18. februar 2014 ÅRSREGNSKAB 2013 for Teknikimik Ilinniarfik Årsresultat (sammendrag) (alle beløb i tusind kr.) Budget Forbrug Forskel Indtægter 101.650 100.794 856 Udgifter 104.708 98.590 6.118 Årets driftsresultat 2.204 5.262 Overført resultat tidligere år 3.058 3.058 Driftsresultat i alt, overført til 2014 5.262 Af tabellen fremgår det, at Teknikimik Ilinniarfik ender året med et mindre forbrug på i alt 2,2 mio.kr. svarende til 2,1 % af den samlede bevilling fra landskassen for 2013. Der er således genereret et overskud på i alt 5,3 mio.kr. for regnskabsårene 2012 og 2013. Mindre forbruget forventes overført til 2014. Det positive resultat er opnået gennem tilbageholdenhed på alle områder, specielt indkøb, driftsmæssige ændringer på henholdsvis kantinedrift og kollegium. Regnskabet skal sammenholdes med aktivitetsregnskabet, som for de ordinære aktiviteters vedkommende ser således ud: Ordinære uddannelser (UV) Budgetteret Realiseret afvigelse Holduger 1.539 1.523 16 Årselever 421 374 47 Samlet set har Teknikimik Ilinniarfik haft et tilfredsstillende resultat for 2013 på de ordinære uddannelser, til trods af en mindre nedgang i gennemførte holduger på i alt 16 set i forhold til budgetterede holduger, hvilket dog har betydet, at Teknikimik Ilinniarfik har modtaget 0,7 mio.kr. mindre i taxametertilskud end budgetteret. Underproduktionen på elevtallet udgør ca. 11 %. Dette er udtryk for, at der har været færre elever på holdene end forventet. Forholdet har dog indtil videre ingen betydning for landskassens tilskud, idet dette gives ud fra de gennemførte holduger. 1
Skolens kursusvirksomhed (IV) beskrives bagest i årsregnskabet. Disse aktiviteter er som udgangspunkt indtægtsdækkede. Hovedtal (alle beløb i tusind kr.) Oprindeligt Korrigeret budget budget Forbrug Forskel Forbrugs 2013 2013 2013 2013 % Indtægter Grundtilskud 29.851 29.851 29.851 0 Aktivitetsafh. tilskud 51.440 51.440 50.757 683 98,7 Deltagerbetaling 2.150 2.150 2.413 263 112,2 Skolespec. tilskud 3.635 3.635 3.635 0 Andre indtægter 14.574 14.574 14.138 436 97,0 Indtægter i alt 101.650 101.650 100.794 856 Udgifter Lønninger 55.748 57.048 55.384 1.664 99,3 (Note 1) Tjenesteydelser 10.850 10.850 10.214 636 94,1 Varekøb mv. 21.910 20.610 12.732 7.878 58,1 (Note 2) Bygningsudgifter mv. 12.250 12.250 14.758 2.508 120,5 (Note 3) Anskaffelser 3.800 3.800 5.350 1.550 140,8 (Note 2) Afskrivning m.m. 150 150 152 2 101,3 Udgifter i alt 104.708 104.708 98.590 6.118 Årets driftsresultat 2.204 Overført resultat tidligere år 3.058 Driftsresultat i alt, overført til 2014 5.262 Note: Fortegnet minus betyder indtægt / overskud. Bemærkninger til udgifter: Note 1 Lønninger Med baggrund i halvårsregnskabet, hvor den samlede lønudgift udgjorde 28,4 mio.kr., blev det skønnet at udgiften til løn for hele 2013 vil udgøre ca. 57 mio.kr., hvilket ikke holdt stik, idet udgiften kun udgør 55,4 mio.kr. De væsentligste årsager hertil er, at der er foretaget en del lønregulering i foråret samt over / merarbejde er blevet reduceret hen over året. Note 2 Varekøb mv. og anskaffelser Mindre forbruget er opnået gennem tilbageholdenhed på alle områder, specielt indkøb. 2
