Budget 2015-2018 Beretning
Indholdsfortegnelse Borgmesterens forord... 3 Resultatbudget... 5 Generelle bemærkninger... 7 Budgetaftale 2015... 19 Personaleoversigt... 37 Takster... 47 1
2
Borgmesterens forord Den 9. oktober godkendte byrådet budget 2015-2018 med den budgetaftale, som et flertal af byrådets medlemmer havde indgået på byrådets prioriteringsseminar den 25. og 26. september 2014. Budgettet balancerer med et likviditetsoverskud på 4,569 mio. kr. et anlægsprogram på 88,280 mio. kr. en låneoptagelse på 19,449 mio. kr., der skal sammenholdes med at vi afdrager 37,545 mio. kr. på vores gæld. afsættelse af 5,0 mio. kr. som grundkapital til etablering af almene ungdomsboliger indregning af statsgaranti for statstilskud og udligning. Skatten er fastsat uændret til 27,0% og grundskyldspromillen uændret til 7,20 promille for landbrug og 22,82 promille for andre. På driftsområderne synes jeg vi er kommet godt i vejs med reduktioner 36,918 mio. kr., hvor størstedelen er sket uden reduktion i serviceniveau. Vi har primært høstet de lavest hængende frugter og reduceret på områder, hvor vi reelt har haft færre udgifter i 2013 og i 2014. Driftsønskerne er tilgodeset med godt 9 mio. kr., og her synes jeg vi har prioriteret, så vi har kunnet opretholde serviceniveauet, og endda forbedret det på enkelte områder. Anlægsniveauet på 88,280 mio. kr. omfatter byfornyelse, områdefornyelse og indsatspuljen på i alt 5,500 mio. kr. renovering af skoler og nybyggeri af børnehave 30,050 mio. kr. renovering og ombygning indenfor ældre-, plejesektoren 3,200 mio. kr. vedligeholdelse af haller og projektmidler til landsbyudvalget 1,930 mio. kr. en fortsat udbygning af omfartsveje, renovering af veje i forbindelse kloakarbejder og cykelstier m.v. 44,750 mio. kr. rådhusbyggeri rådighedsbeløb i 2015 2,000 mio. kr. diverse anlægsarbejder for 0,850 mio. kr. Anlægsbudgettet er med til at afhjælpe de udfordringer vi har i Vesthimmerlands Kommune med infrastruktur, bygningsmasse, land- og byudvikling. Hertil kommer borgenes og virksomhedernes forventninger til god og effektiv service. Investeringerne er nødvendige, og omfartsvejene omkring Aars og Løgstør vil gavne hele kommunen med fastholdelse og måske forøgelse af virksomheder og arbejdspladser. Dette er med til at sikre det økonomiske grundlag i kommunen og sikre at indbyggertallet forhåbentligt ikke falder mere. 3
Vi er bevidste om, at der også i de kommende år venter budgetmæssige udfordringer. Det nuværende fald i antal børn i kommunen kan næppe dække de budgetmæssige udfordringer, der vil komme i takt med en stigning i antal ældre. Dette sammenholdt med en tendens til et faldende antal indbyggere i kommunen i de kommende år. Jeg er dog sikker på, at vi også fremover kan løse disse udfordringer, og jeg ser meget positivt på fremtiden for Vesthimmerlands Kommune. Aars december 2014 Knud Kristensen Borgmester 4
