20181211 Bilag 3.2.1 NOTAT Indtægtsbudget 2019 I det følgende uddybes KPs indtægter i 2019. Indtægterne er fordelt ud på fem indtægtsområder. Nedenstående figur 1 viser, hvor meget de fem indtægtsområder udgør af KPs samlede indtægtsgrundlag. 30. november 2018 Københavns Professionshøjskole Økonomiafdelingen Ressourceområdet Indtægtsområderne afspejler ikke organiseringen af KP. Indtægtsområderne er grupperet ud fra indholdet i aktiviteten og en vurdering af, hvor indtægten kommer fra. Taxameterindtægter fra grunduddannelserne fra teori-, praktik- og praktikrefusion står for langt den største indtægt med 45 pct. af de samlede indtægter. Kategorien Andet udgør 25 pct. af indtægterne og indeholder primært faste tilskud fra Finansloven, herunder grundbevilling og tilskud til CFU. Den resterende indtægt er fordelt nogenlunde ligeligt mellem de øvrige tre indtægtsområder. IDV er det mindste indtægtsområde med 8 pct. af KPs indtægt. Ensretningen af regnskabsprincipper medfører, at alle indtægter og omkostninger i forbindelse med Specialpædagogisk støtte (SPS) håndteres via balancen, hvilket reducerer både indtægter og omkostninger med 8,2 mio. kr. Noget tilsvarende gør sig gældende for projekter, hvor KP er projektejer og har indtægter, som skal finansiere underleverandører, fremadrettet vil disse blive håndte-
ret via balancen. Dette reducerer indtægter og omkostninger med 5 mio. kr. Endelig har der tidligere været handel mellem UCC og Metropol. Denne handel falder bort, når institutionerne bliver til en. Dette medfører, at indtægter og omkostninger reduceres med 7,1 mio. kr. Samlet betyder ensretningen af regnskabsprincipper en reduktion af indtægter og omkostninger på 20,3 mio. kr. fra F2 til Budget 2019.
Grunduddannelse (GU) Aktivitetsbaserede taxameterindtægter på grunduddannelserne udgør lige under halvdelen af KPs indtægtsgrundlag. KPs 22 grunduddannelser genererer ca. 45 pct. af KPs samlede indtægter. STÅ-budgettet for 2019 afspejler den forventede aktivitet i hhv. efteråret 2018 og foråret 2019. Taxameterindtægterne udbetales med et halvt års forskydelse, dvs. at STÅ-indtægterne for 1. halvår 2019 vedrører aktiviteter i efteråret 2018, mens STÅ-indtægterne for 2. halvår 2019 vedrører aktiviteter i foråret 2019. De forventede indtægter vil blive revideret i forbindelse med STÅ-indberetningerne i 2019. I 2019 forventes indtægter for 678,4 mio. kr., jf. nedenstående tabel 1. Det er et markant fald på 179,9 mio. kr. ift. 2018. Tabel 1: Forventninger til indtægter relateret til grunduddannelse i 2019 sammenholdt med 2018 Mio. kr. F2 2018 Budget 2019 Difference B2019 og F2 2018 Taxameterindtægter 854,8 674,9-179,9 Øvrige indtægter relateret til GU 3,6 3,5-0,1 GU-indtægter i alt 858,4 678,4-180,0 Årsagen til dette er primært, at der er gennemført en bevillingsreform, som indebærer en omlægning af tilskudssystemet. De aktivitetsafhængige taxametertilskud falder, ligesom de er nedjusteret med omprioriteringsbidraget på 2 pct. Til gengæld modtager KP en større grundbevilling, hvilket betyder, at KPs øvrige indtægter stiger markant. Hvis der ses på alle de indtægter, der stammer fra grunduddannelserne, så falder indtægten med i alt 11,9 mio. kr. fra 2018 til 2019. Dette skyldes primært omprioriteringsbidraget på 2 pct., prisregulering og en statslig indkøbsbesparelse, som regeringen har indregnet i finanslovsforslaget for 2019. KPs STÅ-aktivitet er stort set uændret fra 2018 til 2019, jf. nedenfor. Det vurderes, at der på nuværende tidspunkt er en risikoprofil på 1 procent. Det svarer til et udsving på +/- 7 mio. kr. Taxameterindtægterne fra grunduddannelserne tager udgangspunkt i antallet af STÅ. KP forventer i 2019 at realisere 16.545 STÅ, jf. nedenstående tabel 2. Tabel 2 viser ligeledes antallet af STÅ fordelt på fakultet-, institut- og uddannelsesniveau.
