Forventet regnskab 2016 og tillægsbevillinger

Transkript

1 Indstilling Til Aarhus Byråd via Magistraten Fra Børn og Unge Dato 4. november 2016 Forventet regnskab 2016 og tillægsbevillinger 1. Resume Der forventes samlet set et overskud i Børn og Unge på ca. 61 mio. kr. i forhold til den forventede ramme svarende til ca. 1,4 procent. Samlet forventes opsparingen ved årets udgang være på knap 8 procent. Det forventede overskud skal ses i lyset af, at det i 2016 er forudsat, at der skal oparbejdes yderligere midler til brug for investeringer i tidligere og forebyggende indsatser, ligesom der generelt budgetteres, således der kan tages højde for eventuelle uforudsete udgifter. I lighed med tidligere år vil den endelige disponering af opsparingen i forbindelse med regnskabet blive drøftet i Børn og Unge-udvalget forinden fremsendelse til byrådet. Samlet set forventes mindreudgifter på det decentraliserede driftsområde på ca. 178 mio. kr. i forhold til budgettet på mio. kr., hvoraf 28 mio. kr. vedrører negative korrektioner som følge af mindre vækst i antal børn i pasningstilbud end budgetlagt. På det ikke decentraliserede område forventes mindreudgifter på 18 mio. kr., og der forventes tidsforskudt 211 mio. kr. på anlægsområdet. 2. Beslutningspunkter At 1) de i afsnit 4.4 beskrevne bevillingsmæssige konsekvenser indarbejdes i budget 2016 samt efterfølgende år. Klik her for at angive tekst. side 1 af 9

2 3. Baggrund Indstillingens formål er at orientere om det forventede regnskabsresultat og søge byrådet om bevillingsændringer på baggrund heraf. 4. Ressourcer På baggrund af de faktiske udgifter de første 9 måneder af året forventes et overskud på ca. 61 mio. kr. i forhold til Børn og Unges forventede ramme. Den forventede ramme er korrigeret med en negativ rammekorrektion på ca. 28 mio. kr. primært som følge af en forventning om færre indskrevne børn i dagtilbud. Sammen med det forudsatte forbrug af opsparing på ca. 89 mio. kr., medfører dette, at den forventede ramme for 2016 er 117 mio. kr. mindre end det ajourførte budget. Det forventede overskud på ca. 61 mio. kr. i forhold til den forventede ramme medfører således bevillingsteknisk mindreudgifter på ca. 178 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget på mio. kr. Figur 1 nedenfor viser udviklingen i nettoudgifterne i de første 9 måneder af året og prognosen for 4. kvartal af 2016 i forhold til nettoudgifterne i 2015 og Figur 1. Månedlige nettoudgifter i R2015 og FVR2016, mio. kr pl FVR2016- sep R2015 R2014 Klik her for at angive tekst. side 2 af 9

3 Der forventes en realvækst på 0,12 pct. i nettoudgifterne i 2016 i gennemsnit over året i forhold til Tabel 1: Bevillingstekniske ændringer i forventet regnskab 2016 MBU (mio. kr.) Sektor 5.50 Børn og Unge Budget Korrigeret Budget Forventet regnskab 2016 pr. 30/ Tillægsbevillinger (4) = (3)-(2) MBU i alt Drift Sektor 5.51, Det decentraliserede driftsområde Dagtilbud inkl. Dagplejen Skoler inkl. specialskoler, undervisning Skoler inkl. specialskoler, SFO Fritids- og ungdomsskoler Sundhedspleje og tandpleje Administration inkl. PPR Sektor 5.52, Det ikke-decentraliserede driftsområde Fripladser inkl. slutligning og søskenderabat Undervisning af anbragte børn og frit skolevalg, privat- og efterskoler samt tjenestemænd mv.* Anlæg Sektor 5.53, Det decentraliserede anlægsområde (KB) RULL programmet Vedligeholdelse og genopretning IT investeringer Konkrete projekter Sektor 5.54, Det ikke-decentraliserede anlægsområde Skoleområdet FU området Sundhedsområdet Specialskolerne Dagtilbudsområdet Klik her for at angive tekst. side 3 af 9