Resultatbudget Hele 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Generelle tilskud -853.785-869.924-859.989-862.118 Skatter -1.487.220-1.470.577-1.500.395-1.510.087 Indtægter i alt -2.341.005-2.340.501-2.360.384-2.372.205 Driftsudgifter Økonomiudvalget 276.427 276.428 276.347 276.347 Socialudvalget 118.251 118.251 118.251 118.111 Sundhedsudvalget 642.460 647.119 647.119 647.119 Beskæftigelsesudvalget 462.913 468.313 473.713 473.713 Børne- og skoleudvalget 565.560 562.512 561.969 561.273 Kultur- og fritidsudvalget 55.733 55.647 55.647 55.647 Teknik- og miljøudvalget 80.168 81.003 79.713 78.183 Pris- og lønstigninger 41.675 84.298 127.514 Driftsudgifter i alt før reguleringer 2.201.513 2.250.948 2.297.058 2.337.908 Budgetbalance -71.885-64.908-98.791 Driftsudgifter i alt efter reguleringer 2.201.513 2.179.063 2.232.150 2.239.117 Renter 18.924 19.342 19.220 19.051 Skattefinansieret driftsoverskud -120.568-142.096-109.014-114.037 Anlæg Økonomiudvalget 7.700 14.225 2.472 71.767 Socialudvalget 650 Sundhedsudvalget 3.200 15.800 Børne- og skoleudvalget 30.050 18.700 26.000 2.000 Kultur- og fritidsudvalget 1.930 13.650 9.000 2.000 Teknik- og miljøudvalget 44.750 48.380 45.900 11.900 Pris- og lønstigninger 1.293 1.628 2.333 Anlæg i alt 88.280 112.048 85.000 90.000 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE -32.288-30.048-24.014-24.038 FORSYNINGSVIRKSOMHED Drift -1.500-1.500-1.500-1.500 Anlæg 6.000 Pris- og lønstigninger 73 39 61 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED -1.500 4.573-1.461-1.439 DET SAMLEDE RESULTAT -33.788-25.475-25.475-25.477 Optagne lån -19.449-18.995-19.026-20.263 Afdrag på lån 37.545 39.012 39.043 40.281 Balanceforskydninger 11.123 5.458 5.458 5.458 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER -4.569 0 0 0 5
6
Generelle bemærkninger Byrådet i Vesthimmerlands Kommune godkendte den 9. oktober 2014 budgettet for 2015-2018. Byrådet vedtog ved 2. behandling af budgettet at vælge statsgaranti for statstilskud, udligning og beskatningsgrundlag. Med statsgarantien og de fastsatte skatteprocenter m.v. indgår følgende forudsætninger i budgettet for 2015: Tabel 1 Budgetforudsætninger 2014 og 2015 2014 2015 Betalingskommunefolketal 37.102 37.107 Udskrivningsgrundlag 5.111.786.000 5.213.119.000 Skatteprocent, kommune 27,00 27,00 Skatteprocent, kirke 1,18 1,18 Grundskyldspromille, landbrug 7,20 7,20 Grundskyldspromille, øvrige 22,82 22,82 I det godkendte budget er udskrivningsprocenten fastsat uændret til 27,0%. Provstiet har ønsket, at kirkeskatten forbliver uændret 1,18 procent. I Vesthimmerlands Kommune opkræves ikke dækningsafgift for erhvervsejendomme eller offentlige ejendomme. Grundskyldspromillen er i 2015 uændret 7,20 promille for landbrug og 22,82 promille for øvrige. Samlede skatter og tilskud i Vesthimmerlands Kommune i 2015 Tabel 2 Tilskud, udligning og skatter I hele 1.000 kr. Udgifter Indtægter Kommunal udligning -657.228 Statstilskud til kommuner -72.691 Efterreguleringer 7.177 Udligning af selskabsskat -13.980 Udligning vedrørende udlændinge udgifter 26.016 Udligning vedrørende udlændinge indtægter -11.220 Kommunalt udviklingsbidrag 4.713 Tilskud særligt vanskeligt stillede kommuner -15.000 Tilskud til nedsættelse af skatten i 2013 og 2014-4.872 Beskæftigelsestilskud -69.708 Tilskud til bedre kvalitet i dagtilbud -3.204 Tilskud til et generelt løft af ældrepleje -5.340 Tilskud til styrket kvalitet i ældrepleje -7.164 Tilskud til styrkelse af kommunens likviditet -25.260 7
