Økonomi og Ejendomme Sagsnr. 286217 Brevid. 2486718 Ref. KTH Dir. tlf. 46 31 30 60 kirstenth@roskilde.dk NOTAT: Sammenfatning til forberedelse af budget 2018-2021 16. januar 2017 Baggrund og proces Budgetbalancerne i budget 2016-2019 har underskud i overslagsårene 2018-2021 på 73,7 mio.kr. i 2018, 21,3 mio.kr. i 2019 og 18,7 mio.kr. i 2020 (og 2021). I budgetforliget for 2017 fremgår, at: Forligspartierne konstaterer, at forhandlingsresultatet har en ubalance i overslagsårene. Partierne er derfor enige om at igangsætte en proces med analyse og vurderinger på tværs af organisationen for at frembringe forslag til politisk prioritering med henblik på at skabe balance i Roskilde Kommunes økonomi i kommende år. Roskilde kommunes direktion får derfor til opgave frem til Økonomiudvalgets seminar i januar 2017 at fremkomme med foreløbige vurderinger af tiltag, som vil kunne give et tilstrækkeligt provenu med mindst mulig indvirkning på den kommunale service. Forvaltningen har på dette grundlag set på det samlede budget og mulige potentialer med henblik på at skabe balance. Det skal indledningsvis bemærkes et par forudsætninger for det vedtagne budget. Budgetoverslagsårene er baseret på den økonomiaftale, der blev indgået for 2017 og det er nu en del af aftalen, at kommunerne hvert år skal bidrage med et omprioriterings- og effektiviseringsbidrag på 1 mia.kr. En ny aftale skal indgås i juni 2017 vedrørende 2018, men der er ikke grundlag for at tro, at det vil medfører forbedringer. I det nye regeringsgrundlag forudsættes væksten i den offentlige sektor nedsat til 0,3 pct., hvilket må vurderes at komme til at påvirke forhandlingerne. Tilbage ved opsamling på forårsseminar vedr. budget 2017-2020 blev det på Økonomiudvalgets møde den 11. maj 2016 besluttet, at de ekstraordinære finansielle forhold i 2020 ver. ophør af frigivelsesbeløb/tilgodehavender på 34,7 mio.kr. vedr. elsalg og forsyningsområdet indarbejdes og modsvares af udmøningspulje, så bortfaldet af beløbene ikke påvirker balancen. Dette beløb skal derfor også udmøntes for at opnå reel balance i 2020 og følgende år. Endvidere bemærkes, at der ved udarbejdelsen af det vedtagne budget 2017-2021 blev taget udgangspunkt i en nedjustering af strategisk anlægsplan til et niveau på 140 mio.kr. ved at dispensere fra det vedtagne økonomiske princip om en ramme på 175 mio.kr. i 2017 og 2018. Det er fortsat vurderingen, at der ikke bør dispenseres fra det økonomiske princip i mere end 2 år, da den vækst som forudsættes i Roskilde Kommune i de kommende år også tilsiger, at der vil være behov for nye initiativer på anlægsområdet. Det bemærkes, at anlæg på nuværende tidspunkt udgør netto 147,7 mio.kr. i 2018, 164 mio.kr. i 2019 og 184,1 mio.kr. i 2020 og i dette oplæg forudsættes, at tilpasning af anlæg sker i forbindelse med udarbejdelsen af strategisk anlægsplan.
Side2/6 Ovenstående forudsætningers påvirkning af budgetudkast for 2018-2021 medfører, at udfordringen kan opgøres til 66 mio.kr. i 2018, godt 32 mio.kr. i 2019 og godt 44 mio.kr. i 2020. I mio.kr. 2018 2019 2020 (og 2021) Balance ved vedtaget budget 2017-73,7-21,3-18,7 Anlæg under forudsætning af 140 mio.kr. i 7,7-11,0 9,1 2018 og derefter 175 mio.kr. Udmøntning af finansielle forhold i 2020 0 0-34,7 Udfordring, hvis balance skal opnås -66,0-32,3-44,3 Som grundlag for at frembringe mulige potentialer har forvaltningen set på henholdsvis skatteindtægtsmuligheder og driftsbudgettet for serviceudgifterne (eksklusiv det brugerfinansierede område) for alle udvalgsområder. I arbejdet er inddraget Roskilde Kommunes benchmarkanalyse på regnskab 2015 som forelagt i den elektroniske budgetmappe for budget 2017. Sammenfatning af mulige potentialer På baggrund af forvaltningens gennemførte arbejde peges der en række mulige potentialer for budgetforbedringer, som kan danne udgangspunkt for den videre proces for budget 2018. Det skal indledningsvis understreges, at der er tale om mulige potentialer, som kan drøftes videre og ikke et katalog med endelige forslag. De medtagne mulige potentialer opdeles i en vurdering af yderligere indtægter ved justering på skatterne samt en gennemgang af kommunens driftsområder og samlet