Indstilling. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge. Til Århus Byråd via Magistraten.

Transkript

1 Indstilling Til Århus Byråd via Magistraten Børn og Unge Den 16. november 2007 Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge 1. Resume Driftsåret 2007 har for Magistratsafdelingen for Børn og Unge (MBU) været præget af fortsat implementering af struktur- og organisationsændringer som blev vedtaget i forbindelse med budget Samtidig har afdelingen på linje med andre afdelinger skulle indføre nyt økonomisystem (OPUS). Begge disse forhold har i en overgangsfase på hver sin måde bidraget til større usikkerhed om de økonomiske rammer på alle niveauer i MBU, men naturligvis mest udtalt for de decentrale enheder. Århus Kommune Administrationsafdeling Børn og Unge Grøndalsvej Århus C Sagsnummer Sagsbehandler Niels Jørgen Rasmussen Telefon Direkte telefon Telefax E-post adm@bu.aarhus.dk E-post direkte njr@aaks.aarhus.dk Denne usikkerhed har medført, at der er udvist en større forsigtighed med hensyn de økonomiske dispositioner end forventet i det ajourførte budget. Samlet set har dette medført, at der forventes udgifter, der næsten svarer til det oprindelige budget, idet der forventes en mindreudfgift på godt 10 mio. kr. svarende til 0,2 pct. Af det samlede driftsbudget. Samtidig betyder det, at den forventede anvendelse af opsparede midler på godt 100 mio. kr., ikke vil blive realiseret i Der forventes således samlet set mindreudgifter i forhold til det ajourførte budget på Børn og Unges driftsområde svarende til ca. 114 mio. kr. Stort set hele afvigelsen kan henføres til det decentraliserede driftsområde, hvor der forventes en mindreudgift på 11 mio. kr. i forhold til oprindelig budget, og at regnskabet vil udvise en mindreudgift ift. det ajourførte budget på 114 mio. kr. Dette skal ses i lyset af, Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge

2 at der ikke forventes anvendelse af det overførte overskud fra tidligere år. Det forventede regnskab er samtidig 8 mio. kr. højere end den aktuelle ramme for 2007, og da der primært som følge af færre børn forventes en yderligere reduktion af den endelige ramme på 11 mio. kr., forventes der nu et underskud i forhold til rammen på 19 mio. kr. ved årets udgang. På det ikke styrbare driftsområde forventes et forbrug der svarer til det ajourførte budget. Dette dækker primært over to modsatrettede forhold. Der er flere børn på privatskoler end forventet i budgettet, der skal ses i sammenhæng med de faldende elevtal i folkeskolerne. Samtidigt forventes der mindreudgifter på ca. 12 mio. kr. som følge af slutligning vedrørende tidligere års bevilgede fripladser. De forventede mindreudgifter vedr. slutligning af fripladser samt forventede mindreudgifter vedrørende allerede optaget reserve til lederlønninger på dagtilbudsområdet ca. 10 mio. kr. - foreslås i 2008 optaget på reservekontoen som en finansieringsmulighed i tilfælde af en fremtidig mindrebesparelse ved indfasning af modulpasning Byrådet besluttede den 21. juni 2006 at iværksætte et 4-årigt forsøg, hvor 6 børn med handicap får et særligt tilbud (ABA). Ved forsøgets igangsættelse og byrådsgodkendelse verserede der 3 klagesager. Finansieringen af en evt. udvidelse af forsøget blev udskudt til senere afklaring. Klagesagerne er nu afgjort, og samtidig formodes statsrefusionen til projektet at blive mindre end antaget. Samlet set forventes en merudgift på i alt ca. 3 mio. kr. over den firårige forsøgsperiode. Det foreslås i indstillingen, at merudgiften finansieres via øget statstilskud til særlig dyre enkeltsager i 2007 og Der er i januar 2007 indgået en politisk aftale om at igangsætte et forsøg med kost, så eleverne på de tre heldagsskoler får et energitilskud i løbet af dagen. Den samlede udgift til en permanentgørelse af forsøget vurderes at være på ca. 1,4 mio. kr. Det foreslås, at madordningen gøres permanent og finansieres via det tidligere driftstilskud til ungdomskostskolen Taarupgaard. 2. Tidligere beslutninger I forbindelse med indstillingen Indstilling om forventet regnskab for 2007 pr. ultimo juni 2007 har Magistratsafdelingen for Børn og Unge angivet en forventning om merudgifter i forhold til det oprindelige budget på det decentraliserede område på i størrelsesordenen 1,3 %. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 2 af 14