I hele 1.000 kr. Udgifter Indtægter Tilskud til omstilling af folkeskolen -6.024 Forskudsbeløb af kommunal indkomstskat -1.407.542 Afregning vedrørende det skrå skatteloft 1.990 Afregning af selskabsskat m.v. -10.659 Kommunens andel af skat af dødsboer -309 Grundskyld -70.700 I alt 39.896-2.380.901 De samlede indtægter udgør netto 2.341.005.000 kr. I forhold til budgetaftalen for 2015 er dette en reduktion på 7,177 mio. kr. Dette skyldes, at en indtægtspost (regulering af den aktivitetsbestemte medfinansiering er overført fra indtægter til udgifter). Udligningssystemet Den demografiske udvikling i Vesthimmerlands Kommune påvirker i høj grad kommunens socioøkonomiske udgiftsbehov og medfører dermed varierende tilskud. Bl.a. har et faldende indbyggertal og aldersfordelingen af kommunens befolkning haft stor betydning for, at det kommunale udligningsbeløb. Det kommunale udligningsbeløb udgjorde i følgende år: 2013 689 mio. kr. 2014 648 mio. kr. 2015 657 mio. kr. Tilskud til vanskeligt stillede kommuner Vesthimmerlands Kommune har søgt om at komme i betragtning ved fordeling af tilskud fra puljen til særligt vanskeligt stillede kommuner efter 16 i lov om kommunal udligning og generelle tilskud. Kommunen søgte for 2015 om et tilskud på 35 mio. kr. Økonomi- og Indenrigsministeriet har meddelt, at Vesthimmerlands Kommune med henblik på budgetlægningen for 2015 er tildelt et særtilskud på 15,0 mio. kr. Vesthimmerlands Kommune har i de seneste år modtaget væsentlige bidrag fra denne pulje: Tabel 3 Oversigt over modtagne tilskud efter 16 fra 2011 til 2015 2011 2012 2013 2014 2015 17,0 mio. kr. 18,0 mio. kr. 18,0 mio. kr. 18,0 mio. kr. 15,0 mio. kr. Tilskud til nedsættelse af skatten I henhold til lov om kommunal udligning og generelle tilskud har Vesthimmerlands Kommune i 2013 og 2014 opnået tilskud til en skattenedsættelse på 0,1% årligt. Med skattenedsættelsen fulgte et tilskud fra staten på 75% af kommunens provenutab i 1. år (tilskuddet nedsættes i i efterfølgende 2 år til 50% og til 25% i 4. år herefter ikke yderligere tilskud). I budgettet for 2015 er skatten fastsat uændret i forhold til 2014. Den samlede kompensation for skattenedsættelsen i 2013 og 2014 medfører i 2015 en samlet kompensation på 4,8 mio. kr. 8
Tabel 4 Oversigt over kompensation for skattenedsættelsen 2013-2014. Nedsat Kompensation 2013 Kompensation 2014 Kompensation 2015 Kompensation 2016 Kompensation 2017 2013 med 0,1% 3,6 mio. kr. 2,4 mio. kr. 2,4 mio. kr. 1,2 mio. kr. - 2014 med 0,1% - 3,6 mio. kr. 2,4 mio. kr. 2,4 mio. kr. 1,2 mio. kr. I alt 3,6 mio. kr. 6,0 mio. kr. 4,8 mio. kr. 3,6 mio. kr. 1,2 mio. kr. 0,1 skatteprocent svarer til et skatteprovenu på ca. 5 mio. kr. Tilskud til omstilling af folkeskolen Den nye folkeskolereform trådte i kraft pr. 1. august 2014. For 2014 fik Vesthimmerlands Kommune tildelt et tilskud på 2,856 mio. kr. Dette tilskud dækkede således kun 5 måneders drift med den nye folkeskolereform. For 2015 er tilskuddet derfor forhøjet til en helårsvirkning på 6,024 mio. kr. De kommunale udgifter til omstilling af folkeskolereformen er tilsvarende forhøjet i overensstemmelse hermed. Kommunale driftsudgifter Budgettets tilblivelse Budgetlægningen startede allerede i januar måned med godkendelse af den økonomiske politik. I marts måned blev udmøntningen heraf fastlagt ved godkendelse af hele budgetproceduren. I budgetforløbet er der foretaget følgende korrektioner: Tabel 5 Budgettets tilblivelse (driftsudgifter) I hele 1.000 kr. Budget 2015 Godkendt budget 2014 2.219.220 Helårlig effekt af skolereformen (merudgift) 4.479 Helårlig effekt ved omlægning af folkeskolen (merudgift) 1.106 Helårlig effekt af råderum i 2014 (reduceret effekt) 3.690 Korrektion for etårige driftsudgifter i 2014 m.v. -2.430 Løn og prisfremskrivning fra 2014 til 2015 36.041 2.262.106 Lovgivning -19.093 Beskæftigelsestilskuddet reduceret -7.395 Bidrag til politisk råderum (effektiviseringer og besparelser) -36.918 Merudgifter som følge af økonomiaftalen 2.620 Besparelse LED-lys udsat -1.409 Besparelse Løgstør Skole (flytning børnehave) -500 Imødekomne nye ønsker til budget 2015 9.279 Regulering af den aktivitetsbestemte medfinansiering -7.177 I alt 2.201.513 9
Nettodriftsudgiften udviser en forskel på 7,177 mio. kr. i forhold til budgetaftalen for 2015. Dette skyldes overførsel af en indtægt (regulering af den aktivitetsbestemte medfinansiering) fra finansiering til drift. Se ovenfor i tabel 2. For nærmere specifikation af bidraget til politisk råderum og imødekomne driftsønsker henvises til bilag til budgetaftalen, som følger senere. Servicerammen for 2015 I Økonomiaftalen mellem Regeringen og Kommunernes Landsforening er der fastsat rammer for de kommunale serviceudgifter i 2015. Tabel 6 Servicerammen 2015 Vesthimmerlands Kommune I hele 1.000 kr. Udmeldt serviceramme 1.653.827 Driftsudgifter jfr. det godkendte budget 2.200.013 Heraf overførselsudgifter 418.319 Heraf forsikrede ledige 69.708 Heraf indtægter fra central refusionsordning -18.014 Heraf aktivitetsbestemt medfinansiering 116.403 Heraf ældreboliger -21.031 Heraf forsyning -1.500 Beregnede serviceudgifter 1.636.128 Mindreudgift i forhold til den udmeldte ramme 17.699 I henhold til budgetloven kan Vesthimmerlands Kommune i 2015 pålægges en reduktion af bloktilskuddet, såfremt den samlede ramme for hele landet overskrides i 2015 (ved opgørelsen af det samlede regnskabsresultat for alle kommuner). Bevillingsrammer Fra og med 2013 blev bevillingsniveauet for driftsudgifter i Vesthimmerlands Kommune ændret fra udvalgsniveau til politikområde. Et politikområde svarer til et afgrænset fagområde, hvor Byrådet fastlægger serviceniveauet. Ændringer i serviceniveau er altid en Byrådsbeslutning. Udvalget skal holde udvalgets samlede budgetramme, men udvalget kan ikke frit flytte midler fra et politikområde til et andet. Modsat tidligere skal udvalget, hvis det ønsker at flytte midler mellem politikområderne søge om godkendelse heraf i Byrådet. Bevillingsrammerne er opgjort som netto dvs. udgifter fratrukket indtægter. 10
Tabel 7 Driftsbudget fordelt på politikområder I hele 1.000 kr. Samlet driftsbudget for 2015 Skattefinansieret Samlet driftsbudget for 2014 Brugerfinansieret (Renovation) Samlet driftsbudget for 2015 I alt Budget 2014 Budget 2015 2.219.220 2.201.513 0-1.500 2.219.220 2.200.012 Tabel 7.1 Økonomiudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Beredskab 9.268 10.188 2. Borgerservice 29.885 29.095 3. Politisk organisation 7.709 8.431 4. Administrativ organisation 206.974 205.779 5. Andet (udenfor) 22.909 22.935 I alt 276.745 276.425 Tabel 7.2 Socialudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Børn og unge med særlige behov 