Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014

Transkript

1 Regnskabsbemærkninger, regnskab 2014 Politikområde: 23 Førtidspension m.m. DRIFT I hele kr., i 2014-priser Udgift Indtægt Netto Hele politikområdet Korrigeret budget Forbrug regnskab Regnskabsresultat Inden for selvforvaltning Oprindeligt budget Selvforvaltningsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat, som overføres til Uden for selvforvaltning Oprindeligt budget Driftsoverført fra Tillægsbevillinger og omplaceringer Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat uden for selvforvaltning Heraf driftsoverføres til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug ANLÆG I hele kr., i 2013-priser Udgift Indtægt Netto Oprindeligt budget Tillægsbevillinger og Omplaceringer i Overførsel fra Korrigeret budget Forbrug Regnskabsresultat Heraf anlægsoverførsler til Heraf regnskabsforklares =merforbrug, -=mindreforbrug Side 1 af 5

2 Generelle kommentarer til regnskabet på politikområdet Det samlede forbrug for politikområdet udgør 421,8 mio. kr. og der var budgetteret med udgifter for 430,8 mio. kr. Dette svarer til et samlet mindreforbrug på 9 mio. Den primære årsag til mindreforbruget er, at der ikke har været den nettotilgang til førtidspension, som der har været budgetteret med. På de gamle ordninger har afløbet været højere end forudsat og på de nye førtidspensioner fra 2003, har der hen over året været et fald i antal modtagere, hvor der i budgettet var indlagt en forventet nettotilgang på 5,7 personer pr. måned. Årsagen skal til dels findes i førtidspensionsog fleksjobreformen, men også i et generelt lavt antal tilkendelser i Næstved Kommune. På boligsikring er der et merforbrug på ca. 3 mio. kr., hvilket skyldes en kendt underbudgettering af området. Budgettet er løftet i Politikområde 23 Førtidspension skal ses i tæt sammenhæng med politikområde 06 Arbejdsmarkedsydelser og tilskud, da der er tale om forbundne kar. Udviklingen i antal førtidspensioner skal dermed også ses i sammenhæng med ydelser på arbejdsmarkedsområdet, f.eks. fleksjob/ledighedsydelse og ressourceforløb. Regnskabsresultatet for de to politikområder samlet er et lille mindreforbrug på 0,7 mio. kr. Samlet pr. funktion, drift: NETTO hele kr. i 2014-priser Regnskab Oprindelig budget Korrigeret budget Restbudget, - = mindrefor. + = merforbr Personlige tillæg Førtidspens. 50 % Førtidspens. 35 % Førtidspens. fra Sociale formål Boligydelse til pens Boligsikring I alt Heraf overførsler I alt ekskl. overførsler Side 2 af 5

3 Forklaring til afvigelse mv. pr. funktion Personlige tillæg Området dækker over diverse personlige tillæg til eksempelvis tandlæge, briller, medicin, fysioterapi mv. Varmetillæg er også en del af området (administrationen af varmetillæg er dog overgået til Udbetaling Danmark, som afregner nettoudgift med Næstved Kommune). Der er 50% refusion på personlige tillæg. I 2014 er regnskabsresultatet meget tæt på det budgetterede der er et lille mindreforbrug på kr Førtidspension (med 50% kommunal medfinansiering) På denne gamle ordning vil der være tale om en konstant afgang, idet modtagere efterhånden overgår til folkepension etc. Afløbet på funktionen har været lidt højere end forudsat i budgettet årets gennemsnitlige antal var 499 mod budgetteret 510. Mellemregning med andre kommuner mindreindtægt 145 Højeste og mellemste FØP mindreudgift -919 Almindelig og forhøjet almindelig FØP merudgift 310 Statsrefusion - berigtigelser -36 I alt -499 Der er dog i 2014 berigtiget kr. på gamle år. Beløbet vedrører afskrivninger Førtidspension (med 65% kommunal medfinansiering) Der vil ligeledes på denne gamle ordning være tale om en konstant afgang, idet modtagere efterhånden overgår til folkepension etc. Afløbet på funktionen har været højere end forudsat i budgettet årets gennemsnitlige antal var 786 mod budgetteret 829. Mellemregning med andre kommuner merindtægt -591 Højeste og mellemste FØP mindreudgift Almindelig og forhøjet almindelig FØP mindreudgift -523 I alt Side 3 af 5

