A/B Blidahlund & Esperancegården

Transkript

1 Tlf: BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr A/B Blidahlund & Esperancegården Årsrapport 2012 Godkendt på den ordinære generalforsamling Charlottenlund, den / 2013 CVR.nr BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.

2 1 Indholdsfortegnelse Side Foreningsoplysninger Oplysninger om foreningen... 2 Påtegninger Bestyrelsens underskrifter... 3 Den uafhængige revisors erklæringer... 4 Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal... 5 Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter Andelskronen... 15

3 2 Foreningsoplysninger Foreningen A/B Blidahlund & Esperancegården Beliggenhed Strandvejen 223, Maglemosevej 2-4, Blidahlund 1-7 og 2-6 samt Esperance Alle Charlottenlund Matrikelbetegnelse 33 A, 33 FI, 33 FK, 33 FL, 33 FM, 33 FN, 33 FO og 32 F, Gentofte Hjemstedskommune Gentofte CVR-nr Bestyrelse Administrator Indtil 31/ Dorthe Bjerregaard, formand Mads Peter Grann Frederik Fensbo Jens Leth-Nissen Christian Damm Sidse Marie Brandt Administrationshuset A/S Gl. Køge Landevej Valby Telefon DATEA A/S Lyngby Hovedgade Kgs. Lyngby Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen København V Telefon koebenhavn@bdo.dk

4 3 Bestyrelsens underskrifter Bestyrelsen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for A/B Blidahlund & Esperancegården. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bestyrelsen anbefaler, at andelskronen opgøres med udgangspunkt i handelsværdien i henhold til valuarvurdering foretaget den 4. marts, jævnfør beregningen i note 15. Charlottenlund, den xx. april 2013 I bestyrelsen: Dorthe Bjerregaard, formand Mads Peter Grann Frederik Fensbo Jens Leth-Nissen Christian Damm Sidse Marie Brandt

5 4 Den uafhængige revisors erklæringer Til andelshaverne i A/B Blidahlund & Esperancegården. PÅTEGNING PÅ ÅRSREGNSKABET Vi har revideret årsregnskabet for A/B Blidahlund & Esperancegården for regnskabsåret 1. januar december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven samt foreningens vedtægter. Revisionen har ikke omfattet budgettal, hvorfor vi ikke udtrykker nogen sikkerhed herom. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for foreningens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. UDTALELSE OM HOVED- OG NØGLETAL Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst hoved- og nøgletal for foreningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i hoved- og nøgletal er i overensstemmelse med årsregnskabet samt foreningens vedtægter. København, den xx. april 2013 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Bent Christensen statsautoriseret revisor

6 5 Hoved- og nøgletal Nøgletallene viser centrale dele af foreningens økonomi, og er primært udregnet på baggrund af arealer. I A/B Blidahlund & Esperancegården anvendes andelsindskuddene som fordelingsnøgle, og de arealbaserede nøgletal for andelsværdi og boligafgift svarer derfor ikke til de, der konkret gælder for den enkelte andelshaver. Ejendommens areal udgør følgende: Ejendom Antal Areal m2 Andelslejligheder ,70 Udlejede lejligheder ,40 Erhvervslejligheder , ,90 Grundareal i m ,00 Nøgletal Kr. pr. m2 Kr. pr. m2 andel total Offentlig ejendomsvurdering Valuarvurdering Anskaffelsessum (kostpris) Gældsforpligtelser fratrukket omsætningsaktiver Foreslået andelsværdi Reserver udenfor andelsværdien... 0 kr./m2 Boligafgift i gennemsnit pr. m2 andelsbolig ,36 Boliglejeindtægt i gennemsnit pr. m2 bolig ,43 Erhvervslejeindtægt i gennemsnit pr. m2 erhverv ,14 Vedligeholdelsesomkostninger... 5% Øvrige omkostninger... 40% Finansielle poster, netto... 51% Afdrag... 4% 100% Boligafgift i % af samlede ejendomsindtægter... 88%

