Økonomiudvalget Budgetrevision 1 Februar Holbæk Kommune Samlet set skal Holbæk Kommune i sænke forbruget på driften med 180 mio. kr. i forhold til forbruget i 2016. Det forventede regnskab for 2016 er nemlig 4.140 mio. kr., og tet for er 3.960 mio. kr. De første to måneder har kommunen samlet set haft et forbrug på drift, der holder sig på niveau med det terede. Dette blev byrådet præsenteret for på temamødet d. 8. marts. I kommunens forventede forbrug for hele indgår både det forbrug, der allerede har været i årets første 2 måneder, og det forbrug vi forventer, der kommer i resten af. Ved revision 1 er det forventede driftsforbrug i 41 mio. kr. højere end tet for. Det betyder, at der på nuværende tidspunkt mangler handlinger, der kan sænke forbruget minimum 41 mio. kr. for, at tet kan overholdes. Det forventede merforbrug på 41 mio. kr. skyldes primært, at forbruget på beskæftigelsesområdet og på det specialiserede socialområde ikke hurtigt nok er blevet reduceret. Forbruget på de to områder vil blive reduceret, men det kan ikke ske hurtigt nok til at sikre overholdelse af. De øvrige områder har også betydelige udfordringer med at sænke forbruget, men på de områder forventes tet at blive overholdt. På tværs af alle områder er der en forventning om, at der kan implementeres handlingsplaner, der sænker forbruget fra 2016 til med minimum 139 mio. kr. Derfor har kommunen ved revision 1 har et forventet merforbug vedrørende drift på 41 mio. kr. Der gives ikke kassefinansierede tillægsbevillinger, hvilket fremgår af det 3. af de 12 styringsprincipper for økonomistyring i Holbæk Kommune. Kommunens lave likviditet nødvendiggør også, at det ikke er muligt at give tillægsbevillinger, der øger tet. Grafen herunder viser Holbæk Kommunes forventning til den gennemsnitlige 365-dages likviditet. Side 1 af 7
Likviditetsoversigten viser, at vi forventer at have den laveste gennemsnitslikviditet i juni, hvor gennemsnitslikviditeten kommer ned på 53 mio. kr. Det ligger under spændet på 100-150 mio. kr., som byrådet har besluttet, at kommunens gennemsnitslikviditet skal ligge indenfor. Vi forventer at overføre 27 mio. kr. på driften fra 2016 til. For at overførslen bliver likviditetsmæssig neutral kræver det, at der overføres det samme beløb fra til 2018. Det er en ledelsesopgave at sikre, at det sker, og der er derfor ikke behov for ekstraordinære indgreb. Den oprindelige ramme for skal overholdes af hensyn til kommunens likviditet og jævnfør de 12 principper for økonomistyring i Holbæk Kommune. Derfor præsenterede direktionen på temamødet d. 8. marts byrådet for, hvilke tiltag der kan sikre de nødvendige reduktioner: Administrative tiltag: Ansættelse med omtanke Indkøb med omtanke Færre sygedagpengerefusioner til enheder Analyse af beskæftigelsesområdet Politisk tiltag: Tilbageholdenhed i forbrug af politisk afsatte uforbrugte puljemidler Udmøntningen af de nye reduktioner bliver effektueret med det samme og hermed forventes det samlede at holde. Side 2 af 7
På grund af kommunens lave likviditet er der udover den tætte styring af driftsudgifterne brug for opbremsning i anlægsudgifterne og dermed udskydelse af anlægsprojekter til 2018. Alle anlægsprojekter er blevet vurderet i forhold til kontraktbindinger. Overblikket over hvilke anlægsprojekter, der er bundet af kontrakter, og hvilke der ikke er bundet af kontrakter fremgår af selvstændigt bilag. Ved hver revision vil byrådet skulle tage stilling til, om nogle af de ikke kontraktbundne anlægsprojekter skal sættes bliver sat i gang. Kun hvis salgsindtægterne øges udover 50 mio. kr. og likviditeten samlet set giver mulighed for det i forhold til pejlemærket for den gennemsnitlige likviditet, indstilles ikke kontraktbundne anlægsprojekter til at blive sat i gang. Side 3 af 7