indgår der muligheder for budgetforbedringer på omkring 88 mio.kr. i 2018. De enkelte potentialer uddybes nedenfor. I mio. kr. 2018 2019 2020 2021 Samlet potentiale i alt 88 123 148 158 Indtægter skatter 1) 10 20 20 30 Potentiale på driftsområder (service) 78 103 128 128 1) Provenu netto efter sanktion ved stigning på 0,1 pct. indkomstskat og 1,0 promille for henholdsvis grundskyld og dækningsafgift. Indtægtsmuligheder ved stigning i skatter Af tabellen nedenfor fremgår værdien af 0,1 point på de tre skattesatser, som kommunen kan korrigere, samt et beregnet merprovenu (inklusiv skattesanktion). Skattetype Værdien af 0,1 point i 1.000 kr. 2018 korrigeret 75 % 2019 korrigeret 50 % 2020 korrigeret 50 % 2021 korrigeret 25 % Indkomstskat 16.381 4.095 8.191 8.191 12.286 Grundskyld 2.067 517 1.033 1.033 1.550 Dækningsafgift på erhvervsejendomme 588 147 294 294 441
Side3/6 Hvis man forestiller sig en skattestigning bestående af 0,1 procentpoint på indkomstskatten og 1 promillepoint på ejendomsskatterne, vil merprovenuet årligt beløbe sig til ca. 10 mio. kr. i 2018, ca. 20 mio. kr. i 2019 og 2020 og ca. 30 mio. kr. i 2021, når der tages højde for, at skattestigninger er omfattet af en statslig skattesanktion. Sammenfatning vedr. vurderingerne af potentiale på driftsområderne Vurderingerne på driftsområderne består både af generelle tiltag og af vurderinger på de enkelte fagområder, hvor ét udgangspunkt har været en benchmarksammenligning og muligheder for at gennemføre yderligere analyser, der kan føre til effektiviseringer. Det samlede potentiale udgør 78 mio.kr. i 2018 som udgangspunkt for det videre arbejde. I mio. kr. 2018 2019 2020 Samlet potentiale på driften i alt 78 103 128 Undlad prisfremskrivning fra 2017-2018 niveau 18 18 18 Videreførelse af produktivitetsstigning i 2019 0 25 50 Potentiale på driftsområderne, jf. gennemgang 60 60 60 Undlad prisfremskrivning fra 2017-18 niveau I budget 2017 blev det vedtaget at undlade prisregulering af budgetterne til kommunens køb af varer og tjenesteydelser fra 2016 til 2017 og der kan peges på mulighed for, at undlade prisfremskrivning fra 2017 til 2018 på samme vis. Et foreløbigt skøn er samme niveau som i 2017, dvs. 18 mio.kr. Videreførelse af produktivitetsstigning i 2019 På nuværende tidspunkt indgår en produktivitetsstigning i budget 2016-2018 på yderligere 25 mio.kr. hvert år på baggrund af byrådets beslutning i forbindelse med budget 2015 om at gennemføre en produktivitetsstigning i perioden 2015-2018 på i alt 100 mio.kr. Der er nedsat en tværgående gruppe på forvaltningsniveau og med deltagelse af HMU-medlemmer. Gruppens formål er at bidrage til at understøtte arbejdet med produktivitetsforbedringerne og identificere konkrete metoder hertil. Der arbejdes løbende med gennemførelsen af produktivitetsforbedringerne i hele organisationen i løbet af året og opsamling sker i den tværgående gruppe og det afrapporteres til det politiske niveau i forbindelse med forårsseminaret, hvilke produktivitetsforbedringer der reelt er gennemført og med hvilken overordnet effekt. Hvis nogle tiltag medfører ændringer, der forudsætter politisk godkendelse, vil forslagene blive forlagt til godkendelse enkeltvis. På nuværende tidspunkt indgår ikke et krav om produktivitetsstigninger i budget 2019, men fra forvaltningens side peges på mulighed for, at lade arbejdet i den tværgående gruppe og i hele organisationen fortsætte med et nyt mål om at nå nye 25 mio.kr. hvert år fra 2019. Dette vil dels kunne imødegå det allerede indarbejdede moderniseringsog effektiviseringsbidrag i økonomiaftalen, som med Roskilde Kommunes andel vil svare til nye 15 mio.kr. hvert år, dels vil det kunne skabe råderum til omprioriteringer. Sammenfatning vedr. forslag på de enkelte udvalgsområder Samlet set er der udarbejdet mulige potentialer til budgetforbedringer indenfor udvalgsområderne på 60 mio.kr. i 2018. Der er ved udarbejdelsen taget udgangspunkt i benchmark med andre kommer, jf. den årlige sammenligning (den elektroniske budgetmappe for budget 2017) og derudover er der også arbejdet med, hvilke analyser, der kan