3 Byrådet vedtog den 21. juni 2006 indstillingen Etablering af 4-årigt forsøg med ABA-behandling. 3. Beskrivelse af indstilling Indstillinger vedrørende tillægsbevillinger til driftsåret fremsendes med henblik på at give en orientering om samt anmode om de bevillingsmæssige korrektioner som følge af det forventede regnskab. Nærværende indstilling skal ses i sammenhæng med indstilling fra Borgmesterens Afdeling vedrørende forventet regnskab. I indstillingen fra Borgmeterens Afdeling er de bevillingsmæssige konsekvenser af bl.a. afvigelser på anlægsområdet medtaget. Endvidere er medtaget bevillingsmæssige konsekvenser af udmøntning af de punkter i årets lov- og cirkulæreprogram, som også har effekt i 2007, og derfor ikke var med i udmøntningen ved B2008. Udarbejdelse af forventet regnskab er i 2007 for Magistratsafdelingen for Børn og Unge forbundet med større usikkerhed end sædvanligt. Dette skyldes bl.a. implementeringen af nyt økonomisystem, de omfattende organisationsændringer som fandt sted i forbindelse med B2007 samt usikkerhed om, hvordan de decentrale institutioner vil anvende den tvungne opsparing fra Alle disse forhold vil bidrage til at ændre forbrugsmønsteret i forhold til tidligere års anvendelse og kontering af udgifter over kalenderåret, ligesom der alene kan udarbejdes prognose på overordnede data. Alle eksisterende og tidligere anvendte prognosemodeller til forventet regnskab har derfor kun i mindre udstrækning kunnet understøtte udarbejdelsen af forventet regnskab. I tabel 3.1 nedenfor ses det forventede resultat for driftsudgifterne 2007 i Børn og Unge. Tabellen er kommenteret nedenfor i afsnit 3.1 samt 3.2 Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 3 af 14

4 Sektor 5.50 Tabel 3.1: Ajourført budget og forventet regnskab for 2007 (mio. kr.) Område Budget Ajourført Forventet Afvigelse Afvigelse budget inkl overførsler regnskab Decentraliseret driftsområde, sektor ,9% 5.51 Ikke decentraliseret driftsområde, sektor % 5.52 I alt (i mio. kr.) ,9 % Tabellen viser, at der samlet set forventes et regnskab, der er ca. 10 mio. kr. lavere end det oprindelige budget svarende til en afvigelse på ca. 0,2 %. Den samlede afvigelse i forhold til det ajourførte budget, det vil sige inklusiv overførsler mellem årene, viser en forventet mindreudgift på 114 mio. kr. svarende til ca. 2,9 %. 3.1 Decentraliseret område Det ses af tabel 3.1 ovenfor, at det ajourførte budget på det decentraliserede driftsområde er 103 mio. kr. højere end det oprindelige budget. Begrundelsen for dette er primært, at der i forbindelse med regnskab 2006 er overført ca. 100 mio. kr. fra 2006 til Som det ligeledes fremgår af tabellen, forventes der på det decentraliserede driftsområde mindreudgifter i forhold til ajourført budget på i størrelsesorden 114 mio. kr. Mindreudgifterne kan tilskrives, at der er udvist forsigtighed på alle niveauer, men primært på det decentrale niveau. Denne forsigtighed kan bl.a. tilskrives usikkerhed om den endelige effekt af strukturændringerne samt vanskeligheder med at få et klart økonomisk overblik efter indførelse af OPUS. Med disse usikkerheder er der tendens til at være forsigtig i dispositionerne. Derudover har mange institutioner ikke ville anvende overskudsmidler, før regnskab 2006 var godkendt i byrådet. Dette for at have en større grad af sikkerhed for at der ikke i 2007 som i 2006 blev vedtaget reducerede servicerammer. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 4 af 14