4 4.1 Det decentraliserede driftsområde, Sektor 5.51 Børn og Unge har en stor økonomi, der for størstedelens vedkommende er tæt forbundet med aktiviteten i skoler, dagtilbud og FU. Som et generelt styringsprincip budgetterer Børn og Unge forsigtigt ved udmøntningen af de decentrale budgetter. Dette er medvirkende til at skabe sikkerhed om de decentrale budgetter, således der ikke er behov for budgetjusteringer midt i et budgetår. I denne økonomiske styring er det samtidig en præmis, at eventuelle ikke forbrugte midler prioriteres inden for de pågældende områder i Børn og Unge. Eksempelvis har Børn og Unge med investeringerne i tidlige forebyggende indsatser prioriteret og anvendt opsparede midler med henblik på indsatser, der har effektiviseret driften. I lighed med praksis fra tidligere år vil den endelige disponering af opsparingen i forbindelse med regnskabet blive drøftet i Børn og Unge-udvalget, hvorefter disponeringen af opsparingerne vedtages i byrådet. Dagtilbudsområdet På dagtilbudsområdet forventes mindreudgifter på ca. 106 mio. kr., som delvis modsvares af en negative rammekorrektion primært som følge af færre indskrevne børn end budgetlagt. Der forventes 213 færre børn indskrevet end budgetlagt, hvilket svarer til en forventet mindreudgift på ca. 19 mio. kr. De forventede mindreudgifter herudover på knap 87 mio. kr. skal ses i lyset af, at de decentrale enheder forventer at oparbejde yderligere opsparing. Samtidig forventes en del af det budgetlagte forbrug af opsparing til specifikke projekter på området først anvendes i 2017 og efterfølgende år, fordi midlerne er afsat til projekter, som løber over flere år. Derudover forventes mindreudgifter til børn med handicap som følge af en hyppigere og tættere opfølgning samt mindre udgifter til projekter i forbindelse med tidlig indsats, hvor aktiviteterne først er igangsat halvvejs inde i budgetåret. I regeringens finanslovsforslag fremgår forslag om at afsætte ekstra midler til dagtilbudsområdet. Med den byrådsvedtagne Klik her for at angive tekst. side 4 af 9

5 selvstyrebuffer betyder dette, at Børn og Unge selv skal finansiere en væsentlig andel af de tilførte midler. På denne baggrund afsættes en reserve på knap 6 mio. kr. fra 2017 og frem. Dette finansieres af forventede overskydende midler på dagtilbudsområdet, jf. tidligere. Skoler inkl. specialskoler, undervisning På undervisningsområdet forventes mindreudgifter på ca. 59 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget. Heraf udgør ca. 11 mio. kr. forventede negative rammekorrektioner primært som følge af ændret lønskøn, som er udmøntet og midlertidigt placeret på skoleområdet. Herudover er der 37 færre indskrevne elever end budgetlagt. De resterende forventede mindreudgifter på 48 mio. kr. dækker over, at de decentrale enheder forventer at bruge af deres opsparing, mens midler afsat til specifikke projekter på området ikke forventes anvendt i indeværende år, men udskudt til følgende år. Mindreudgifterne skal endvidere ses i lyset af, at Børn og Unge har modtaget innovationsmidler i sidste kvartal af 2016 til projekter på undervisningsområdet, der løber over flere år. I budgetforliget fremgår det, at forligspartierne forudsætter, at Børn og Unge anviser finansiering til genanskaffelse af computere samt midler til renovering og etablering af nye toiletter på skolerne. Da skolerne decentralt forventer at bruge hele deres opsparing, foreslås udgifterne til genanskaffelserne af computere på 4,5 mio. kr. årligt samt egenfinansieringen til renovering af toiletter på samlet 6 mio. kr. finansieret af forventede overskydende midler på skoleområdet, jf. tidligere. Skoler inkl. specialskoler, SFO Der forventes mindreudgifter på ca. 4 mio. kr. på SFOområdet i forhold til det ajourførte budget. Heri er indregnet en forventet positiv rammekorrektion på ca. 2 mio. kr. som følge af en forventning om ca. 433 flere indskrevne børn end budgetlagt. Klik her for at angive tekst. side 5 af 9

6 De forventede mindreudgifter skal primært ses i lyset af, at der forventes mindreudgifter til børn med vidtgående handicap. Baggrunden herfor er, at der på baggrund af en hyppigere og tættere opfølgning er tildelt færre timer i SFO end tidligere. Desuden visiteres færre børn end forudsat. Fritids- og ungdomsskoleområdet På FU-området forventes merudgifter på ca. 2 mio. kr. i forhold til det ajourførte budget. Der forventes mindreudgifter til børn og unge med handicap som følge af en hyppigere og tættere opfølgning, mens der forventes mindreindtægter på forældrebetalinger. 4.2 Det ikke-decentraliserede driftsområde, Sektor 5.52 På det ikke decentraliserede driftsområde forventes samlet set mindreudgifter på ca. 18 mio. kr. Der forventes samlet set mindreudgifter til fripladser inkl. slutligning og søskenderabatter på knap 15 mio. kr. Det skyldes en kombination af en forventning om færre indskrevne børn og en lavere andel børn, der får tildelt økonomiske fripladser i 2016 end budgetlagt. Udgifterne til økonomiske fripladser afhænger af de generelle økonomiske konjunkturer i samfundet og tildeles før søskenderabat. Med en forventning om, at der kommer flere flygtninge og familiesammenførte til Aarhus i de kommende år, forventes udgifterne til økonomiske fripladser imidlertid at stige. På området for undervisning af anbragte børn samt frit skolevalg over kommunegrænsen forventes merudgifter på knap 2 mio. kr. Det skyldes en forventning om mindreindtægter for undervisning af anbragte børn fra andre kommuner samt en stigning i antallet af elever, som benytter sig af frit skolevalg over kommunegrænsen. Herudover forventes mindreudgifter på ca. 5 mio. kr. vedrørende tjenestemænd, objektiv finansiering til landsdækkende tilbud samt privat- og efterskoler Anlæg I 2016 tidsforskydes 211 mio. kr. på anlægsområdet til efterfølgende år. Klik her for at angive tekst. side 6 af 9

