Mødesagsnotat til: Økonomiudvalget Sagsnr.: Mødedato: Jour.nr.: Side: /0504 (A) 11. maj /

Transkript

1 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Budget 2005 (-08) 1. budgetprognose (oplæg til budget) Indholdsfortegnelse: 1. Indledning Resumé Budgetfremskrivningen Samlet resultat Tekniske korrektioner Lønfremskrivning Prisfremskrivninger Investeringsplanen Forsyningsvirksomhederne Indtægtsbudgettet Driftsindtægter Indkomstskatter Ejendomsskatter Selskabsskatter Generelle tilskud Vurdering Indstilling... 9

2 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Budget 2005 (-08) 1. oplæg Sagsfremstilling: 1. Indledning Byrådet vedtog den 16. marts 2004 procedure og tidsplan for udarbejdelsen af budgetoplæg , herunder at mængderegulering på hjemmepleje-, skole- og børnepasningsområderne medregnes ikke prisfremskrivning af varekøb (art 2) og tjenesteydelser (art 4.9) medregnes ikke. Det nu fremlagte budgetoplæg er udarbejdet på dette grundlag, og viser et finansieringsoverskud i 2005 på godt 5 mill. kr. De stående udvalg behandler i maj-møderne "Investeringsplan for Høje-Taastrup Kommune" og forsyningsvirksomhedernes budgetforslag med indstilling til Økonomiudvalget. 2. Resumé Budgetoplæg 2005 er beregnet under 2 forskellige forudsætninger: 1) Uden mængdereguleringer og uden prisfremskrivning af visse varekøbs- og tjenesteydelseskonti 2) Med mængdereguleringer og prisfremskrivning iflg. KL s skøn På den førstnævnte forudsætning viser beregningerne et finansieringsoverskud på 5,060 mill. kr. De undladte prisfremskrivninger af varekøb og tjenesteydelser samt mængdereguleringer er beregnet til Prisfremskrivning af art 2 og 4.9 5,187 mill. kr. Mængderegulering ældreområdet 4, Mængderegulering SFO området*) 0, Mængderegulering skoleområdet*) Mængderegulering klubområdet*) Mængderegulering 0-5 års området*) I alt 10,253 mill. kr. *) På skole- og pasningsområderne viser børnetalsprognoserne kun små ændringer, som vel kan ligge inden for den usikkerhed, der altid knyttes til sådanne prognoser. Der er på den baggrund ikke foretaget mængdereguleringsberegninger for 2005 til denne første budgetprognose. Områderne revurderes senest i august måned. Hvis disse pris- og mængdereguleringer var indregnet, ville budgetoplæg 2005 vise et finansieringsunderskud på 5,193 mill. kr. Denne første balanceopgørelse må i øvrigt tages med visse forbehold, navnlig med henvisning til usikkerheden omkring:

3 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / ) KL og regeringens forhandlinger om ny kommuneaftale med deraf følgende konsekvenser for bloktilskud, skatteindtægter m.v. 2) Korrektioner for ny lovgivning 3) Investeringsbehov og takster på forsyningsområdet m.m. (der er principielt mulighed for budgetforbedringer på dette område) Det fortsatte arbejde med budgettet vil give anledning til yderligere korrektioner i såvel positiv som negativ retning. Da beregningerne viser, at budgetoplægget er i underskud hvis de almindelige pris- og mængdereguleringer indregnes, vurderes, at der fortsat ikke er økonomisk råderum til vækst i aktiviteter og serviceniveauer, eller kun til vækst kompenseret af tilsvarende besparelser. Flerårsperspektivet Betragtningerne omkring det snævre råderum i 2005 gælder tilsvarende for overslagsårene Budgetprognosen viser mindre underskud i flere af overslagsårene, såfremt mængderegu lering på ældreområdet indregnes efter de p.t. gældende fremskrivningsmodeller (jf. bilag 3-1/01). Det er derfor helt centralt, at vurderingen af eventuelle nye initiativer også indbefatter langsigtede virkninger. Så også i et flerårigt perspektiv må evt. vækst i aktiviteter søges kompenseret ved besparelser. 3. Budgetfremskrivningen 3.1. Samlet resultat Grundlaget for budgetoplæg 2005 og overslagene for er det af byrådet senest godkendte aktivitets- og serviceniveau på hvert område (som hovedregel = budget 2004), henholdsvis lovpligtige ydelser, fremskrevet med de af KL udmeldte skøn over pris- og lønstigninger, dog med 0-stilling af prisudviklingen på varekøb (art 2) og tjenesteydelser (art 4.9). Til fastholden af aktivitets- og serviceniveau samt tilpasning til ny lovgivning er der foretaget en række tekniske korrektioner af budgettet. Oversigt herover er vedlagt som bilag 3-01/01. Herudover er der indlagt nyt skøn over forventede skatteindtægter og generelle tilskud, idet kommunens udskrivningsprocent og grundskyldspromille m.m. beregningsmæssigt er fastholdt på niveauet. Resultatet af de foretagne fremskrivninger, korrektioner og skøn er som tidligere nævnt et forventet finansieringsoverskud i 2005 på ca. 5 mill. kr. I det følgende beskrives de ændringer i forhold til budget 2004, som leder hen til dette resultat. Tabel 1: Budgetoplæg Specifikation af fremskrivning fra 2004 til 2005 Vedtaget driftsbudget 2004 excl. refusioner Korrektioner for éngangsdrift m.v., jf. bilag 3-1/ Ændring i budgetgrundlaget for 2005 vedtaget i.fbm 2004, jf. bilag 3-01/