5 Mindreudgifterne skal dog også ses i forhold til den ajourførte ramme for Som det fremgår af tabel 3.2 nedenfor, er den ajourførte ramme ca. 122 mio. kr. lavere end det ajourførte budget. Dermed er forventet regnskab altså ca. 8 mio. kr. højere end rammen. Med andre ord forventes der i 2007 et forbrug af det opsparede overskud på ca. 8 mio. kr. Tabel 3.2: Ajourført budget og forventet regnskab for 2007 sammenholdt med den forventede ramme (mio. kr.) Decentraliseret driftsområde, 5.51 Budget Ajourført budget Forventet regnskab Resultat Pct. Ajourført forventet ramme 1 Resultat i forhold til rammen ,9% ,2 % Note: 1: Budgettet er ca. 122 mio. kr. højere end rammen. Dette skyldes hovedsageligt, at der i budgettet er forventet anvendelse af overført overskud fra tidligere år i Rammen er ikke korrigeret som følge af efterreguleringer f.eks. på områder med budgetmodeller. Pct. Den ajourførte ramme vil dog ved regnskab 2007 blive korrigeret som følge af plads- og indskrivningskorrektioner på de områder, hvor der er budgetmodeller. Disse korrektioner vurderes nedenfor (det skal bemærkes, at nedenstående korrektioner som følger af plads og indskrivningsforhold ikke foreslås indarbejdet i budgettet, og har dermed heller ikke nogen bevillingsmæssige konsekvenser). Der er tale om foreløbige skøn for korrektionerne (dog kendes rammekorrektionen på skoleområdet endeligt), som først kendes endeligt ved regnskab 2007, hvorfor det foreslås, at korrektionerne indarbejdes i sin endelige form på dette tidspunkt Foreløbige korrektioner af rammen som følge af budgetmodeller: Pladser i drift og indskrevne børn i dagtilbud. Forventningerne til pladser i drift og indskrevne børn er følgende: Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 5 af 14

6 Tabel 3.3 antal budgetterede plader og forventede indskrevne i dagtilbud 0-6 år i Budget- lagte pladser i drift Forventet pladser i drift 2 Forventet indskrevne 2 Pladser i drift ift. budgetlagte pladser Forventet indskrevne ift. pladser i drift Forventet indskrevne ift. Budget ½-2 år Institutioner Dagpleje i alt år Institutioner Dagpleje i alt ) Der er i opgørelsen af indskrevne i dagplejen ikke skelnet mellem de 2 aldersgrupper. Der sker en samlet afregning af indskrevne i dagplejen, hvor priserne er de samme for de 2 aldersgrupper. 2) Der er henover sommeren sket en gradvis og fortsat - overgang fra BØPAS til KMD institution. Pga. den usikkerhed omkring indskrivninger er der i tabellen taget udgangspunkt i forventningerne pr. ultimo juni. Tabellen 3.3. viser, at nogle af tendenserne fra tidligere år også kan ses i Tendenserne er bl.a., at der passes færre børn i dagpleje i forhold til det budget budgettet, og at institutionerne som gennemsnit har en pladsudnyttelse over 100 % for førskolealdersgruppen, når der tages højde for vuggestuealderens højere vægtning. I 2007 kan det ligeledes ses at der forventes at der samlet set passes 453 ( ) færre førskolebørn end i det oprindelige budget. Dette som naturlig konsekvens af et faldende børnetal. I budgettet til 2007 er der sket en tilpasning af dagplejeandelen fra 35 % til 25 % af det samlede pladsbehov for de ½-2 årige. Denne tilpasning skete bl.a. i forlængelse af Fremadrettede dagplejeanalyse der blev fremsendt til til byrådet den 1. juni Analysens formål var bl.a. at pege på initiativer for at sikre økonomisk balance på området. Fra og med efteråret 2006 har der været balance både i dagplejens og mellem dagplejens faktiske pladsudnyttelse og den forudsatte pladsudnyttelse i budgettet. Denne tendens er fortsat i Med andre ord kan det siges, at reduktionen i indskrivninger i dagplejen stort set modsvares af en tilsvarende reduktion i antallet af dagplejere. I forhold til analysens overordnede målsætning om at sikre økonomisk balance er der således sket de nødvendige tilpasninger. Dagplejens andel at de samlede indskrevne ½-2 årige forventes at udgøre i størrelsesordenen 20 % og ikke som oprindeligt forudsat i Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 6 af 14