7 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A/B Blidahlund & Esperancegården er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A-virksomheder. Resultatopgørelsen Resultatopgørelsen er klassificeret efter foreningens art og aktiviteternes omfang samt foreningens ønsker med hensyn til præsentation af tallene. Periodisering Alle væsentlige poster i resultatopgørelsen er periodiseret. Skat Andelsboligforeningen er skattepligtig af den del af overskuddet, der vedrører lokaler, som er udlejet til lejere, der ikke er andelshavere. Balancen Foreningens ejendom Ejendommen indregnes (optages) i balancen til anskaffelsespris. Der foretages ikke afskrivning på ejendommen. Prioritetsgælden Prioritetsgælden måles (værdiansættes) til pantebrevsrestgælden. Renteswap indgået for at sikre en fast nettorenteudgift på prioritetsgæld måles til kursværdi på statusdagen og indregnes under prioritetsgælden. Værdiændringer reguleres over egenkapitalen. Andelskronen Andelskronen opgøres med udgangspunkt i henhold til lov om andelsboligforeninger og andre boligfællesskaber 5, stk. 2 b på baggrund af handelsværdien. Ved opgørelsen af andelskronen foretages der hensættelse til fremtidig vedligeholdelse og kursregulering.

8 7 Resultatopgørelse for perioden 1. januar december 2012 Note Budget tkr. tkr. (ej revideret) Boligafgift Lejeindtægt, beboelse Lejeindtægt, garager, p-pladser og kældre Forbrugsregnskaber, netto Diverse indtægter Administrationsomkostninger Vedligeholdelse Vicevært og renholdelse Skatter, afgifter og forsikringer Andre udgifter Afskrivninger Resultat før renter: Renteindtægter Renteudgifter Årets resultat: Forslag til resultatdisponering Overført til egenkapitalen, betalte prioritetsafdrag Overført til egenkapitalen, rest af årets resultat

9 8 Balance pr. 31. december 2012 A k t i v e r Note tkr. Materielle anlægsaktiver: 8 Ejendommen Driftsmateriel Omsætningsaktiver: Periodeafgrænsningsposter Andre tilgodehavender Likvide beholdninger Omsætningsaktiver i alt: Aktiver i alt:

10 9 Balance pr. 31. december 2012 P a s s i v e r Note tkr. 9 Egenkapital: Foreningens indbetalte andelskapital Reserver Egenkapital i alt: Gæld: 10 Prioritetsgæld Deposita og forudbetalt leje Varmeregnskab Antenneregnskab Leverandører af varer og tjenesteydelser Anden gæld Gæld i alt: Passiver i alt: Sikkerhedsstillelser, eventualforpligtelser m.v. 15 Andelskronen.

11 10 Noter Budget tkr. tkr. (ej revideret) 1 Lejeindtægter, garager, p-pladser og kældre Leje betalt af andelshavere Leje betalt af andre Forbrugsregnskaber, netto Vaskeri Indtægt vaskemønter Administrationsomkostninger Ejendomsadministration Revisionshonorar Vurderingshonorar Konsulenthonorar vedr. varmesystemet Drift af varmeinstallationer Serviceabonnementer Generalforsamling Møder Kontorartikler, kopering og edb Telefon og porto Repræsentation Låneomkostninger Andre driftsomk., herunder låneoptagelsesomk

12 11 Noter Budget tkr. tkr. (ej revideret) 4 Vedligeholdelse Bygning udvendig 50 Tag Skorstene Altaner Facader/gavle Vinduer/yderdøre Bygning indvendig 101 Vaskerier Trapper Bygning, lejebolig Hårde hvidevarer Fælles tekniske anlæg/installationer Varme- og ventilationsanlæg Afløb, faldstammer, kloak El, svagstrøm, antenne, dørtelefoner Vandinstallationer Udvendige fællesarealer Garager Småmaterialer/-materiel Juleudsmykning Udenomsarealer