I 2019 er der et fald på 97 STÅ ift. F2 2018. Det svarer til et fald på 0,6 pct. Nedenfor gennemgås de væsentligste forskelle mellem 2019 og 2018. Tabel 2: Forventet antal STÅ på fakultet-, institut- og uddannelsesniveau i 2019 sammenholdt med 2018. Uddannelse R 2017 F2 2018 B2019 Diff. i STÅ ift. F2 2018 Procentvis udvikling Budget 19 vs. F2-2018 Det Lærerfaglige Fakultet 3.141 3.132 3.198 66 2% Institut for Læreruddannelse 3.141 3.132 3.198 66 2% Lærer 2.818 2.827 2.893 66 2% Forberedelseskursus til flygtning og indvandrere (lærer) 16 18 33 15 83% Tekstilformidler 150 137 142 5 3% Natur- og kulturformidling 60 70 72 2 3% Tegnsprogs- og skrivetolk 97 80 58-22 -28% Det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet 7.261 7.560 7.318-242 -3% Institut for Pædagoguddannelse 5.299 5.554 5.226-328 -6% Pædagog 5.087 5.390 5.067-323 -6% Forberedelseskursus til flygtning og indvandrere (pædagog) 32 39 39 0 0% Pædagogisk assistent 179 125 120-5 -4% Institut for Socialrådgiveruddannelse 1.331 1.363 1.394 31 2% Socialrådgiver 1.331 1.363 1.394 31 2% Institut for forvaltnings- og adm.uddannelser 631 643 697 54 8% Administrationsuddannelser 446 429 430 1 0% Katastrofe- og risikomanagement 185 214 231 17 8% Skat - - 37 - - Det Sundhedsfaglige Fakultet 6.072 5.950 6.029 79 1% Institut for sygeplejerske- og ernæringsudd. 3.555 3.558 3.660 102 3% Sygeplejerske 2.811 2.841 2.911 70 2% Ernæring og sundhed 587 570 592 22 4% Global Nutrition and Health 158 147 158 11 7% Institut for terapeut- og jordemoderudd. 1.667 1.611 1.596-15 -1% Fysioterapeut 885 834 815-19 -2% Ergoterapeut 385 379 371-8 -2% Psykomotorik 172 160 149-11 -7% Jordemoder 225 238 262 24 10% Institut for Teknologiske Uddannelser 849 781 773-8 -1% Laborant 226 205 202-3 -1% Laboratorie-, fødevare- og procesteknologi 17 19 16-3 -16% Bioanalytiker 384 345 348 3 1% Radiograf 223 212 206-6 -3% KP, samlet 16.474 16.642 16.545-97 -1%
Det Lærerfaglige Fakultet Det Lærerfaglige Fakultet forventer en stigning på 66 STÅ i 2019 ift. F2-2018, svarende til en stigning på 2 pct. De tre vigtigste ændringer i STÅ-aktiviteten på det lærerfaglige fakultet er: Antallet af STÅ for læreruddannelsen stiger med 66 fra 2018 til 2019. Antallet af STÅ i 2018 er imidlertid ca. 40 lavere end normalt på grund af en forskydning af STÅ fra 2018 til 2019 i forbindelse med udskudt frist for at aflevere reparationsopgave. Hvis der tages højde for denne forskydning stiger antallet af STÅ med 26 fra 2018 til 2019 Antallet af STÅ falder på Tegnsprogs- og Skrivetolkeuddannelsen, fordi der ikke var optag i Aarhus i efteråret 2018 Forberedelseskursus for Flygtningen og Indvandrere (lærer) forventer 15 STÅ mere end i 2018 pga. nyt optag på Bornholm fra efteråret 2018 Det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet Samlet forventer Det Pædagogiske og Samfundsfaglige Fakultet en nedgang på 242 STÅ i 2019 ift. F2-2018, svarende til et fald på 3%. Det skal dog bemærkes, at STÅ på Pædagoguddannelsen i 2018 var ekstraordinært højt pga. indberetning af hængere. De tre vigtigste ændringer i STÅ-aktiviteten på det pædagogiske og samfundsfaglige fakultet er: Pædagoguddannelsen forventer et øget frafald på 1.