Ledergruppens reviderede prioriteringsliste om større indkøb i 2013 med i alt 5,6 mio.kr. er kun gennemført med i alt 4,2 mio.kr. Enhed Beskrivelse af indkøbet Bevilget Forbrugt Bemærkninger Hele institutionen Ny hjemmeside / intranetside 500.000 613.311 Hele institutionen Nyt navn og logo 250.000 EUD, Nuuk Rækketruck 200.000 201.066 Rammeforøgelse GU, EUD og Råstof. Multibane 820.000 790.629 GU, EUD og Råstof. Skiltning 300.000 Råstofskolen Surface borerig 1.253.500 1.253.500 Rammeforøgelse 876.500 Hele institutionen Div. Indkøb IT 439.000 332.499 Sisimiut Kemilokale stinkskabe 350.000 391.720 Sisimiut Betalingssystem, vaskemaskiner 215.000 EUD, Sisimiut Bil til skolepraktikanter 400.000 400.000 Rammeforøgelse Råstofskolen Vejbelægning, cykelskur m.m. 190.000 115.072 Råstofskolen Illorput (øvelsesområde) 160.000 108.384 EUD, Nuuk nyere brugt diesel truck 300.000 nye 3 stk. benzin/3 stk. diesel EUD, Nuuk stativmotor 180.000 I alt 5.557.500 4.206.181 Note 3 Bygningsudgifter m.v. Der er her tale om en forøget udgift til forbrugsafgifter på hele bygningsmassen, både undervisningsfaciliteter og kollegiemassen. 3
Årsregnskab fordelt på hovedformål UDDAN NELSER FÆLLESOMRÅDER Led./adm. Bygn.drift Kantine Kollegium Apisseq Brand skolen I alt Holduger 1.661 1.661 Lærertimer 135.051 135.051 Indtægter Grundtilskud 29.851 0 0 0 0 0 29.851 Aktivitetsafh. tilskud 40.096 10.661 0 0 0 0 0 50.757 Deltagerbetaling 2.413 0 0 0 0 0 0 2.413 Skolespec. tilskud 0 0 0 0 0 1.200 2.435 3.635 Andre indtægter 2.771 969 280 5.448 4.670 0 0 14.138 Indtægter i alt 45.280 41.481 280 5.448 4.670 1.200 2.435 100.794 Udgifter Lønninger 35.098 9.434 2.863 4.470 3.380 0 139 55.384 Tjenesteydelser 4.070 3.576 33 2 77 76 2.380 10.214 Varekøb mv. 3.980 1.823 886 4.497 922 601 23 12.732 Bygningsudgifter mv. 748 196 8.499 70 4.726 512 7 14.758 Anskaffelser 2.940 1.856 210 21 312 11 0 5.350 Afskrivning m.m. 13 95 0 0 43 0 1 152 Udgifter i alt 46.849 16.980 12.491 9.060 9.460 1.200 2.550 98.590 Resultat 1.569 24.501 12.211 3.612 4.790 0 115 2.204 Overført resultat tidligere år 3058 Driftsresultat i alt, overført 5.262 til 2014 Note: Fortegnet minus betyder indtægt / overskud. Bemærkninger: Formålsregnskabet viser, at det samlede resultat på uddannelsesområdet viser et merforbrug på 1,6 mio.kr. set i forhold til taxametertilskuddet samt deltagerbetaling på kursussiden. Underskuddet på uddannelserne indikerer, at reduktionen på det aktivitetsafhængige tilskud (taxametersatsen) med i alt 7.000 kr. pr. holduge, som er uddannelsesenhedernes andel af den øvrige drift, er for høj. 4
Fordeling på uddannelser Klejnsmed Marine Auto UDDANNELSER Skibsmontør Terminal El stærk El svag Tømrer VVS Maler Maskinentreprenør Minesvend GUX IV Holduger 71 65 105 71 110 85 40 172 54 54 63 63 570 138 Lærertimer 5.472 5.370 8.790 6.091 9.405 6.466 3.126 11.937 4.116 4.116 4.625 4.625 48.110 12.802 Indtægter Grundtilskud Aktivitetsafh. tilskud 1.760 1.070 1.790 1.258 2.530 1.630 820 3.041 1.217 1.217 1.764 1.764 20.235 Deltagerbetaling 2.413 Skolespec. tilskud Andre indtægter 16 0 0 10 0 0 0 185 25 1 0 0 1.974 560 Indtægter i alt 1.776 1.070 1.790 1.268 2.530 1.630 820 3.226 1.242 1.218 1.764 1.764 22.209 2.973 Udgifter Lønninger 1.154 1.013 1.723 1.245 1.576 1.253 610 2.836 966 1.122 948 948 18.626 1.078 Tjenesteydelser 94 3 12 4 548 61 2 356 177 69 240 240 1.508 756 Varekøb mv. 405 71 218 144 293 185 84 541 233 72 115 115 1.296 208 Bygningsudgifter mv. 9 6 57 8 192 5 2 17 0 0 20 20 106 306 Anskaffelser 13 119 35 165 234 15 9 602 7 0 560 560 599 22 Afskrivning m.m. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 Udgifter i alt 1.675 1.212 2.045 1.566 2.843 1.519 707 4.352 1.383 1.263 1.883 1.883 22.135 2.383 Årets resultat 101 142 255 298 313 111 113 1.126 141 45 119 119 74 590 Note: Fortegnet minus betyder indtægt / overskud 5