7 Tidsforskydningerne følger af, at 52 mio. kr. af RULL-projekter fra prioriteringen tidsforskydes blandt andet med henblik på at koordinere tiltagene med efterfølgende anlægsinvesteringer. Større projekter i Skødstrup, Stavtrup og Ø-gaderne tidsforskydes med 35 mio. kr. som følge af yderligere myndighedskrav og forsinkelser på betonleverancer. Herudover tidsforskydes 16 mio. kr. til moderniseringer og ombygninger af Stensagerskolen. På IT-området tidsforskydes 37 mio. kr. til 2017 til køb af nye pc ere til skolerne og implementering af effektiviseringsforslag fra budget Herudover følger tidsforskydningerne af forskydninger i betalingsplaner for andre projekter blandt andet det nye skolebyggeri på Langenæs. På indtægtssiden tidsforskydes indtægter for 47 mio. kr. Dette skyldes primært, at forsinkelser i færdiggørelsen af lokalplanen vedrørende den tidligere Vejlby Skole medfører, at den forventede første andel af salgsindtægten først modtages i Indberettede bevillingsændringer Driftsoverførsler til efterfølgende år I forbindelse med Børn og Unges hjemtagelse af intern teknisk bygherrerådgivning med videre overføres ca. 1 mio. kr. til Børn og Unge fra Teknik og Miljø i 2016 og ca. 3,5 mio. kr. i efterfølgende år. Anlægsoverførsler til efterfølgende år De ovenfor beskrevne forventede udgifter på anlægsområdet betyder en række tidsforskydninger mellem årene så der tillægsbevilget -211 mio. kr. til 2016 og tidsforskydes 90 mio. kr. til 2017 og 124 mio. kr. til , herunder 2,6 mio. kr. der overføres fra reserven til sikring af pasningsgarantien. De tidsforskudte midler overføres til efterfølgende år inden for samme bevillinger, dog med undtagelse af 7 mio. kr. der dels overføres fra KB-bevillinger til det ikke-decentraliserede Klik her for at angive tekst. side 7 af 9

8 område for at neutralisere indtægtskrav, da bygning ved Engdalskolen ikke som tidligere forventet forudsættes solgt i forbindelse med kommende moderniseringer af Engdalskolen, blandt andet fordi ejendommen i stedet forventes at indgå i skolens kapacitet med henblik på at anvende den til fritidstilbud m.v. Dels tilbageføres fra anlægsprojekt til KB bevilling til etablering af pædagogiske arbejdspladser, da disse er etableret tidligere end forventet. På det ikke-decentraliserede område er det aftalt med borgmesterens afdeling, at der fra reserven til sikring af pasningsgarantien overføres 2,6 mio. kr. til dækning af midlertidig finansiering fra Børn og Unges anlægsbudget af anlægsprojek-ter til sikring af pasningsgarantien. Endelig betyder afslutning af etablering af tandplejens storklinikkerne ved Kragelundskolen og Møllevangskolen, at restbudgettet på bevillingen på 4 mio. kr. til etablering af forberedelsesklinikker overføres til bevillingen til fase 3 af tandplejens ny struktur, så der kan aflægges anlægsregnskab for de færdigbyggede storklinikker m.v. Samtidig tilbageføres oprindelig finansiering fra energibesparelsesmidlerne af fase 3 på 1 mio. kr. til energirenovering af dagtilbud. Alle resterende forberedelsesklinikker i fase 2 og 3 etableres inden for den forhøjede bevilling til fase 3. Bevillinger justeres i overensstemmelse med ændringerne i rådighedsbeløb. Der afsættes desuden en årlig KB-bevilling på 4,5 mio. kr. årligt til genanskaffelse af computere til skolerne finansieret via en tilsvarende reduktion i forventede overskydende midler på skoleområdet, jf. tidligere. Derudover afsættes anlægsbevilling på 6 mio. kr. fordelt over 2017 til 2020 til renovering og etablering af nye toiletter på skolerne finansieret via en saldoreduktion i Endelig foreslås formålsbestemmelsen for KB-bevilling til ITkabling og IT-infrastruktur på dagtilbudsområdet udvidet, således udgifter til udskiftning af switche i relation til projekt trådløst netværk i dagtilbud og FU-området kan dækkes heraf. Klik her for at angive tekst. side 8 af 9

9 Bünyamin Simsek / Nils Petersen Bilag Bilag 1. Tillægsbevillingsskema FVR2016 sep MBU Bilag 2. Låneindberetningsskema FVR2016 sep MBU Sagsnummer: Administrationsafdelingen B og U Tegn (med mellemrum): Sagsbehandler: Rikke Willemoes E-post: rwi@aarhus.dk Klik her for at angive tekst. side 9 af 9