Referat tillægsdagsorden Social- og Sundhedsudvalget 04.09.2007 kl. 15:00 Brovst Rådhus - lokale 1 Jammerbugt Kommune
Social- og Sundhedsudvalget 04.09.2007 Punkter på tillægsdagsorden åbent møde: 90. Ombygning af Solgården Etape II 1 Punkter på lukket møde: 89. Klage over afslag på hjælp til rengøring Afbud:
Social- og Sundhedsudvalget 3 04.09.2007 90. Ombygning af Solgården Etape II 1849-18446/ John Pedersen Beslutningstema Godkendelse af anlægsregnskab for Om- og tilbygning af plejehjemmet Solgården, Etape II, Fjerritslev til 42 ældreboliger med tilhørende servicearealer. Samt godkendelse af tillægsbevillinger til budget 2007 for afholdte anlægsbeløb, tilbagebetaling af låneoptagelse, indtægter ved sagsbehandling samt indtægter fra servicearealtilskud. Sagsbeskrivelse Der foreligger afsluttede anlægsregnskaber fra Kommunernes Revisionsafdeling, der udviser: Bevilling Regnskab Boligdelen kr. 46.261.000 kr. 45.700.992 Servicedelen kr. 3.391.000 kr. 3.408.418 I alt kr. 49.652.000 kr. 49.109.410 Boligdelen viser en mindreudgift på 560.008 kr. i forhold til anlægsbevillingen på 46.261.000 kr., hvilket bl.a. skyldes, at de afsatte beløb til renter af byggelån er blevet mindre end forudsat, samt at der er indgået ubudgetterede huslejeindtægter i anlægsfasen. Boligdelens mindreudgifter medfører, at der skal tilbagebetales 413.000 kr. af det hjemtagne lån på 42.000.000 kr. Låneoptagelse, som beregnes til 91% af anlægssummen, udgør herefter 41.587.000 kr. Boligdelens øvrige anlægsudgifter finansieres med 2% af beboerne og 7% som kommunal finansiering. Boligdelens udgifter til: byggesagshonorar kr. 86.000 gebyr for støttesagen kr. 94.000 I alt kr. 180.000 Beløbet overføres som administrationsbidrag til hovedkonto 6 Administration i 2007. Servicedelen viser merudgift på 17.418 kr. i forhold til anlægsbevillingen på 3.391.000 kr. Servicedelen en fuldt ud en kommunal finansieret udgift. Efter godkendelse af det samlede anlægsprojekt udbetaler staten et tilskud til servicearealer på 1.680.000 kr. Beløbet, der vil indgå i 2007, er ikke afsat i budget 2007.
Social- og Sundhedsudvalget 4 04.09.2007 Retsgrundlag De kommunale bevillingsregler i kasse- og regnskabsregulativet og frigivelse jf. styrelsesloven bestemmelser. Økonomi og finansiering De økonomiske konsekvenser i forbindelse med afslutning af anlægsregnskabet medfører, at der gives følgende tillægsbevillinger til budget 2007. Udgifter Indtægter Boligdelens anlægsudgifter kr. 703.000 Servicedelens anlægsudgifter kr. 24.969 Tilbagebetaling af lån kr. 413.000 Administrationsbidrag konto 6 kr. 180.000 Tilskud til servicearealer kr. kr. 1.680.000 I alt tillægsbevillinger på kr. 1.140.969 kr. 1.860.000 Tillægsbevillingerne viser en netto indtægt på 719.031 kr. Høring/borger- og brugerinvolvering Indstilling Direktøren for Social- og Sundhedsforvaltningen indstiller til godkendelse. Bilag: Anlægsregnskab for ombygning af plejehjemmet Solgården Etape II Redegørelse og regnskab for ombygning af plejehjemmet Solgården Etape II Social- og Sundhedsudvalget, den 04.09.2007 Anbefales godkendt. Fraværende: Tilbage til toppen