Side4/6 gennemføres med henblik på at vurdere yderligere effektiviseringstiltag, herunder i form af mulige investeringer med henblik på kommende effektiviseringer. Nedenfor gennemgås de mulige potentialer for de enkelte fagudvalg, opdelt i konkrete potentialer og mulige initiativer, der kræver analyser først. Forvaltningen vil udarbejde analyserne for på den måde at kunne fremsætte forslag til mulige initiativer til behandling i fagudvalg. For hvert udvalgsområde er udarbejdet et notat, der indgår som bilag. Økonomiudvalget For Økonomiudvalget svarer 1,5 pct. til 8,4 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 8,4 mio.kr. fordelt på: Tjenestemandspensioner (3,6 mio. kr.) Porto og kontorartikler (1,0 mio. kr.) Uddannelsespulje (0,5 mio. kr.) Rammebesparelse på administration (3,3 mio. kr.) Monopolbrud på IT-systemer Analyse af såkaldt overflødig kontakt mellem borgeren og kommunen Ejendomsoptimering Muligheder for effektivisering gennem optimal opgaveløsning af administrative opgaver omkring økonomi, løn mv. Analyse af mulighederne for øget overblik over den daglige brug af den kommunale bilflåde Kultur- og Idrætsudvalget For Kultur- og Idrætsudvalget svarer 1,5 pct. til 3,2 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 3,2 mio.kr. fordelt på: Fritidsfaciliteter og fritidsområder (0,9 mio. kr.) Folkebiblioteker (0,5 mio. kr.) Kulturel virksomhed (1,2 mio. kr.) Folkeoplysning og fritidsaktiviteter mv. (0,6 mio. kr.) Analyse af de musiske skoler Beskæftigelses- og Socialudvalget For Beskæftigelses- og Socialudvalget svarer 1,5 pct. til 5,9 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 5,9 mio.kr. fordelt på: Mindreudgift til løntilskud (serviceudgift) til forsikrede ledige (0,7 mio. kr.) Nedlæggelse af Kultur- og Integrationspuljen (0,25 mio. kr.)
Side5/6 Omlægning af misbrugsbehandling (0,5 mio. kr.) Revisitation af eksterne 108 tilbud (1,5 mio. kr.) Øvrige effektiviseringspotentialer på voksensocialområdet, jf., forslag til analyser nedenfor (3,0 mio. kr.) Analyse af effektiviseringspotentialer på voksensocialområdet fra 2018 og frem (3,0 mio. kr. i 2018) Etablering af sammenhængende tilbud med aflastningspladser og boliger til unge mellem 15-25 år med handicap Mulighed for en mere fleksibel og optimal anvendelse af den samlede boligkapacitet Skole- og Børneudvalget For Skole- og Børneudvalget svarer 1,5 pct. til 26,1 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 26,1 mio.kr. fordelt på: Sommerferieordning i SFO og Klub (2,0 mio. kr.) Sampasning i 2 uger i juli for dagtilbud (7,3 mio. kr.) Skole, SFO og klubstruktur (1,5 3,0 mio. kr.) Klassekvotienter (2,0 mio. kr.) Gode overgange (4,9 6,3 mio. kr.) Differentieret budgetmodel på dagplejen (1,7 mio. kr.) Takststigninger på klub (1,0 mio. kr.) Ligelig fordeling på fagområder (2,8 5,7 mio. kr.) Forebyggende og langsigtet indsats på udsatte børn- og ungeområdet. Etablering af sammenhængende tilbud med aflastningspladser og boliger til unge mellem 15-25 år med handicap Analyse af bygningsmasse på dagtilbud Plan- og Teknikudvalget For Plan- og Teknikudvalget svarer 1,5 pct. til 3,1 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 3,1 mio.kr. fordelt på: Vejvedligeholdelse og belægninger, vejbelysning mv. (1,5 mio. kr.) Busdrift (1,0 mio. kr.) Vintertjeneste (0,3 mio. kr.) Parker/fritid/natur (0,3 mio. kr.) Overtagelse af vejbelysning fra elselskab Brugeranalyse af flextur
Side6/6 Klima- og Miljøudvalget For Klima- og Miljøudvalget svarer 1,5 pct. til 0,95 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 0,95 mio.kr. fordelt på: Bygningsvedligeholdelse, central (0,75 mio. kr.) Miljø (0,2 mio. kr.) Sundheds- og Omsorgsudvalget For Sundheds- og Omsorgsudvalget svarer 1,5 pct. til 12,35 mio.kr. og nedenfor fremgår muligheder for et tilsvarende beløb. Mulige potentialer svarende til 12,35 mio.kr. fordelt på: Ny demografimodel (4,0 8,0 mio. kr.). Velfærdsteknologi (2,0 mio. kr.) Mad til hjemmeboende (1,0 mio. kr.) Fælles puljer (4,6 mio. kr.) Tilskud til aktiviteter på plejecentre (0,5 mio. kr.) Udviklingspuljer på ældreområdet (1,1 mio. kr.) Trivselsmidler på ældreområdet (1,0 mio. kr.) Plejehjem, generelt (2,0 mio. kr.) Mulighed for en mere fleksibel og optimal anvendelse af den samlede boligkapacitet.