7 budgettet 25 pct. Denne lavere andel end budgetlagt skal ses i lyset af flere forhold. I 2006 var dagplejeandelen bland de ½-2 årige i størrelsesordenen 22 %. Der er kun få tilfælde, hvor der ikke har kunnet lade sig gøre at tilbyde en dagpleje, hvor det har været forældrenes ønske; om end der er lokal variation. Den lavere dagplejeandel skal også ses i lyset ad at en faldende dagplejeandel ikke alene er en problemstilling i Århus Kommune, og skal ses i sammenhæng med generelle rekrutteringsproblemer på området. Det foreslås, at der i den kommende ajourføringsrapport omkring pladsbehov for 2009 foretages en vurdering af om der kan iværksættes yderligere initiativer for at gøre dagplejen mere attraktiv og om der skal foretages en budgetteknisk tilpasning af dagplejeandelen i budgettet. Der er fortsat en mindre usikkerhed omkring den endelige konsekvens af modulordning i Der er pt. gennemført en rammebesparelse overfor institutionerne i For 2008 og frem forventes evt. mer- /mindre besparelse vedrørende modulpasning at indgå som en budgetefterregulering, idet der politisk vil blive taget stilling til finansiering af en budgetmæssig afvigelse (jf. decentraliseringsordningen for Børn og Unge som blev vedtaget sammen med budgettet for 2008). Det foreslås, at de forventede mindreudgifter som følge af slutligning på fripladser ca. 12 mio. kr. i 2007 optages på merudgiftsreserve i 2008, som om ønsket kan udmøntes, hvis den forudsatte besparelse ved modulordning, ikke kan realiseres i fuldt omfang i indfasningen (jf. afsnit 3.2.2). Det skal bemærkes, at der allerede i forbindelse med regnskabet for 2006 var en forventning om, at der i 2007 ville være færre indskrevne børn i dagtilbud og dagpleje end budgetlagt for Som følge heraf blev der ved regnskab 2006 overført 26 mio. kr. fra dagpleje og dagtilbud til handicapområdet, idet der på handicapområdet var en forventning om stigende udgifter i 2007 i forhold til det budgetlagte. Den samlede forventede rammekorrektion for 2007 på disse 2 områder forventes fortsat at svare til det ajourføre budget. Pasning og undervisning af skolebørn Opgørelserne af elevtallet viser, at der generelt også er lidt færre elever i de århusianske folkeskoler end forudsat i budgettet i B2007. På den baggrund vil der ske en negativ rammekorrektion på folkeskoleområdet på ca. 10,4 mio. kr. Denne mindreudgift skal dels ses i sammenhæng med et generelt børnetalsfald, dels i sammenhæng med flere elever i privatskoler (jfr. merudgifterne samt beskrivelsen på det ikke styrbare område). Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 7 af 14

8 På grund af ændringerne i pasningsstrukturen for skolebørnene, hvor der fra 1/ er etableret et enstreget SFO-tilbud for aldersgruppen kl., og samtidig er etableret en pasningsgaranti for børnene i 4. kl. er det vanskeligere end sædvanligt, at forudsige antallet af pladser i SFO-tilbud. Som for dagtilbuddenes vedkommende vurderes der dog at være lidt færre indskrevne end forventet i B2007. På den baggrund forventes en negativ rammekorrektion på i størrelsesordenen 12 mio. kr. i Øvrige områder: På sundhed og administrationsområdet svarer det forventede regnskabsresultat til det oprindelige budget. Resultatet dækker bl.a. over mindreudgifter på administrationsområdet til bl.a. implementering af de strukturændringer som blev besluttet med B2007. Dele af de afsatte midler til implementeringen forventes først afholdt i 2008, mens der forventes merudgifter i forbindelse med samlingen af administrationen i Børn og Unge. Øvrige rammekorrektioner: På øvrige områder hvor der gives rammekorrektioner bl.a. vedr. udgifter i forbindelse med barsel, strukturreform mv. samt ved opgaveomlægninger i året der finansieres via DUT-midler fra staten forventes der samlet set en positiv rammekorrektion på 11 mio. kr. Samlet set forventes der således følgende rammekorrektioner: Områder Forventet rammekorrektion Skole og pasning af skolebørn -22 Øvrige 11 I alt -11 Som nævnt har ovenstående korrektioner ikke direkte budget- og bevillingsmæssige konsekvenser. Set i forhold til det forventede regnskabsresultat betyder korrektionerne dog, at der samlet set er et underskud på i størrelsesordenen 19 mio. kr. i forhold til rammen, og dermed et tilsvarende træk på områdets opsparing Lønninger og stillinger: På dette område er der den samme tendens som i 2006 og tidligere år. 1) Der anvendes færre stillinger end budgetlagt, når der tages højde for, at det overførte budget på de tidligere amtsinstitutioner alene er Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 8 af 14