4 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Tillægsbevillinger godkendt efter vedtagelse af budget 2004, jf. bilag 3-1/ Fremskrivning af budget 2005 fra 2004-priser til 2005-priser Statsrefusioner i Driftsbudget 2005 i 2005-priser incl. refusioner Tekniske korrektioner til udvalgenes områder, jf. bilag 3-1/ Anlægsudgifter i alt Renter, netto Drift, anlæg og renter netto i alt Kommunens nettoudgift til lån til betaling af ejendomsskat Afdrag på kommunens lån Låneoptagelse Tilskud og udligning Udligning af købsmoms Skatter Finansforskydninger og finansiering i alt Budgetunderskud (+) Budgetoverskud (-) Tekniske korrektioner De tekniske korrektioner er udtryk for udgifts- og indtægtsændringer, som følger af tidligere politiske beslutninger, ny lovgivning, overenskomster m.v. samt deciderede fejlrettelser. Der er altså principielt tale om korrektioner, som er nødvendige for at bevare et uændret aktivitets- og serviceniveau. Korrektionerne er udarbejdet i de enkelte fagområder. I bilag 3-1/03 er der en detaljeret oversigt over korrektionerne Lønfremskrivning Lønbudgettet er fremskrevet med de procentstigninger, som fremgår af KL s budgetvejledning. Tabel 2. Skønnet lønudvikling 2004 til 2005 Pct. Kr. Satsstigninger 2,4-0,1* = 2, Puljer og projekter 1, I alt 3, *)Fremskrivningsgrundlaget nedjusteres med 0,1 pct. som er nedjustering af stigningsskøn vedr Prisfremskrivninger Indkomstoverførsler og mellemoffentlige betalinger er fremskrevet med de af KL angivne prisskøn med undtagelse af visse varekøb og tjenesteydelser, samt tilskud til foreninger m.v., jf. tabel 3. Tabel 3. Prisfremskrivninger foretaget i økonomisystemet (jf. bilag 3-1/04) Art Varekøb: Kr

5 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Fremskrivning af: 2.3 Brændsel og drivmidler Ingen fremskrivning af: 2.2 Fødevarer, 2.6 Køb af jord og bygninger, 2.7 Anskaffelser, 2.9 Øvrige varekøb Tjenesteydelser Fremskrivning af: 4.0 Tjenesteydelser uden moms, 4.5 Entreprenør- og håndværkerydelser, 4.6 Betalinger til staten, 4.7 Betalinger til kommuner, 4.8 Betalinger til amtskommuner Ingen fremskrivning af: 4.9 Øvrige tjenesteydelser m.v. Tilskud og overførelser: Fremskrivning af: 5.1 Tjenestemandspensioner m.v., 5.2 Overførsler til personer Ingen fremskrivning af: 5.9 Øvrige tilskud og overførsler Indtægter: Fremskrivning af: 7.6 Betalinger fra staten, 7.7 Betalinger fra kommuner, 7.8 Betalinger fra amtskommuner Ingen fremskrivning af: 7.1 Egne huslejeindtægter, 7.2 Salg af produkter og ydelser, 7.9 Øvrige indtægter Fremskrivninger i økonomisystemet i alt Flere udgifts- såvel som indtægtsposter budgetlægges konkret, f.eks. hvor særlige reguleringsvilkår gør sig gældende. I denne forbindelse fremhæves især brugerbetalingerne på institutions- og forsyningsområderne. Indtægter fra forældrebetalinger i dagpleje og daginstitutioner, SFO og klub er budgetlagt med takststigninger på 2,7 pct. Der henvises i øvrigt til afsnit 5.1 nedenfor. På forsyningsområdet er der indregnet moderat stigende vand- og spildevandstakster svarende til taksterne i budgetoverslag 2005 i budget Der henvise i øvrigt til afsnit 4 nedenfor Investeringsplanen Tabel 4. Netto anlægsudgifter i budgetoplæg 2005 i kr. Funktion Sted2 B2005 BO2006 BO2007 BO Erhvervsformål Andre faste ejendomme Byfornyelse og boligforbedring Vandforsyning Fælles formål Hovedkloakker og pumpestationer Rensningsanlæg Arbejder for fremmed regning Vejanlæg Trafiksanering af Køgevej *) Infrastruktur, Multiarenaen Folkeskoler pulje til renovering Vuggestuer - Pulje til renovering Pleje og omsorg mv. Konvertering af plejehjem Hovedtotal