- og 2. semester som følge af ministeriets nationale handleplan, der skal øge kvaliteten på uddannelsen Der forventes ikke fuldt optag i februar 2019 på Pædagoguddannelsen Der er øget dimensionering på socialrådgiver-, katastrofe- og risikomanageruddannelsen, samt første optag på PB i skat og et ekstra optag på socialrådgiveruddannelsen på Bornholm Det Sundhedsfaglige Fakultet Samlet forventer Det Sundhedsfaglige Fakultet en fremgang på 79 STÅ i 2019 ift. F2-2018, svarende til en stigning på 1 pct. De tre vigtigste ændringer i STÅaktiviteten på det sundhedsfaglige fakultet er: Der er øget dimensionering på Sygeplejerske- og Jordemoderuddannelserne Global Nutrition and Health er budgetlagt med mindre aktivitet på 1. semester end der har været historisk Dimensioneringsnedgangen på Psykomotorikuddannelsen er fuldt implementeret i 2019
Åben uddannelse (ÅU) ÅU vedrører kompetencegivende kurser med fokus på videreuddannelse. KP modtager dels deltagerbetaling fra kursisterne, dels et mindre taxametertilskud fra Uddannelses- og Forskningsministeriet. Taxametertilskuddet falder grundet omprioriteringsbidrag med 2 pct. Den største del af omsætningen stammer fra diplomuddannelserne med Pædagogisk Diplomuddannelse og Diplomuddannelse i Ledelse som de største. Hertil kommer en række andre uddannelser, herunder meritlærer og meritpædagog. Indtægter fra ÅU udgør 12 pct. af KP indtægtsgrundlag. I Budget 2019 forventes indtægter for 185,2 mio. kr., jf. nedenstående Tabel 3. Det er en nedjustering på 1,2 mio. kr. set i forhold til estimatet ved F2 2018. Det svarer til en nedjustering på 0,6 pct. Der er således tale om en mindre justering af indtægter fra åben uddannelse. Tabel 3: Forventninger til indtægter relateret til åben uddannelse i Budget 2019 sammenholdt med 2018 Mio. kr. F2 2018 Budget 2019 Difference B2019 og F2 2018 ÅU-indtægter 186,4 185,2-1,2 Det vurderes, at der på nuværende tidspunkt er en risikoprofil på 5 pct. Det svarer til et udsving på +/- 9 mio. kr. Det stort set uændrede niveau er en kombination af øget aktivitet på nogle områder og en faldende aktivitet på andre områder i forhold til de estimater, der var indarbejdet i F2 2018. I 2018 lå ÅUs bygningstaxameterindtægter i Andre indtægter, mens det i Budget 2019 er kategoriseret som ÅU. Bygningstaxameter hæver indtægterne på ÅU med 4,0 mio. kr. I den anden retning trækker blandt andet lukningen af AMU, omprioriteringsbidrag og et fald i ÅU-indtægter på Videreuddannelsen.