9 budgetmæssigt indarbejdet som det samlede nettobudget og ikke med stillinger. 2) Der forventes at gennemsnitslønningerne er højere end budgetlagt. De højere gennemsnitslønninger kan f.eks. ses i sammenhæng med at der med færre stillinger og jobgaranti sker færre nyansættelser, at der for tidligere amtsinstitutioner er sket overgang til dyrere kommunale overenskomster, at effekten af central overenskomst ikke har samme virkning i Århus som den gennemsnitlige kommunale effekt m.v. Der forventes en samlet mindreudgift på lønninger på i størrelsesordenen 1,3%, som indgår i den samlede økonomiske afvigelse der er beskrevet ovenfor. Lønningerne indgår i decentraliseringsordningerne på de enkelte enheder og mindreforbrug er også i tidligere år blevet anvendt på andre udgiftselementer eller en økonomisk konsolidering. I forbindelse med budgetforlig 2007 blev der som en del af forliget optaget en reserve på 25 mio. kr. (under sektor 0.20), der skulle anvendes til at finansiere evt. merudgifter ved lederlønninger i forbindelse med strukturændringerne på pasnings og fritidstilbudsområdet. Det forventede regnskab viser, at der pt. forventes et samlet forbrug på ca. 15 mio. kr. på denne reserve. Dvs. at der forventes et mindreforbrug på 10 mio. kr. Det foreslås, at disse 10 mio. kr. overføres til 2008 og optages på den samme merudgiftsreserve, der er foreslået optaget i forbindelse med mindreudgifterne vedr. slutligninger af fripladser i tidligere år (jf. afsnit 3.1.1). Reserven kan om ønsket udmøntes af Byrådet såfremt der i forbindelse med indfasningen ikke opnås de forudsatte besparelser på modulpasningen Energitilskud i heldagsskolerne De politiske partier aftalte januar 2007 at gennemføre en forsøgsordning med kosttilskud til eleverne på de tre heldagsskoler for at opsamle erfaringer som grundlag for en eventuel varig løsning. Forsøgsordningen blev udformet under hensyntagen til, at forældrene fortsat har ansvar for egne børns kost, og at ordningen inddrages i det pædagogiske arbejde med eleverne. De hidtidige erfaringer er sammenfattet i en evaluering, der viser, at ordningen generelt forbedrer elevernes adfærd, at den opleves positivt af elever og personale, samt at en gruppe elever introduceres til og opnår sundere madvaner. Der er et mål for alle børn og unges læring og udvikling, at de tilegner sig kompetencer, der gør dem i stand til at gennemføre et uddannelsesforløb og ruster dem til at deltage aktivt i samfundet. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 9 af 14