6 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / *) Fremrykning af arbejder for 15 mill. kr. på Køgevej til 2004 er ikke indregnet i nærværende budgetprognose 1. Da udgiften ikke tidligere er indregnet i skatteudskrivningen er der 2 muligheder: 1) Udgiften kan afholdes ved træk på likvide aktiver eller 2) udgiften kan budgetteres i 2005 på Forskydning i likvide aktiver (genopretning af kassebeholdning). Tabel 5. Budgetteret låneoptagelse i kr. Gruppering 2 niv B2005 BO2006 BO2007 BO Forsyningsvirksomheders nettoanlæg Indefrysning af ejendomsskatter Taastrup Bymidte Taastrup Bymidte, byfornyelse Hovedtotal Forsyningsvirksomhederne Forsyningsvirksomhederne indgår i budgetoplægget med de takster og samlede indtægter/udgifter, som fremgår af nedenstående tabel 6. Taksterne giver sammenholdt med de budgetterede drifts- og anlægsudgifter et underskud i forsyningsvirksomhederne sammenlagt på 11,076 mill. kr., som skal mellemfinansieres af det skattefinansierede budget. Teknisk udvalg vil imidlertid få alternative takstforslag til drøftelse, og der vil ved valg af større takststigninger være mulighed for en reduktion af drifts- og anlægsunderskuddet og således mulighed for at aflaste den skattefinansierede del af budgettet. Eventuelle reduktioner i forsyningsvirksomhedernes drifts- og anlægsbudgetter vil naturligvis give samme virkninger. Tabel 6. Forsyningsvirksomhedernes samlede økonomi: Med fastholdelse af takster fra vedtagelsen af budget 2004: Kloak-afledn.afgift pr. m3: 12,75 13,25 13,75 14,25 14,75 15,25 Erhvervs - promilleafgift: 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 0,51 Dagrenovationsafgift: 2.248, , , , , ,00 Vand-vandpris pr. m3: 9,00 9,25 9,50 9,75 10,00 10, pr. i kr senere Kloak - Udgifter i alt Renovation - Udgifter i alt Vand - Udgifter i alt Samlede udgifter Kloak - Indtægter i alt Renovation - Indtægter i alt Vand - Indtægter i alt Samlede indtægter Kloak - Netto drift/anlæg Renovation - Netto drift/anlæg

7 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Vand - Netto drift/anlæg Samlet - Netto drift/anlæg Kloak - formue ultimo Renovation - formue ultimo Vand - formue ultimo Samlet formueopgørelse Området uddybes i sag til Teknisk udvalg. 5. Indtægtsbudgettet 5.1. Driftsindtægter Driftsindtægter, som ikke er udtaget til konkret budgetlægning er fremskrevet med KL s anbefalede skøn på 2,7%. Den helt overvejende del af driftsindtægterne er dog udtaget og konkret budgetlagt. Det gælder bl.a. forældrebetalinger på pasningsområderne, hvor budgetoplægget er følgende: Tabel 7: Driftsindtægter på børneområdet Driftsindtægter på børneområdet Takst pr. måned Antal børn Bruttobetaling i kr. Tilskud til nedsættelse af forældrebetalingen i 1000 kr Dagpleje (1/2-plads) Vuggestue/dagpleje (1/1-plads) Børnehave Daginstitutioner i alt Skolefritidsordning Dagklub Aftenklub Klub i alt Betaling i alt Søskenderabat Fripladser Nettobetaling i alt Indkomstskatter Budgetoplægget er baseret på 20,6 i udskrivningsprocent (=2004). Udskrivningsgrundlaget er p.t. skønnet at udvikle sig således (1.000 kr.): Tabel 8. Indkomst- og ejendomsværdiskatter Udskrivningsgrundlag: Skønnet faktisk (excl. ligningsms. ændringer) Statsgaranteret udskrivningsgrundllag Provenu i kr.: Forskudsbeløb af indkomstskat, 20,6%