13 12 Noter Budget tkr. tkr. (ej revideret) 5 Vicevært og renholdelse Løn ejendomsfunktionærer Sociale ydelser Andre personaleomkostninger Kontorartikler Forsikringer Renovation via skattebillet Anden containerordning Viceværtaftaler, vinduespolering mv Skatter, afgifter og forsikringer El og gas Vandafgift Fælles varmeudgifter Energistyring Ejendomsskatter Bygningsforsikring Renteudgifter Prioritetsrenter og -bidrag

14 13 Noter tkr. 8 Ejendommen Anskaffelsessum Saldo pr. 1. januar Årets tilgang Kontant ejendomsværdi Heraf grundværdi Egenkapital Andelsindskud pr. 1. januar Andelsindskud i året Reserver Overført resultat Saldo pr. 1. januar Overkurs ved salg af andele Værdiregulering renteswap Årets resultat Reserver i alt:

15 14 Noter 10 Prioritetsgæld Hovedstol Restgæld Afdrag Renter Restgæld Kursværdi Primo Ultimo Ultimo RD, Flexlån. Inkonv RD, kontantlån RD, kontantlån Renteswap Flexlånet fra RealkreditDanmark med en hovedstol på kr. har en restløbetid på 22 år med en aktuel rente på 1,2308% og afdragsfrihed til 31. december Lånet tilpasses årligt pr. 1. januar. Til lånet er knyttet en renteswapaftale, der gør at foreningen betaler en fast rente på 5,065%. Renteswapaftalen udløber 31. december Kontantlånet fra RealkreditDanmark med en hovedstol på kr. har en restløbetid på 29 år med en rente på 3,8228% tkr. 11 Varmeregnskab (tilgodehavende/gæld-) Varmeregnskab indeværende år Aconto indbetalinger Varmeudgifter Optaget som aktiv Optaget som gæld Antenneregnskab Primosaldo Indbetalt a conto Udgifter Optaget som aktiv Optaget som gæld Anden gæld Mellemværende med fraflyttere mv A-skat mv Skyldig revisor Anden gæld i øvrigt

16 15 Noter 14 Sikkerhedsstillelser og eventualforpligtelser Der er afgivet garanti for andelshaveres banklån til køb af andelsbevis for kr Foreningen har tegnet foreningsansvars- og bestyrelsesansvarsforsikring med følgende dækningssummer: Foreningsansvar: Personskade Skade på ting Bestyrelsesansvar: Formuetab pr. forsikringsår Maksimum pr. formuetab tkr. 15 Andelskronen Foreningen egenkapital pr. 31. december Ejendommens anskaffelsespris Ejendommens vurderingspris Prioritetsgæld til nominel værdi + renteswap Prioritetsgæld til kursværdi + renteswap Hensættelse til fremtidig vedligeholdelse Egenkapital herefter Indbetalt andelskapital Med virkning fra datoen for den ordinære generalforsamlings godkendelse, vil andelskronen (værdien af 1 kr. andelskapital) andrage... 89,86 88