10 Ordningen bidrager til at fremme realiseringen af dette mål. Herudover bidrager ordningen til at fremme målet om, at alle børn og unges sundhed, trivsel og selvværd fremmes for at sikre en god opvækst med mulighed for at udnytte egne evner og ressourcer bedst muligt. På den baggrund foreslås det at gøre forsøgsordningen på de tre ovennævnte heldagsskoler permanent fra januar 2008 for alle børn, som går i normalklasse, og som er omfattet af heldagskoletilbuddet. Dette svarer til en årlig driftsudgift på 1,4 mio. kr. (2007-pl). Det foreslås, at permanentgørelsen af forsøgsordningen finansieres via driftstilskuddet til den tidligere ungdomskostskole Taarupgaard ABA børn Ved byrådsbeslutning af 21. juni 2006 blev det vedtaget at iværksætte et projektorganiseret forsøg med ABA-behandling 1 i Århus Kommune. Projektet løber over 4 år frem til medio Ved opstart af forsøget var 6 børn omfattet. Udgiften er finansieret af statsrefusion vedr. dyre enkeltsager, udgifter til specialundervisning, midler som følge af handicapmodellen og endelige via besparelser på sprogstøtten samt pulje til jobs på særlige vilkår. Da forsøget skulle igangsættes var der 3 klagesager i relation til forsøget, som ikke var afgjort. Af indstillingen fremgår det, at: Hvis der gives medhold i klagerne får Århus Kommune brug for i alt ni pladser i tilbuddet. Finansiering heraf henskydes til senere afklaring. Efter afgørelse af klagesagerne, hvor 2 af de 3 har fået medhold, omfatter forsøget nu i alt 8 børn fra Århus Kommune. Dette forhold har medført et yderligere finansieringsbehov på ca. 2,3 mio. kr. i projektperioden. Som nævnt var dele af finansieringen af de første 6 pladser baseret på forventninger om statsrefusion. Det har dog vidst sig, at det alene er udgifter, som afholdes efter serviceloven som er refusionsberettede. Det betyder, at de udgifter til skolebørn, som afholdes efter folkeskoleloven ikke forventes at være omfattet af refusion. Dette forventes, 1 ABA: Acquired Behavioral Analysis, eller anvendt adfærdsanalyse. Målgruppen er børn med diagnoser i autismespektret. Behandlingen udbydes af Region Midtjylland (tidligere Århus Amt) og foregår i (nogle få af) Århus Kommunes institutioner og skoler. Det sker i tæt samarbejde mellem forældre, kommune, region og eksterne supervisorer. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 10 af 14

11 at give en mindreindtægt på ca. 0,75 mio. kr. Der udstår således et samlet finansieringsbehov på ca. 3 mio. kr. Der er i serviceloven mulighed for at hente statsrefusion i særlig dyre enkeltsager 2. Grænserne for hjemtagelse af refusion betyder, at Børn og Unge ikke alene vil kunne få statsrefusion i forbindelse med ABAbehandlingen, men også til de pladser der er oprettet i specialbørnehaverne. Tilbuddet i disse institutioner er omfattet af budgetmodellen på handicapområdet. Desuden vil Børn og Unge kunne få sin andel af refusionen i de sager, som ikke kun løses i Børn og Unge, men hvor andre magistratsafdelinger også afholder udgifter efter serviceloven. Den samlede refusionsindtægt i disse sager er ikke endeligt kendt, men alene refusionen for de særlige institutioner forventes i 2007 og 2008 at udgøre ca. 1,9 mio. kr. Det skal foreslås, at de øgede refusionsindtægter anvendes til finansiering af de to ekstra ABA-pladser samt den forventede mindreindtægt vedr. refusion af udgifter efter folkeskoleloven. Hvis ikke refusionsindtægterne kan dække den samlede manglende finansiering på ca. 3 mio. kr., vil de resterende udgifter blive finansieret indenfor den eksisterende ramme. 3.2 Ikke decentraliseret område Som det fremgår af tabel 3.1, forventes der balance mellem ajourført budget og forventet regnskab på det ikke decentraliserede område. Dette dækker primært over 2 modsatrettede forhold merudgifter til betaling for århusianske elever i privatskoler / frie grundskoler samt mindreudgifter som følge af slutligning på fripladser. Disse 2 forhold gennemgås derfor nedenfor Elever i frie grundskoler / privatskoler: Som anført i afsnit forventes der en rammereduktion på 22 mio. kr som følge af færre børn i folkeskolen og de dermed forbundne fritidstilbud. Dette modsvares delvis af merudgifter i tilskud til friskoler og private grundskoler, hvor der forventes en merudgift på 12 mio. kr. Merudgiften skyldes bl.a., at der er sket en stigning i antallet af elever i privatskoler mellem 2005 (der er udgangspunktet for budgettet) og Med de nuværende elevtal kan der ligeledes konstateres, at budgettet på privatskoleudgifter også i budget 2008 vil være undervurderet med 10 mio. kr. Der vurderes 2 Grænsen er i 2007 er på kr. stigende til kr. i Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 11 af 14