Social- og Sundhedsudvalget 5 04.09.2007 Underskrifter Erik Ingerslev Larsen (F) Eva Rytter Andersen (A) Grethe Dragsbæk (A) Helle Bak Andreasen (V) Henry Kronborg (V) Sonia Luther Nielsen (V) Susanne Hjorth Hansen (A)
Regnskab over udgifter i forbindelse med Solgården, 2. afsnit Hoved- Andre arbejder Udgifter i alt konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- 02 Projektering 2.405.900 2.405.900 2.250.000-155.900 10 Køb/salg af jord 6.418.500 6.418.500 6.418.500 20 Grundudgifter 587.852 587.852 712.752 124.900 30 Håndværkerudgifter 33.333.495 2.286.954 35.620.450 34.541.120-1.079.330 55 Inventar og apparatur 2.094.275 2.094.275 1.401.860-692.415 60 Omkostninger 3.041.831 3.041.831 3.555.191 513.360 90 Andet -215.734-215.734 1.612.500 1.828.234 I alt 33.333.495 16.619.578 49.953.073 50.491.923 538.850 Udgifter i alt Overslag +/- Fordeling af byggeudgift Boliger incl. moms 45.700.992 46.261.000 560.008 Servicearealer excl. moms 3.408.418 3.391.000-17.418
Specifikation til regnskab over udgifter i forbindelse med Solgården, 2. afsnit 5,85% Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 02 Projektering 02.13 Arkitekthonorar 2.355.875 2.355.875 2.250.000-105.875 235.588 47.118 02.15 Honorar i.f.m. inventarkøb 50.025 50.025 0-50.025 5.003 1.001 Projektering i alt 2.405.900 2.405.900 2.250.000-155.900 240.590 48.118 10 Køb/salg af jord 10.11 Købesum 6.418.500 6.418.500 6.418.500 0 0 0 Køb/salg af jord i alt 6.418.500 6.418.500 6.418.500 20 Grundudgifter 20.11 Jordbundsundersøgelser 14.382 14.382 50.000 35.618 1.438 288 20.191 Tilslutningsafgifter, el 127.313 127.313 145.000 17.688 12.731 2.546 20.192 Tilslutningsafgifter, varme 184.013 184.013 184.375 363 18.401 3.680 20.193 Tilslutningsafgifter, antenne 217.200 217.200 213.126-4.074 21.720 4.344 20.194 Tilslutningsafgifter, telefon m.v. 44.945 44.945 120.251 75.306 4.495 899 Grundudgifter i alt 587.852 587.852 712.752 124.900 58.785 11.757
Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 30 Håndværkerudgifter 30.11 Terræn 528.750 284.563 813.313 778.750-34.563 81.331 16.266 30.13 Råhus 12.347.750 742.496 13.090.246 12.347.750-742.496 1.309.025 261.805 30.17 Tømrer 10.656.466 453.823 11.110.289 10.656.466-453.823 1.111.029 222.206 30.29 Gulv 289.915 23.694 313.609 289.915-23.694 31.361 6.272 30.31 Maler 1.344.490 147.579 1.492.068 1.420.865-71.203 149.207 29.841 30.33 Samtale- og kaldeanlæg 50.772 50.772 256.250 205.478 0 0 30.35 El 2.857.500-14.412 2.843.088 2.857.500 14.412 284.309 56.862 30.36 ABA-anlæg 403.750 31.508 435.258 403.750-31.508 43.526 8.705 30.37 VVS 3.682.374 154.670 3.837.044 3.682.374-154.670 383.704 76.741 30.41 Ventilation 850.000 42.205 892.205 850.000-42.205 89.221 17.844 30.45 Elevator 372.500 2.106 374.606 372.500-2.106 37.461 7.492 30.90 Andet 264.469 264.469 0-264.469 25.561 5.112 30.992 Prisændringer 103.482 103.482 625.000 521.518 10.348 2.070 Håndværkerudgifter i alt 33.333.495 2.286.954 35.620.450 34.541.120-1.079.330 3.556.082 711.216 55 Inventar og apparatur 55.11 Skilte m.v. 92.412 92.412 118.750 26.338 9.241 1.848 55.13 Løst inventar - boligdel 1.060.121 1.060.121 732.600-327.521 0 0 55.14 Løst inventar - servicedel 193.106 193.106 93.750-99.356 193.106 38.621 55.15 Udsmykning 52.500 52.500 62.500 10.000 0 0 55.18 Loftlifte 696.135 696.135 394.260-301.875 0 0 Inventar og apparatur i alt 2.094.275 2.094.275 1.401.860-692.415 202.347 40.469
