DMU ØKONOMI - OG REGNSKABSPRINCIPPER. 20. februar 2010

Transkript

1 DMU ØKONOMI - OG REGNSKABSPRINCIPPER 20. februar

2 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER DMU skal føre en ansvarlig økonomisk politik Driften må ikke finansieres via låntagning Budgetlægningen skal afspejle de vedtagne politikker med tilhørende mål og handlingsplaner. Eventuelle budgetreduktioner skal ske ved aktiv prioritering. Økonomistrukturen skal være gennemskuelig Kontingenter, afgifter og takster skal tage udgangspunkt i den egentlige omkostning Det skal sikres at det enkelte aktivitetsområde er ansvarlig for indtægter og udgifter og balancen mellem disse Det skal sikres at de enkelte aktivitetsområder løbende minimerer omkostningerne, ved indførsel af nye teknologier og andre tiltag Ved overskud/underskud indenfor et specifikt aktivitetsområde tilfalder dette aktivitetsområdet i henhold til fastsatte grænser Der skal løbende sikres en forbedret indtjening, som hidrører fra ikke offentlige tilskud 2

3 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER Der skal sikres en god likviditet og et positivt cash flow Der skal sikres en positiv egenkapital Egenkapital registreres som DMU egenkapital Der skal til enhver tid være tilknyttet en ekstern og intern revision DMU s samlede økonomiansvar og styring sker via Hovedbestyrelsens: Udarbejdelse af budgetter for alle aktivitetsområder til godkendelse af Hovedbestyrelsen Fastsættelse og godkendelse af afgifter og takster Fastsættelse og godkendelse af fordelingsnøglerne Ekstraordinære tilskud kan godkendes og bevilges af Hovedbestyrelsen 3

4 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER MÅLSÆTNINGER Det skal tilstræbes at der ved udarbejdelse sikres mindst muligt brug af kassekreditten gennem året (fokus på cash flow) DMU s Egenkapital skal være minimum 4 og maksimalt 6 af omsætningen på DMU s primære drift (ikke indregnet omsætningen på Events) Der kan, indenfor det enkelte aktivitetsområde, maksimalt overføres kr. til næste budgetår. Eventuelt yderligere overskydende beløb indgår i DMU s Egenkapital. Hvis et aktivitetsområdes årsresultat er negativt, skal dette senest være udlignet 3 år herefter 4

5 DMU BUDGET februar

6 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER De følgende oversigter er på baggrund af første fase af indførslen af en ny økonomistruktur og styring i DMU Fordelingsnøglerne er i budget 2010 som i 2009, men grundlaget for nye fordelingsnøgler er udarbejdet Der skal være en sikkerhed for at de konsekvenser nye fordelingsnøgler kan/vil medføre er planlagt i god tid, hvilket vil planlægges i 2010 inden budgetlægningen 2011 Økonomistyringen vil fokusere på netto principper (konkret sammenligning af indtægter og udgifter) 6

7 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER 2010 BUDGET NETTO 2010 INDTÆGTER Licensindtægter Kontingenter DIF Tilskud Andre indtægter DIF Tilskud 26% DMU Indtægter (netto) 2010 Andre indtægter 4% UDGIFTER SK Tilskud 907 Administrationen Talent og Elite FIM/UEM aktiviteter, afgifter 170 Forsikring Informationssektionen 904 Drift (HB, Paneler, Udvalg) 631 Event & Marketing, DMU Events 375 Uddannelse 100 Miljø og Sikkerhedsudvalg 710 Afskrivninger DMU Hovedkasse Resultat 258 Kontingenter 15% DMU Udgifter (netto) 2010 Miljø og Sikkerhedsudvalg; 710 ; 7% Uddannelse; 100 ; 1% Event & Marketing, DMU Events; 375 ; 4% Licensindtægter 55% Netto indtægter betyder at der ikke er indregnet f.eks. løbsafgifter til FIM som betales af arrangøren Informationssektionen; 904 ; 9% Drift (HB, Paneler, Udvalg); 631 ; 6% Forsikring; ; 24% FIM/UEM aktiviteter, afgifter; 170 ; 2% SK Tilskud; 907 ; 9% Administrationen; ; 25% Talent og Elite; ; 13% 7