12 p.t. at være en tilsvarende overvurdering på folkeskoleområdet i På den baggrund skal det foreslås, at der allerede nu overføres 10 mio. kr. fra det styrbare område til det ikke styrbare område i 2008 til finansiering af de stigende udgifter til de frie grundskoler og efterskoler i For de efterfølgende budgetår vil det indgå i den gængse procedure for udarbejdelse af budgetmodeller i teknisk budget Slutligningskontrol af tidligere års bevilgede økonomiske fripladser. Der foretages hvert år en kontrol, der skal sikre at præmisserne for de bevilgede økonomiske friplader også gælder når året er gået. Såfremt der har været højere indkomster i husstanden end ved bevillingstidspunktet, sker der en tilbagebetaling af den tidligere bevilgede friplads. Dette kaldes slutligning. På dette område forventes mindreudgifter (tilbagebetalinger) på i størrelsesordenen 12 mio. kr. Denne mindreudgift foreslås - som tidligere beskrevet - optaget på reserve til evt. medfinansiering af en evt. mindrebesparelse i forbindels med indfasning af modulpasning Øvrige ikke decentraliserede områder. På de øvrige ikke decentraliserede områder friplads og søskenderabatter, tjenestemandspensioner m.v. forventes der samlet set balance mellem budget og forventet regnskab. 4. Strategi for borgerinddragelse Ikke relevant 5. Økonomiske konsekvenser Som anført forventes der samlet set mindreudgifter på i alt 114 mio. kr. på Børn og Unges driftsområde. Det foreslås derfor, at der gives en tillægsbevilling på 114 mio. kr. på Børn og Unges decentraliserede område. Der forventes ikke, at der vil være yderligere økonomiske konsekvenser af disse mindreudgifter end allerede budgetlagt i de kommende år., når der ses bort fra de foreslåede budgetkorrektioner samt øvrige beskrivelser i indstillingen. Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 12 af 14

13 Øvrige overførsler herunder institutionernes forventede resultat inklusiv efterreguleringer vil blive foreslået i forbindelse med regnskabet for Desuden skal det foreslås, at der optages en merudgiftsreserve på i alt 22 mio. kr. i 2008 til evt. mindrebesparelser i forbindelse med indfasning af modulpasning svarende til forventede mindreudgifter som følge af slutligning i 2007 på ca. 12 mio. kr. samt mindreudgifter på merudgiftsreserven til lederlønninger på ca. 10 mio. kr. Endelig foreslås det, at der for budget 2008 sker en budgetmæssig tilpasning således at der overføres 10 mio. kr. fra det decentraliserede område til folkeskoler til det ikke decentraliserede område for privatskoler. 6. Miljømæssige konsekvenser Ikke relevant 7. Konsekvenser i forhold til mål Permanentgørelsen af forsøget med kosttilskud på heldagsskolerne vil bidrage til at fremme Børn og Unges mål om børn og unges læring og udvikling. Målet er, at alle børn og unge tilegner sig kompetencer, der gør dem i stand til at gennemføre et uddannelsesforløb og ruster dem til at deltage aktivt i samfundet. Herudover bidrager ordningen til at fremme målet om, at alle børn og unges sundhed, trivsel og selvværd fremmes for at sikre en god opvækst med mulighed for at udnytte egne evner og ressourcer bedst muligt. 8. Beslutningspunkter At 1) At de i afsnit 5 beskrevne økonomiske konsekvenser indarbejdes i budget 2007 samt efterfølgende år. At 2) kostordningen på heldagsskolerne gøres permanent og finansieres via driftstilskuddet til den tidligere ungdomsskole Taarupgaard. At 3) forsøgsordningen med ABA-tilbud udvides fra 6 til 8 børn og finansieres af merindtægter fra statsrefusion på dyre enkeltsager. Louise Gade / Nils Petersen Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 13 af 14

14 Bilagsfortegnelse: Bevillingsmæssige ændringer T-07-FVR-500 (vedlagt originalsagen/- elektronisk) Tillægsbevilling til driftsåret 2007 Magistratsafdelingen for Børn og Unge Side 14 af 14