Andre arbejder Udgifter i alt Heraf udgifter til Heraf Konto Tekst Kontraktarbejder og leverancer incl. moms Overslag +/- servicearealer moms 60 Omkostninger 60.25 Byggesagshonorar 861.000 861.000 861.000-0 77.500 15.500 60.27 Landinspektør 55.000 55.000 93.750 38.750 5.500 1.100 60.29 Kopiering m.v. 490.926 490.926 568.750 77.824 49.093 9.819 60.31 Annoncer / licitation 31.279 31.279 31.376 97 3.128 626 60.35 Attester og forsikringer 169.259 169.259 160.000-9.259 18.086 0 60.39 Rejsegilde / indvielse 60.385 60.385 62.500 2.115 6.039 1.150 60.45 Byggeskadefond 463.000 463.000 463.000 0 0 0 60.49 Gebyr for støttesagen 94.000 94.000 94.000 0 0 0 60.51 Byggelånsrenter 667.660 667.660 1.078.000 410.340 81 0 60.53 Statens promillegebyr 107.446 107.446 107.446 0 15.310 0 60.55 Førsynsrapport 37.500 37.500 31.250-6.250 3.750 750 60.90 Andet 4.375 4.375 4.119-256 438 88 Omkostninger i alt 3.041.831 3.041.831 3.555.191 513.360 178.923 29.031 90 Andet 90.11 Vinter-/vejrligsforanstaltninger 11.760 11.760 375.000 363.240 1.176 235 90.13 Forbrugsafgifter 141.771 141.771 187.500 45.729 14.177 2.835 90.83 Drift i anlæg -369.265-369.265 369.265 0 0 90.85 Dagbod 0 0 0 90.991 Uforudsete udgifter 1.050.000 1.050.000 0 0 Andet i alt -215.734-215.734 1.612.500 1.828.234 15.353 3.071 Regnskab i alt 33.333.495 16.619.578 49.953.073 50.491.923 538.850 4.252.081 843.663
Kommunernes Revision JAMMERBUGT KOMMUNE Redegørelse og regnskab vedrørende udgifter i forbindelse med ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit 849.000.07.005
Kommunernes Revision Side 1 Til Jammerbugt Byråd. Vi har som bygherrerådgiver bistået Fjerritslev Kommune, nu Jammerbugt Kommune, i forbindelse med ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit. Efter at Jammerbugt Kommune har meddelt, at byggeriet er afsluttet, har vi bistået bygherren med udarbejdelse anlægsregnskab og redegørelse. Servicearealer I byggeriet indgår der servicearealer. Byggeudgifterne var ved prisindhentningen ikke delt mellem ældreboligerne og servicearealerne, og en regnskabsmæssig opdeling på grundlag af specificerede udgifter var derfor ikke mulig. Den samlede byggeudgift er fordelt mellem ældreboliger og servicearealer efter de ved udarbejdelse af endeligt overslag/kontoplan anvendte fordelingsnøgler, idet udgifter som udelukkende vedrører ældreboligerne, er henført hertil. Udgiften til servicearealerne på 4.252.081 kr. incl. moms, er overført til særskilte konti vedrørende servicearealer i kommunens regnskab af hensyn til hjemtagelse af momsudgiften fra momsudligningsordningen. Ombygning af Solgården, 2. afsnit omfatter 42 boliger i alt. Kommunen vil derfor være berettiget til at modtage et serviceareal på i alt 40.000 kr. pr. bolig for i alt 42 boliger. Dette svarer til et beløb på i alt 1.680.000 kr. Tilskuddet vil blive modtaget i 2007. Overslag, bevilling og anlægsregnskab Efter licitationen udarbejdede totalrådgivningsfirmaet i samarbejde med Kommunernes Revision A/S et overslag over de forventede udgifter til ombygning af plejehjemmet Solgården, 2. afsnit. Overslaget for ældreboligerne blev på 46.261.000 kr. incl. moms og værdi af bygninger på 6.418.500 kr. Overslaget for servicearealerne blev på 4.230.923 kr. incl. moms, men excl.værdi af bygninger, svarende til 3.391.000 kr. excl. moms. Til byggesagens gennemførelse har Byrådet den 14. april 2004 meddelt følgende bevillinger:
Kommunernes Revision Side 2 Ældreboliger incl. moms 46.261.000 kr. 46.261.000 kr. Servicearealer excl. moms 3.391.000 kr. 3.391.000 kr. Servicearealtilskud -1.680.000 kr. -1.680.000 kr. For sammenligning mellem anlægsregnskab og overslag/bevilling kan opstilles følgende: Anlægsbevilling / overslag Ældreboliger incl. moms 46.261.000 kr. Servicearealer incl. moms 4.230.923 kr. Servicearealer excl. moms 3.391.000 kr. Byggeregnskab incl. værdi af bygninger 45.700.992 kr. 4.252.081 kr. 3.408.418 kr. Merforbrug i alt 560.008 kr. -21.158 kr. -17.418 kr. Som det fremgår af oversigten, udgør byggeudgifterne for ældreboligerne 45.700.992 kr. incl. moms, hvilket svarer til et mindreforbrug på 560.000 kr. incl. moms i forhold til overslaget og anlægsbevillingen, og for servicerarealerne en merudgift på 17.400 kr. excl. moms i forhold til den meddelte bevilling. Der har, som det fremgår af specifikationen til regnskabet, været flere uforudsete udgifter til håndværkerer og til køb af inventar end oprindeligt budgetteret. Disse merudgifter modsvares dog af mindreforbrug til primært byggelånsrenter samt af huslejeindtægter i anlægsfasen, således at det samlede regnskab udviser ovennævnte mindreforbrug. Mer- og mindreudgifter i forhold til overslaget på de enkelte konti fremgår af specifikationen til anlægsregnskabet. Afstemning af regnskab med bogføring Til brug ved afstemning af anlægsregnskabet kan følgende meddeles: Regnskabet udviser: 49.953.073 Kommunes bogføring udviser incl. moms: Ifølge 5.30 og 5.32 49.548.203 Endnu ikke bogført: Skyldige beløb vedr. boligdelen (specifikation se vedlagte bilag) 190.284
Kommunernes Revision Side 3 Omposteringer vedr. boligdelen (specifikation se vedlagte bilag) Skyldige beløb vedr. servicearealet (specifikation se vedlagte bilag) Omposteringer vedr. servicearealet (specifikation se vedlagte bilag) 186.199 21.143 7.244 404.870 49.953.073 Afsluttende bemærkninger Om den bistand, vi har ydet i forbindelse med byggesagens gennemførelse, skal vi oplyse, at bilagene er gennemgået kritisk før udbetaling har fundet sted, idet vi har kontrolleret regningernes overensstemmelse med kontrakter, tilbud, aftaler m.m. Vi har ligeledes konstateret, at bygherrebeslutninger m.m. er efterlevet. Bemærkninger til regningskravene er fremsat som ændringsopgørelser til regningerne, eller fremsendt til kommunen som korrespondance sammen med bilagene. Udover anførte har vi bistået Fjerritslev Kommune ved udarbejdelse af rådgivnings- og honoraraftaler med teknikerne samt vurdering af ekstra honorarkrav. Endvidere har vi udarbejdet kontoplan/overslag, gennemgang af entreprisekontrakter, garantier m.m. samt udarbejdet skema A, B og C. Vi har løbende bistået de til byggeriet knyttede teknikere som konsulenter i spørgsmål af økonomisk karakter, ligesom vi har bistået bygherren i spørgsmål af lovgivningsmæssig karakter Randers, den 31. august 2007 KOMMUNERNES REVISION A/S Jørgen-Ulrik Christensen / Steffen Davidsen