redegør for begrundelsen for ansøgningen samt forslag til finansiering. Tillæg til rådighedsbeløb Så snart det må forventes, at den del af en anlægsbevillings udgifter og indtægter, der forfalder indenfor regnskabsåret, overstiger de afsatte rådighedsbeløb for samme år, påhviler det CETS/afdelingen at fremsende ansøgning om tillæg til rådighedsbeløb. Tillæg til rådighedsbeløb ansøges på samme måde som selve rådighedsbeløbet, jfr. punktet "Rådighedsbeløb" foran. Tillægsbevillingsansøgningen ledsages af en indstilling, der redegør for begrundelsen for ansøgningen samt forslag til finansiering.
Omplacering vedr. rådighedsbeløb Omplaceringer vedrørende rådighedsbeløb under anlæg skal behandles af Økonomiudvalget efter indstilling fra CETS/afdelingen. Salg af mindre arealer Ved salg af mindre arealer bemyndiges CETS til at afhænde mindre, aflagte vejarealer, der ikke skønnes at have færdselsmæssig betydning for nogen ejendom, til ejerne af de tilgrænsende ejendomme. CETS bemyndiges til salg af arealer til en maks. pris på 500.000 kr. i overensstemmelse med reglerne i vejlovgivningen. Det vil sige, at vejmyndigheden tilbyder arealet til de ejere, som har ejendomme grænsende til arealet. Arealet vil som udgangspunkt blive tilbudt til vurderingsprisen for den ejendom, som arealet bliver tillagt. Dertil kommer, at køber skal afholde handelsomkostninger i forbindelse med købet. CETS forestår salgsarbejdet, og indtægten ved salg indgår på kontoen for køb og salg af mindre arealer under Jordforsyning. CETS bemyndiges til at forestå salg af mindre og ubebyggede arealer, der i overensstemmelse med reglerne i bekendtgørelse om offentlig udbud ved salg af kommunens faste ejendomme ikke skal sælges i offentligt udbud og ikke overstiger en maksimal salgspris på 100.000 kr. Det er en forudsætning, at arealerne ikke selvstændigt kan bebygges. Erstatningskrav op til 25.000 kr. ved anlægsarbejder kan afgøres administrativt af CETS indenfor de godkendte anlægsbevillinger og frigivne rådighedsbeløb. Bemyndigelsen gælder ikke ved jordkøb. Erstatninger over 25.000 kr. i enkeltsager skal godkendes særskilt af Økonomiudvalget. Registrering Tillægs- og anlægsbevillinger Efter bevillingsansøgningens behandling i Byrådet fremsender Direktionssekretariatet meddelelse herom til Økonomi samt evt. pågældende direktør. Direktørområdet Økonomi forestår al registrering af såvel tillægsbevillinger som anlægsbevillinger og tillæg til rådighedsbeløb. Registreringen skal ske uden unødig forsinkelse, således at økonomisystemet altid er opdateret i størst mulig grad. I samarbejde med det pågældende direktørområde sørger Direktørområdet Økonomi for, at tillægsbevillinger, der påvirker budgetgrundlaget for kommende overslagsår, indarbejdes i de kommende års budgetrammer med den ønskede virkning. Omplaceringer Direktørområdet Økonomi sørger for at der foretages registrering/indberetning af de ønskede omplaceringer og kontrollerer, at omplaceringerne ikke strider mod de vedtagne bevillingsregler, og at der ikke gennem budgetvedtagelsen er taget forbehold over for det eller de pågældende beløb. Det pågældende direktørområde kontrollerer, at de ønskede omplaceringer ikke strider mod fagudvalgets bestemmelser. Omplaceringsansøgningen ledsages af en indstilling, der nærmere redegør for begrundelsen for ansøgningen.
Såfremt en omplacering også skal have virkning for budgetgrundlaget for overslagsårene, skal dette anføres i forbindelse med ansøgningen. Direktørområdet Økonomi sørger for i samarbejde med det pågældende direktørområde, at den ønskede virkning indarbejdes i de kommende års budgetrammer. Konvertering til/fra drift og anlæg Såfremt der ønskes flyttet beløb fra drift til anlæg eller omvendt, har Byrådet bemyndiget Økonomiudvalget til at meddele tillægsbevillinger efter indstilling fra pågældende fagudvalg/direktørområde og CETS. Bemyndigelsen omfatter alene omdisponeringer indenfor hovedkontiene 0-6. Det er en forudsætning, at Økonomiudvalgets beslutning om omdisponering af midler træffes efter forudgående forhandling med de stående udvalg. Kræves der overførsel af midler fra et udvalgsområde til et andet kræves således samtykke fra begge udvalg. Svendborg den Byrådet