Indtægtsdækket Virksomhed (IDV) Indtægter fra IDV udgør 8 pct. af KPs indtægtsgrundlag. I 2019 forventes indtægter fra IDV på 119,9 mio. kr., jf. nedenstående Tabel 4. Det er et fald på 1,6 mio. kr. set i forhold til F2 2018. Det svarer til et fald på 1,3 pct. Tabel 4: Forventninger til indtægter relateret til indtægtsdækket virksomhed i Budget 2019 sammenholdt med F2 2018 Mio. kr. F2 2018 Budget 2019 Difference B2019 og F2 2018 Indtægter relateret til Videreuddannelse 92,1 93,9 1,8 Indtægter relateret til andre aktiviteter 29,4 26,0-3,4 IDV-indtægter i alt 121,5 119,9-1,6 Det vurderes, at der på nuværende tidspunkt er en risikoprofil på 5 procent. Det svarer til et udsving på +/- 6 mio. kr. IDV indtægterne kan opdeles i to kategorier IDV-indtægter relateret til videreuddannelse Størstedelen af KPs IDV-indtægt er relateret til videreuddannelsesområdet. Videreuddannelsen står for ca. ¾-dele af KPs IDV-indtægt. I 2019 forventer Videreuddannelsen indtægter for 93,9 mio. kr. Det er en opjustering på 1,8 mio. kr. ift. F2 2018. Opjusteringen er en kombination af øget aktivitet på nogle områder og en faldende aktivitet på andre områder i forhold til de estimater, der var indarbejdet i F2 2018. IDV-indtægter relateret til andre aktiviteter KP har derudover også andre aktiviteter, som genererer IDV-indtægt. Det er eksempelvis huslejeindtægter, lokaleudleje samt kurser og aktiviteter i relation til forskningsområdet og grunduddannelsen. Disse aktiviteter står for ca. ¼-del af KPs IDV-indtægt. I Budget 2019 forventes disse øvrige aktiviteter at generere indtægter for 26,0 mio. kr. Det er en nedskrivning på 3,4 mio. kr. ift. F2 2018. Nedjusteringen udgøres af en huslejeindtægt som forhenværende UCC havde hos forhenværende Metropol samt en forventning om mindre udlejning på Campus Carlsberg ift. F2 2018.
Forskning og særlige tilskud Indtægter relateret til Forskning og særlige tilskud udgør 10 pct. af KPs indtægtsgrundlag. Indtægten er dels relateret til Finanslovsbevillinger til forskning og udvikling. Dels ekstern finansiering af forsknings- og udviklingsopgaver, der lever op til Frascati-manualens definition samt øvrige udviklingsbaserede opgaver på KP. Sidstnævnte afhænger af KPs egen evne til at tiltrække og hjemtage ekstern finansiering. I 2019 forventes indtægter til forskningsområdet og diverse særlige tilskud for i alt 149,8 mio. kr., jf. nedenstående tabel 5. Det er en nedjustering på 6,7 mio. kr. ift. 2018. Det svarer til et fald på 4 pct. Tabel 5: Forventninger til indtægter relateret til Forskning og særlige tilskud i 2019 sammenholdt med 2018 Mio. kr. F2 2018 Budget 2019 Difference B2019 og F2 2018 Finanslovsbevilling 84,0 82,5-1,5 Ekstern finansiering 71,8 66,5-5,3 Forskning og særlige tilskud i alt 155,8 149,0-6,7 Det vurderes, at der på nuværende tidspunkt er en risikoprofil på 4 procent. Det svarer til et udsving på +/- 6 mio. kr. Indtægterne fra Forskning og særlige tilskud kan opdeles i to kategorier Finanslovsbevilling til Forskning KP modtager bevilling via Finansloven til Forskning og Udvikling. I 2019 udgør denne bevilling 82,5 mio. kr. Der er et fald på 1,5 mio. kr. ift. 2018. Den primære årsag til dette er, at KP i 2018 modtog et tilskud til Teori- og Metodecentret. Som følge af bevillingsreformen er dette tilskud fra 2019 indeholdt i KPs grundtilskud, der opgøres som andre indtægter. Ekstern finansiering til Forskning og udviklingsaktiviteter Derudover hjemtager KP selv ekstern finansiering til forskningsaktiviteter. I 2019 forventes ekstern finansiering for 66,5 mio. kr. Det er en nedjustering på 5,3 mio. kr. ift. 2018. Det er et fald på 7 pct.
De primære årsager til nedjusteringen er ændret organisering af Studievalg København og udløb af eksisterende projekter: Fra 2019 ændres organiseringen af Studievalg København, så det fremadrettet er en selvstændig institution. Det indebærer en indtægtsnedgang på 6,2 mio. kr. ift. 2018. Det modsvares af tilsvarende færre omkostninger. En række eksisterende projekter afsluttes i 2018 og medfører et indtægtsfald på ca. 9 mio. kr. Den væsentlige ændring vedrører projektet om Madfællesskaber på Institut for Sygeplejerske- og Ernæringsuddannelser. Projektet afsluttes endeligt i 2019, men hovedparten af den eksterne finansiering ligger før 2019. Det giver en indtægtsnedgang på ca. 4 mio. kr. Til gengæld opskrives forventningerne til ekstern finansiering på en række andre områder. Den væsentligste opjustering ses på Det Pædagogiske område, hvor der i 2019 forventes indtægter for 9,4 mio. kr. fra det nye LEGO-projekt.