Økonomiudvalget Der er kun få ændringer på Økonomiudvalgets område i forhold til det oprindelige. Holder det korrigerede? Der forventes et forbrug, der er 4,8 mio. kr. lavere end det korrigerede. Den primære årsag til mindre forbruget skyldes, at puljen på 6 mio. kr. til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene, disponeres til at hjælpe med den samlede udfordring og derfor bliver lagt i kassen. Puljen til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene blev oprettet i forbindelse med vedtagelsen af 2013 og er derefter løbende reduceret fra år til år. er sidste år, hvor der ligger på pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene. Økonomiudvalget omfatter - ud over Politik og Erhverv - hele Administrationen for alle kerneområder og stabe. Tillægsbevilling Samlet set bedes der om en negativ tillægsbevilling på 3,6 mio. kr. Beløbet består af både positive og negative tillægsbevillinger, blandt andet skal pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene ikke anvendes. Den anbefalede tillægsbevilling består af følgende: -6,0 mio. kr. pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene 2,1 mio. kr. udgifter i forbindelse med KMD s monopolbrud 0,24 mio. kr. til borgmesterens lønstigning iht. Regeringsaftale 3 mindre tillægsbevillinger svarende til 0,06 mio. kr. Hvad forventes overført til 2018? På fælles IT forventes en overførsel på 1,5 mio. kr. på projekter på skole- og børneområdet, som først påbegyndes i et senere år. Oversigt over forventet regnskab Tabellen nedenfor viser en samlet oversigt over udvalgets oprindelige, det korrigerede, forventet regnskab for samt afvigelsen mellem det korrigerede og det forventede regnskab. Tabel 1: Forventet mer-/mindre forbrug - Økonomiudvalget Korrigeret Forventet regnskab A B C D=C-B Politik 11,5 11,5 11,8 0,3 Administration 449,8 448,8 444,8-4,0 Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 469,0 468,0 464,3-3,7 Total - Økonomiudvalget Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene lægges i kassen Der omplaceres fra Puljen omkring den reducerede prisfremskrivning til Vækst og bæredygtighed Tillægsbevilling til ekstra udgifter til borgmester løn iht. Regeringsaftale På fælles IT forventes en overførsel, fordi projekter på skole og børneområdet først påbegyndes senere. Tillægsbevilling til betaling af udgifter i forbindelse med KMD s monopolbrud Side 4 af 7
Der bliver omplaceret fra Kultur og Fritid til Økonomiudvalget, de skal bruges til at nulstille en reduktion af ledelse, tet kommer primært fra biblioteket og musikskolen Oversigt over den forventede afvigelse I tabellen herunder fremgår den forventede afvigelse (Tabel 1 Bogstav D) fordelt på omplaceringer, tillægsbevillinger, overførsler til 2018 samt nye korrigerende handlinger Tabel 2: Økonomiudvalget Heraf omplacering Heraf tillægsbevilling Heraf overførsel til 2018 Heraf nye korrigerende handleplaner D=E+F+G+H E F G H Politik 0,3 0,0 0,1 0,0 0,2 Administration -4,0 0,5-3,7-1,7 0,9 Erhverv 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Total - Økonomiudvalget -3,7 0,5-3,6-1,7 1,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Overførslen til 2018 kommer primært fra IT-projekter på skole- og børneområdet, som først påbegyndes i starten af 2018. Der bliver arbejdet med at finde løsningsforslag på udfordringerne på alle områder. Nedenstående tabeller viser den forventede afvigelse for aktiviteterne indenfor hvert politikområde. Hvor det forventede forbrug afviger væsentligt fra tet findes forklaringen i en note under tabellen. Politik På Politik forventes der en netto afvigelse på 0,3 mio. kr. Tabel 3.1: Mer-/ mindre forbrug på Politik Korrigeret Forventet regnskab A B C C-B Fælles formål 0,3 0,3 0,3 0,0 Kommunalbestyrelsesmedlemmer 8,1 8,1 8,3 0,2 1 Kommissioner, råd og nævn 1,6 1,6 1,6 0,0 Valg m.v. 1,5 1,5 1,5 0,0 Total - politisk organisation 11,5 11,5 11,8 0,3 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Note 1: Regeringen har vedtaget en generel stigning af borgmester lønninger; derfor er der behov for en tillægsbevilling til området: Lønninger til byrådsmedlemmer. Note Side 5 af 7