Bemærkninger: I denne tabel er omstående indtægter og udgifter til uddannelsesformål fordelt ud på de enkelte uddannelsesretninger. Denne opgørelse vil være grundlaget for taxametersystemet, hvor satserne varierer i forhold til de prisforskelle, der faktisk er på de enkelte uddannelser. I 2013 er der udregnet differentieret taxametersatser, som er i intervallet 20 42.500 kr. indenfor de uddannelser, der gennemføres på Teknikimik Ilinniarfik. Den modtagne indtægt (taxametersatsen) i ovenstående tabel er beregnet ud fra de gennemførte holduger i 2013 reduceret med 7.000 kr. pr. holduge, som er uddannelsesenhedernes andel af den øvrige drift. Rammestyring Generelt: Som godkendt af Bestyrelsen, med baggrund i indstilling fra Ledelsen, har man valgt at indføre rammestyring for hele undervisningsområdet fra 2013, hvor den enkelte uddannelseschef / rektor har overførselsadgang mellem regnskabsårene, hvilket er ensbetydende med, at mer eller mindre forbrug (underskud / overskud) overføres fuldt ud til næste budgetår. Det aktivitetsafhængige tilskud (taxametersatsen) er reduceret med 7.000 kr. pr. holduge, som er uddannelsesenhedernes andel af den øvrige drift. Resultat for de enkelte uddannelsesenheder: Jern & Metal Ifølge regnskabet 683.000 kr. i merforbrug. Skal dog kompenseres for større indkøb med i alt 200.000 kr., jf. prioriteringslisten om større indkøb, således at det reelle merforbrug udgør 483.000 kr. Uddannelsesenheden har i hele året gennemført 547 holduger mod budgetteret 542 holduger, hvilket har resulteret i en merindtægt på 90.500 kr. i form af taxametertilskud. Råstofskolen Ifølge regnskabet 238.000 kr. i merforbrug. Skal dog kompenseres for større indkøb med i alt 876.000 kr., jf. prioriteringslisten om større indkøb, således at uddannelsesenheden ender ud med et mindre forbrug på i alt 638.000 kr. Uddannelsesenheden har i hele året gennemført 126 holduger som budgetteret. Bygge & Anlæg Ifølge regnskabet 1.312.000 kr. i merforbrug. Skal dog kompenseres for større indkøb med i alt 400.000 kr., jf. prioriteringslisten om større indkøb således, at det reelle merforbrug udgør 912.000 kr. 6
Uddannelsesenheden har i hele året gennemført 280 holduger mod budgetteret 317 holduger, hvilket har resulteret i en mindre indtægt på 796.000 kr. i form af taxametertilskud. Herudover er der afholdt udgifter til driften af centerafdelingen i Aasiaat i hele regnskabsåret, hvor der kun er gennemført aktiviteter i foråret 2013. Gymnasiet Ifølge regnskabet 74.000 kr. i mindre forbrug. Uddannelsesenheden har i hele året gennemført 570 holduger mod budgetteret 594 holduger, hvilket har resulteret i en mindre indtægt på 796.000 kr. i form af taxametertilskud. Indtægtsdækket virksomhed Efteruddannelseskurser (IV) Budgetteret Realiseret afvigelse Holduger 364 138 226 Årselever 71 32 39 Teknikimik Ilinniarfik har fortsat svært ved at få tilmeldinger til efteruddannelseskurser, hvilket ovennævnte tabel viser, idet der kun er gennemført 38 % af de planlagte efteruddannelseskurser. I årsregnskabet fremstår den indtægtsdækket virksomhed med et overskud på 590.000 kr., hvilket jo er positivt, idet der de foregående år har været underskud på indtægtsdækket virksomhed. Afsluttende bemærkninger Formålskonteringen samt implementering af rammestyring for hele undervisningsområdet er ny for Teknikimik Ilinniarfik, men allerede for nuværende anses det fra administrationen side at forløbe tilfredsstillende. Underskuddet på uddannelserne indikerer dog, at reduktionen på det aktivitetsafhængige tilskud (taxametersatsen) med i alt 7.000 kr. pr. holduge, som er uddannelsesenhedernes andel af den øvrige drift, er for høj. På baggrund af ovenstående kan resultatet overordnet set betragtes som værende acceptabelt. 7