Andre indtægter Andre indtægter udgør 25 pct. af KPs indtægtsgrundlag. I 2019 forventes andre indtægter for 385,3 mio. kr., jf. nedenstående tabel 6. Det er en markant forøgelse på 156,3 mio. kr. ift. 2018. Den væsentligste årsag er bevillingsreformen, som medfører en omlægning af de tilskud, som KP modtager fra finansloven. Bevillingsreformen indebærer, at KP fra 2019 modtager et højere grundtilskud. Til gengæld falder de aktivitetsafhængige taxametertilskud. Tabel 6: Forventninger til Andre indtægter i 2019 sammenholdt 2018 Mio. kr. F2 2018 Budget 2019 Difference B2019 og F2 2018 Grundtilskud* 156,0 326,7 170,7 CFU 38,8 43,5 4,7 Øvrige indtægter 34,2 15,1-19,8 Andre indtægter i alt 229,0 385,3 156,3 * Tidligere institutionstilskud og bygningstaxameter Det vurderes, at der på nuværende tidspunkt er en risikoprofil på 1 procent. Det svarer til et udsving på +/- 4,0 mio. kr. Indtægterne kan opdeles i tre kategorier Grundtilskud I 2019 modtager KP et grundtilskud på 326,7 mio. kr. via Finansloven. Det er en forøgelse på 170,7 mio. kr. ift. 2018. Ændringen er en konsekvens af bevillingsreformen. Grundtilskuddet erstatter grunduddannelses bygnings- og institutionstilskuddene, som KP modtog tidligere. Det nye grundtilskud træder desuden i stedet for en række mindre tilskud, som KP tidligere modtog til fx Bornholm, småfag, sløjd, uddannelsesstation Helsingør mv. Undervisningsmiddelcenterfunktion (CFU) KP modtager en bevilling via finansloven til tilskud til undervisningsmiddelcenterfunktionen (CFU). I 2019 udgør bevillingen 43,5 mio. kr. Dette er en stigning på 4,7 mio. kr. ift. 2018. Forøgelsen skyldes, at bygningstaxameteret til CFU fra 2019 betragtes som en del af CFU-tilskuddet. I praksis er tilskuddet uændret. Øvrige indtægter
Dertil kommer en række øvrige indtægter, som er mere aktivitetsafhængige. I 2019 forventes øvrige indtægter for 15,1 mio. kr., som primært vedrører indtægter fra CFU, indtægter fra administrationsaftaler med Diakonissen og Bornholm, samt finansielle indtægter. Der er et fald på 19,8 mio. kr. fra 2018 til 2019. De væsentligste forklaringer på faldet er, at: Fra 2019 ændres regnskabsprincippet for bogføring af tilskud til Specialpædagogiske Støtte (SPS). Indtægten bogføres fremadrettet på balancen. Faldet i indtægter modsvares af tilsvarende færre omkostninger. Indtægten var i 2018 på 8,2 mio. kr. En række mindre finanslovstilskud samles fra 2019 i ét grundtilskud. Det er fx tilskud til Bornholm, sløjd og småfag. Indtægten var i 2018 på ca. 4,5 mio. kr. Ministeriet bidrog i 2018 med et tilskud på 2 mio. kr. til fusionen. Indtægten gentages ikke i 2019. Derudover havde KP i 2018 en indtægt på 0,3 mio. kr. fra Studievalg København. Indtægten bortfalder i 2019, da Studievalg København fra 2019 er en selvstændig institution. Der er i det foreliggende udkast til budget ikke budgetteret med et eventuelt endeligt salg af ejendommen på Frederiksværksgade i Hillerød. I henhold til den betingede købsaftale er salgssummen 31 mio. kr. Bygningen er opført i regnskabet til 8,9 mio. kr. Det betyder, at KP kan indtægtsføre 22,1 mio. kr. i 2019.
Side 12 af 12