Administration På Administration forventes der netto en afvigelse på 4,0 mio. kr. Tabel 3.2: Mer-/ mindre forbrug på Administration Korrigeret Side 6 af 7 Forventet regnskab A B C C-B Administrationsbygninger 22,2 22,6 22,6 0,0 Sekretariat og forvaltninger 175,6 179,0 185,1 6,1 1 Fælles IT og telefoni 40,3 38,0 36,5-1,5 2 Jobcentre 57,0 51,1 51,1 0,0 Naturbeskyttelse 1,5 1,5 1,5 0,0 Miljøbeskyttelse 6,3 7,8 7,8 0,0 Byggesagsbehandling 5,3 5,9 5,9 0,0 Voksen-, ældre- og handicapområdet 18,4 19,4 19,7 0,2 Det specialiserede børneområde 22,0 23,3 23,2-0,2 Administrationsbidrag til Udbetaling Danmark 10,2 10,2 10,2 0,0 Løn- og barselspuljer 13,9 13,9 13,9 0,0 Tjenestemandspension 39,7 40,0 40,4 0,4 Interne forsikringspuljer 5,8 5,8 5,8 0,0 Generelle reserver 31,4 30,1 21,0-9,1 3 Total - Administration 449,8 448,8 444,8-4,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser Note 1: Der søges om en tillægsbevilling til at dække udgifter i forbindelse med KMD s monopolbrud. Det drejer sig blandt andet om udgifter til Digitaliseringsforeningen. Omplaceringer: Fra Uddannelse og Job omplaceres til Økonomiudvalget. Uddannelse og Job har handlingsplaner, der gør det muligt at holde tet inklusiv den reduktion omplaceringen giver. Fra Økonomiudvalget omplaceres fra Puljen omkring den reducerede prisfremskrivning til Vækst og bæredygtighed. Der bliver omplaceret fra Kultur og Fritid til Økonomiudvalget, de skal bruges til at nulstille en reduktion af ledelse, tet kommer primært fra biblioteket og musikskolen Note 2: På fælles IT forventes en overførsel på projekter på skole- og børneområdet, som først påbegyndes senere. Note 3: Pulje til imødegåelse af forventede overførsler mellem årene lægges i kommunekassen. Derudover omplaceres der til Vækst & bæredygtighed fra den pulje, som blev dannet i forbindelse med den reducerede fremskrivning til at løse problemer på områder med konkrakt-bindinger. Til sidst er der lavet en omplacering fra Vækstpuljen til Strategi og Udvikling i forbindelse med tilflytterstrategien. Note
Erhverv På Erhverv forventes der en afvigelse på 0 mio. kr. Der forventes ingen afvigelser inden for området. Tabel 3.3: Mer-/ mindre forbrug på Erhverv Korrigeret Forventet regnskab A B C C-B Diverse indtægter og udgifter efter forskellige 0,0 0,0 0,0 0,0 love Turisme 2,0 1,6 1,6 0,0 Erhvervsservice og iværksætteri 5,6 5,8 5,8 0,0 Udvikling af yder- og landdistriktsområder 0,2 0,3 0,3 0,0 Note Total - Erhverv 7,8 7,8 7,8 0,0 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser I forventes ingen afvigelser på området. Sammenligning over år Tabellen nedenfor viser (foreløbigt) regnskab 2016, korrigeret, det forventede regnskab og overslag for 2018. Tabel 5: Sammenligning over år Økonomiudvalget Forventet regnskab 2016 Korrigeret Forventet regnskab Budgetoverslag 2018* Politik 9,8 11,5 11,8 12,0 Administration 426,8 448,8 444,8 431,5 Erhverv 8,0 7,8 7,8 7,8 Total Økonomiudvalget 444,5 468,0 464,3 451,2 Eventuelle differencer skyldes afrundinger. Alle beløb er i -priser *Beløbet for overslag 2018 er beløbet fra det vedtagne -2020. Beløbet afviger fra det beløb, som er udmeldt som ramme for 2018. Det skyldes, at der i rammen er korrigeret for kassetræk og råderum til byrådet. Derudover er rammen meldt ud i 2018-priser, mens de i denne tabel er i -priser. På administration er placeret puljer som løbende hen over året fordeles ud til resten af organisationen. Det er drejer sig om barselspuljen og puljer under generelle reserver, hvor digitaliserings- og vækstpuljen samt Puljen omkring den reducerede prisfremskrivning er placeret. Der konteres ikke direkte på disse puljer og derfor vil disse poster altid være med til at få det endelige regnskab til at ligge lavere end det oprindelige. Da vi er i starten af året er det kun en lille del af puljerne som er fordelt. Derfor er det forventede forbrug endnu ikke nedjusteret. Side 7 af 7