8 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Forskudsbeløb af ligningsprovenu Uerholdelige m.v Indkomstskat Total Ejendomsværdiskat Indkomst- og ejendomsværdiskat i alt Provenuberegningerne er baseret på det statsgaranterede udskrivningsgrundlag, herunder også ejendomsværdiskatten Ejendomsskatter Budgetoplægget er baseret på uændret grundskyldspromille (15 ) samt 12 på produktionsjord og dækningsafgifter på erhvervsejendommes forskelsværdi (10 ). På offentlige ejendomme udskrives det halve i dækningsafgift, nemlig 7,5 på grundværdi og 5 på forskelsværdi. Provenuet er budgetteret til følgende: Tabel 9. Ejendomsskatter Provenu i kr Grundskyld, produktionsjord 12 0/ Tilskud vedrørende nedsat grundskyld Grundskyld, andre ejendomme, 15 0/ Dækningsafgift af erhvervsejd., 10 0/ Dækningsafgift af off. ejd. 5/7,5 0/ I alt Selskabsskatter Følgende provenuer er indregnet i budgetoplægget: Tabel 10. Selskabsskatter I kr Selskaber hjemmehørende i kommunen Viderefordeling til/fra andre kommuner Efterreguleringer I alt Fra og med B2001 afregnes selskabsskatterne på et endeligt grundlag, nemlig indkomstopgørelserne 3 år forud for udbetalingsåret. Den kommunale andel af selskabsskatten, som afregnes i 2005, vedrører således indkomståret Efterreguleringer vil herefter alene skyldes ændrede skatteansættelser ved dom eller lignende Generelle tilskud De budgetterede generelle tilskud og udligningsbeløb er baseret på ovennævnte udskrivningsgrundlag samt de af KL anvendte skøn over bloktilskud, udskrivningsgrundlag på landsplan og i hovedstadsområdet samt fremskrivningsprocent for statsgaranteret udskrivningsgrundlag. Det samlede netto-tilskud forventes i 200 at stige med 36,8 mill. kr. i forhold til 2004.

9 2-1-4 /0504 (A) 11. maj / Tabel 11. Tilskud / udligning I kr Kommunal udligning Statstilskud til kommuner Efterreguleringer 708 Udligning og tilskud vedrørende udlændinge Sektorspecifikke udligningsordninger Særlige tilskud Udligning af købsmoms Hovedtotal Beregningerne har mange endnu usikre forudsætninger, herunder resultatet af forårets forhandlinger om en ny kommuneaftale. 6. Vurdering Det fortsatte arbejde med budgettet vil give anledning til yderligere korrektioner i såvel positiv som negativ retning. Da beregningerne viser, at budgetoplægget er i underskud hvis de almindelige pris- og mængdereguleringer indregnes, vurderes, at der fortsat ikke er økonomisk råderum til vækst i aktiviteter og serviceniveauer. Betragtningerne omkring det snævre råderum i 2005 gælder tilsvarende for overslagsårene Budgetprognosen viser mindre underskud i flere af overslagsårene, såfremt mængderegu lering på ældreområdet indregnes efter de p.t. gældende fremskrivningsmodeller (jf. bilag 3-1/01). Det er derfor helt centralt, at vurderingen af eventuelle nye initiativer også indbefatter langsigtede virkninger. Så også i et flerårigt perspektiv må evt. vækst i aktiviteter søges kompenseret ved besparelser. 7. Indstilling Redegørelsen og de fremlagte resultater tages til efterretning og danner grundlag for det videre budgetarbejde. Ole Kristensen Økonomidirektør Følgende bilag vedlagt: /Thormod Larsen Økonomichef Bilag 3-1/01 Hovedtal Bilag 3-1/02 Fra Korrektioner til fremskrivningsgrundlag Bilag 3-1/02 Specifikation af tekniske korrektioner Bilag 3-1/03 Prisregister