17 16 Noter 15 Andelskronen fortsat Fordeling af andelsværdien: Andels- Andelsværdi Nr. Adresse Areal indskud incl. indskud 1 Strandvejen 223, st. tv. 164, , Strandvejen 223, st. th. 163, , Strandvejen 223, 1. tv. 164, , Strandvejen 223, 1. th. 163, , Strandvejen 223, 2. tv. 164, , Strandvejen 223, 2. th. 163, , Maglemosevej 2, st. tv. 164, , Maglemosevej 2, st. th. 162, , Maglemosevej 2, 1. th. 162, , Maglemosevej 2, 2. tv. 164, , Maglemosevej 4, st. tv. 111, , Maglemosevej 4, st. th. 113, , Maglemosevej 4, 1. tv. 111, , Maglemosevej 4, 1. th. 113, , Maglemosevej 4, 2. tv. 111, , Maglemosevej 4, 2. th. 113, , Blidahlund 1, st. tv. 80, , Blidahlund 1, st. th. 70, , Blidahlund 1, st. mf. 55, , Blidahlund 1, 1. tv. 80, , Blidahlund 1, 1. th. 70, , Blidahlund 1, 1. mf. 55, , Blidahlund 1, 2. tv. 80, , Blidahlund 1, 2. th. 70, , Blidahlund 1, 2. mf. 55, , Blidahlund 3, st. tv. 76, , Blidahlund 3, st. th. 74, , Blidahlund 3, st. mf. 55, , Blidahlund 3, 1. th. 74, , Blidahlund 3, 1. mf. 55, , Blidahlund 3, 2. tv. 76, , Blidahlund 3, 2. th. 74, , Blidahlund 3, 2. mf. 55, , Blidahlund 5, st. tv. 80, , Blidahlund 5, st. th. 70, , Blidahlund 5, st. mf. 55, , Blidahlund 5, 1. tv. 80, , Blidahlund 5, 1. th. 70, , Blidahlund 5, 1. mf. 55, , Blidahlund 5, 2. tv. 80, , Blidahlund 5, 2. th. 70, , Blidahlund 5, 2. mf. 55, , Blidahlund 7, st. th. 74, , Blidahlund 7, st. mf. 55, , transport 4.223, ,

18 17 Noter 15 Andelskronen fortsat Fordeling af andelsværdien: Andels- Andelsværdi Nr. Adresse Areal indskud incl. indskud transport 4.223, , Blidahlund 7, 1. tv. 76, , Blidahlund 7, 1. th. 74, , Blidahlund 7, 1. mf. 55, , Blidahlund 7, 2. tv. 76, , Blidahlund 7, 2. th. 74, , Blidahlund 2, st. tv. 114, , Blidahlund 2, st. th. 114, , Blidahlund 2, 1. tv. 114, , Blidahlund 2, 1. th. 114, , Blidahlund 2, 2. tv. 114, , Blidahlund 2, 2. th. 114, , Blidahlund 4, st. th. 155, , Blidahlund 4, 1. tv. 154, , Blidahlund 4, 1. th. 155, , Blidahlund 4, 2. tv. 154, , Blidahlund 4, 2. th. 155, , Blidahlund 6, st.tv. (1) 90, , Blidahlund 6, st.th. (4) 87, , Blidahlund 6, st.mf. (2) 50, , Blidahlund 6, st.mf. (3) 50, , Blidahlund 6, 1. tv. (1) 90, , Blidahlund 6, 1. mf. (2) 50, , Blidahlund 6, 1. mf. (3) 50, , Blidahlund 6, 2. tv. (1) 90, , Blidahlund 6, 2. th. (4) 87, , Blidahlund 6, 2. mf. (2) 50, , Blidahlund 6, 2. mf. (3) 50, , Esperance Alle 1, st. th. 103, , Esperance Alle 1, 1. tv. 124, , Esperance Alle 1, 1. th. 122, , Esperance Alle 1, 2. tv. 124, , Esperance Alle 1, 2. th. 103, , Esperance Alle 1, , , Esperance Alle 3, st. tv. 122, , Esperance Allé 3, st. th. 83, , Esperance Alle 3, 1. tv. 122, , Esperance Alle 3, 2. tv. 104, , Esperance Alle 3, , , Esperance Alle 5, st. tv. 101, , Esperance Alle 5, st. th. 107, , Esperance Alle 5, 1. tv. 101, , Esperance Alle 5, 1. th. 107, , Esperance Alle 5, 2. th. 107, , Esperance Alle 5, , , , ,

19 G:\Arbejdsarkiv\Afd601\081058\ \81058 _Årsrapport_2012.docx