4 Førtidspension fra 2003 (med 65% kommunal medfinansiering) Året startede med modtagere og sluttede med Det gennemsnitlige årlige antal var mod oprindeligt budgetteret Udviklingen i 2014 har dermed vist et fald i antal personer på ordningen, hvor der i budgettet var indlagt en nettotilgang på 5,7 personer pr. måned. Regnskabsresultatet er på denne baggrund et mindreforbrug på 8 mio. kr. Udviklingen har til dels sammenhæng med førtidspensions- og fleksjobreformen. Reformen medfører at personer under 40 år, som udgangspunkt, ikke længere kan tilkendes førtidspension, men i stedet skal deltage i et tværfagligt ressourceforløb. Personer over 40 år kan som udgangspunkt kun tildeles førtidspension efter deltagelse i ressourceforløb. Selv set i forhold til de heraf nedsatte skøn for førtidspensioner er antallet af tilkendelser lavt i både 2013 og 2014 i Næstved Kommune. Udviklingen skal ses i tæt sammenhæng med ydelser på politikområde 06 Arbejdsmarked, f.eks. ledighedsydelse/fleksjob og ressourceforløb. Mellemregning med andre kommuner mindreindtægt Nye førtidspensioner (inkl. omvalg) mindreudgift I alt Sociale formål Den del af funktionen der hører under politikområdet, dækker over forskellige tilskud til bl.a. samværsret med børn, sygebehandling, tandlæge, enkeltudgifter/flytning mv. Mellemregning med andre kommuner merudgift 10 Udgifter vedr. samværsret med børn mindreudgift -311 Hjælp til sygebehandling mv. mindreudgift -138 Tilskud til tandpleje mindreudgift Hjælp til enkeltudgifter og flytning mindreudgift -818 Efterlevelseshjælp mindreudgift -65 Tilbagebetalinger mindreindtægt 543 Statsrefusion (50 %) mindreindtægt 869 I alt -979 Side 4 af 5

5 Boligydelse til pensionister Regnskabsresultatet for boligydelse er meget tæt på det budgetterede. Det samlede lille merforbrug ift. korrigeret budget (i kr.) Mellemregning kommuner mindreindtægt 683 Tilskud og lån mindreudgift -610 Efterreguleringer 238 Statsrefusion - berigtigelser -298 I alt 13 Boligydelse overgik i 2013 til Udbetaling Danmark, som nu afregner nettobeløb med Næstved Kommune. Kommunen hjemtager dermed ikke selv refusion. Der er dog i 2014 berigtiget kr. der vedrører gamle år. Beløbet er fra den endelige restrefusion for 2013 og skyldes, at der blev hjemtaget for lidt refusion i den foreløbige afregning, der er bogført i Boligsikring Der er et merforbrug på ca. 3 mio. kr. i Området har været underbudgetteret og er også i de løbende budgetkontroller i 2014 blevet vurderet til et merforbrug i denne størrelsesorden. I den nye ramme for 2015 er budgetbeløbet til boligsikring blevet hævet, så det svarer til det anslåede niveau. Det samlede merforbrug ift. korrigeret budget (i kr.) Tilskud og lån merudgift Efterreguleringer -185 I alt Boligsikring overgik i 2013 til Udbetaling Danmark, som nu afregner nettobeløb med Næstved Kommune. Kommunen hjemtager dermed ikke selv refusion. Side 5 af 5