8 BMX Budget 2010 INDTÆGTER BMX DMU Tilskud Løbsindtægter Andre sportsindtægter Sponsorer 0 Publikationer I alt Andre sportsindtægter 25% BMX Budget Indtægter Sponsorer Publikationer 2% UDGIFTER BMX Dommerhonorarer SK Talent og Elite i alt Løbsomkostninger Nationale sportsomk Internationale sportsomk Presse/PR Uddannelse Møder I alt Løbsindtægter 12% DMU Tilskud 61% BUDGET 2010 RESULTAT BMX Budget Udgifter Møder 3 Dommerhonorarer 9% SK Talent og Elite i alt 16% 3% Uddannelse 4% Presse/PR 7% Nationale sportsomk. 14% Løbsomkostninger 15% Internationale sportsomk. 2% 8

9 MX Budget 2010 INDTÆGTER MX DMU Tilskud Løbsindtægter Andre sportsindtægter Sponsorer 0 Publikationer 0 0 I alt UDGIFTER MX Dommerhonorarer SK Talent og Elite i alt Løbsomkostninger Nationale sportsomk Internationale sportsomk. 0 Presse/PR Uddannelse Møder I alt Andre sportsindtægter 23% MX Budget Indtægter Løbsindtægter 31% Sponsorer Publikationer MX Budget Udgifter DMU Tilskud 46% Incl. Transponder netto overskud BUDGET 2010 RESULTAT Møder 27% 4% Uddannelse 6% Nationale sportsomk. Presse/PR 22% 2% Internationale sportsomk. Dommerhonorarer 18% SK Talent og Elite i alt 8% Løbsomkostninger 13% Excl. Transponder indkøb 9

10 SP Budget 2010 INDTÆGTER SPW DMU Tilskud Løbsindtægter Andre sportsindtægter Sponsorer Publikationer I alt UDGIFTER SPW Dommerhonorarer SK Talent og Elite i alt Løbsomkostninger Nationale sportsomk Internationale sportsomk Presse/PR Uddannelse Møder I alt BUDGET 2010 RESULTAT Publikationer 1% Sponsorer 6% Andre sportsindtægter 7% SPW Budget Indtægter 12% Løbsindtægter 53% SPW Budget Udgifter DMU Tilskud 21% 9% Møder 19% Dommerhonorarer 23% Uddannelse 6% Presse/PR 2% Nationale sportsomk. 1 SK Talent og Elite i alt 17% Løbsomkostninger 5% Internationale sportsomk. 9% 10

11 RR Budget 2010 INDTÆGTER RR DMU Tilskud Løbsindtægter Andre sportsindtægter Sponsorer Publikationer I alt UDGIFTER RR Dommerhonorarer SK Talent og Elite i alt 0 Løbsomkostninger Nationale sportsomk Internationale sportsomk Presse/PR Uddannelse Møder I alt BUDGET 2010 RESULTAT Andre sportsindtægter 17% Løbsindtægter 23% RR Budget Indtægter Sponsorer 2% Publikationer RR Budget Udgifter DMU Tilskud 58% Incl. Transponder netto overskud Dommerhonorarer 15% SK Talent og Elite i alt Møder 46% Løbsomkostninger 4% Nationale sportsomk. 16% 1 Uddannelse 5% Internationale sportsomk. Presse/PR 4% Excl Transponder indkøb 11

12 Off Track Budget 2010 INDTÆGTER OFF TRACK DMU Tilskud Løbsindtægter Andre sportsindtægter Sponsorer 0 Publikationer 0 0 I alt Løbsindtægter 16% OFF TRACK Budget Indtægter Sponsorer Andre sportsindtægter 3% Publikationer UDGIFTER OFF TRACK Dommerhonorarer SK Talent og Elite i alt 0 Løbsomkostninger Nationale sportsomk Internationale sportsomk Presse/PR Uddannelse Møder I alt BUDGET 2010 RESULTAT DMU Tilskud 81% OFF TRACK Budget Udgifter Dommerhonorarer 7% SK Talent og Elite i alt Løbsomkostninger 3% Nationale sportsomk. 1 Internationale sportsomk. 5% Presse/PR 3% Møder 63% Uddannelse 4% 5% 12

13 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER 2010 DMU Talent- og Eliteudvikling - Budget 2010 RR; ; 7% Fælles omk.; ; 1 Motocross; ; 28% BMX; ; 16% Speedway; ; 39% 13

14 DMU s ØKONOMI OG REGNSKABSPRINCIPPER Der vil i løbet af foråret 2010 blive udarbejdet fordelingsnøgler, som vil være gældende for 2011 for følgende områder: Licens Kontingent DIF Løbsafgifter De enkelte indtægter vil blive fordelt ud fra nøgletal til henholdsvis DMU Hovedkassen, Sportskommissionerne samt Team Danmark Primære nøgletal (for nuværende) for fordelingen er: Antal aktive indenfor den enkelte sportsgren Antal medlemmer 14