112.308 108.671 2. Misbrugsområdet 8.839 8.925 3. Frivilligt socialt arbejde 649 655 I alt 121.797 118.251 Tabel 7.3 Sundhedsudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Sundhedsfremme og rehabilitering 51.052 46.806 2. Psykiatri og handicap 171.930 179.543 3. Pleje og seniorservice 272.403 297.568 4. Andet (udenfor) 148.109 118.543 I alt 643.494 642.460 Tabel 7.4 Beskæftigelsesudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Lovbestemte ydelser 407.235 390.794 2. Forsikrede ledige 76.307 69.708 3. Ungdommens Uddannelsesvejledning 4.663 4.413 4. Andet (udenfor) -2.000-2.002 I alt 486.205 462.913 11
Tabel 7.5 Børne- og skoleudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Folkeskolen 372.538 394.442 2. Tværgående indsatser 31.489 31.274 3. Sundhed 25.175 26.860 4. Dagtilbud 124.218 112.984 I alt 553.419 565.560 Tabel 7.6 Kultur- og fritidsudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 1. Faste tilskud 20.351 20.839 2. Øvrige kulturelle formål 34.847 34.894 I alt 55.198 55.733 Tabel 7.7 Teknik- og miljøudvalget I hele 1.000 kr. Budget 2014 Budget 2015 Teknik & Miljø, skattefinansieret 82.363 80.168 1. Bolig og erhverv -2.830-2.897 2. Infrastruktur, fritidsområder, ejendomme m.v. 57.401 57.125 3. Natur og miljø 5.549 6.028 4. Klima og vinterberedskab 4.636 4.647 5. Kollektiv trafik 17.608 15.266 Teknik & Miljø, brugerfinansieret 0-1.500 6. Affald 0-1.500 I alt 82.363 78.668 Nærmere oplysninger om de enkelte udvalg vil kunne findes i en særlig budgetmappe Budget 2015-2018 Bemærkninger. Her vil være nærmere beskrivelser af de enkelte udvalgsopgaver og økonomi forbundet hermed. Kommunale anlægsudgifter Anlægsramme, lån og garantier for 2015 Vesthimmerlands Kommune indsendte ansøgning til Økonomi- og Indenrigsministeret om andel i nedenstående puljer. I skemaet er det ansøgte beløb som Vesthimmerlands Kommune havde ønsket, og det bevilgede beløb fra de enkelte puljer. 12
Tabel 8 Lånedispensationer 2015 Lånedispensationer Ansøgt Bevilget Udnyttelsesprocent Lånepuljen til investeringer på borgernære områder 82,748 mio. kr. 18,0 mio. kr. 21,7 Ordinære lånepulje 66,180 mio. kr. 0 - Lånepulje til investeringer med dokumenteret effektiviseringspotentiale Lånedispensation til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 16,225 mio. kr. 0-20,0 mio. kr. 13,0 mio. kr. - I alt 157,364 mio. kr. 31,0 mio. kr. Kommunerne har automatisk låneadgang til følgende anlægsopgaver: Byfornyelse (95%) Havne Energimæssige tiltag Som led i budgetaftalen for 2015 er der aftalt følgende anlægsprojekter, garantier og godkendt låneoptagelse for 2015. For anlægsarbejder, hvor der er anført et f efter projektnr. anses anlægsprojektet/ rådighedsbeløbet bevilget og godkendt ved fagudvalgets behandling af sagen. Forudsætningen for frigivelsen er, at anlægsprojektets udgifter og indtægter forventes at kunne afholdes indenfor det afsatte rådighedsbeløb, og at projektets indholdsmæssige del svarer til den praksis og de standarder, der kan forventes i Vesthimmerlands Kommune. Tabel 9 Godkendte anlægsprojekter - Budget 2015 Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg 0% ØKan-001 Byfornyelse -475 1.000 Statstilskud -500 ØKan-002 Områdefornyelse -1.900 3.000 Statstilskud -1.000 ØKan-003 Indsatspuljen -2.850 7.500 Statstilskud -4.500 ØKan-006 Tilbygning til Jobcentret (flytte Rådhuset) 2.000 ØKan-010-f Ideudvikling for området ved Løgstør Hallerne 200 Økonomiudvalget i alt -5.225 0 5.500 2.200 Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg 0% SOCan-001 Behandlerhus Vest 650 Socialudvalget i alt 650 13
Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg SUNan-001-f Hjemmeplejen flytning af genoptræning -109 700 SUNan-004 Socialpsykiatriens Hus 2.000 SUNan-005 Sundhedens Hus 500 Sundhedsudvalget i alt -109 700 2.500 Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg BSan-048-f Østermarkskolen renovering -1.666 7.660 BSan-048-f Østermarkskolen energi -6.200 6.200 BSan-049-f Kridthuset Flytning af børnehave -1.564 7.190 BSan-047-f Vestermarkskolen PCB renovering -1.088 5.000 BSan-045 Forvaltningen Masterplan -109 500 BSan-043-f Forvaltningen Pulje til AT-påbud -109 500 BSan-021-f Limfjordsskolen -653 3.000 Børne- og Skoleudvalget i alt -11.389 23.850 6.200 Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg KFan-511-f Gedsted Hallen varmeanlæg -330 330 KFan-514-f Hornum-Ulstrup Rideklub udendørs ridebaner -22 100 KFan-518-f Lokalebookingsystem -109 500 KFan-519-f Landsbyudvalget projektmidler -218 1.000 Kultur- og Fritid i alt -679 1.600 330 Lån Anlæg Projekt nr. Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg TMan-001-f Bygningsvedligehold ekstraordinær 2.000 TMan-005-f Rottesikring i.h.t. ny bekendtgørelse 300 TMan-006-f Kloaksepareringer 300 TMan-025 Omfartsvej syd om Aars 25.000 TMan-026-f Forlængelse af Havnevej, Løgstør 5.500 TMan-056-f Cykelstier pulje 3.000 TMan-060-f Opgradering af stoppesteder og terminaler 600 TMan-070-f Hvalpsund Færgehavn renovering af molehoved -900 900 TMan-073-f Vester Bådhavn bølgebryder til indsejlingen -600 600 TMan-075-f Hvalpsund Marina oprensning af slam -350 350 TMan-078-f Trend Strand renovering af slæbested -200 200 TMan-030-032-f Vejrenovering - kloakarbejde 6.000 Teknik- og Miljø i alt -2.050 2.050 42.700 14
Projekt nr. Lån Anlæg Projektnavn Berettiget Borgernære Automatisk Øvrig Beløb i 1.000 kr. låneadgang 21,7% 95%/100% Anlæg Jordforsyning anlægsudgift 3.000 Jordforsyning salg af jord -3.000 Jordforsyning netto 0 I alt -19.452 26.150 14.080 48.050 Beløb i 1.000 kr. Lån Anlæg Samlet låneoptagelse til anlæg -19.452 Låneoptagelse vedr. puljen til vanskeligt stillede kommuner styrkelse af likviditeten 0 Kr. afrunding 3 Samlet låneoptagelse til anlæg -19.449 Samlede anlægsudgifter skattefinansieret 88.280 Anlæg vedr. forsyningsområdet - brugerfinansieret 0 Afsat til grundkapitalindskud 5.000 Anlæg og grundkapitalindskud i alt 93.280 Kommunal låntagning budget 2015 Vesthimmerlands Kommune udnytter i 2015 ikke fuldt ud de tildelte lånerammer, som er udmeldt fra Økonomi- og Indenrigsministeriet. Tabel 11 Lånerammer tildelt Vesthimmerlands Kommune Budget 2015 Lånedispensationer Lånedispensationer Låneoptagelse Fordret Max. Anlægsbudget Låneprovenu 1.000 kr. Anlægsudgift Låneramme Lånepuljen til investeringer på Det borgernære område Automatisk låneadgang havne og energi Lånedispensation styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner 82.748-18.000 26.150-5.974-13.000 14.080-13.475 Ikke låneberettigede anlægsudgifter 48.050 Lån i alt 82.748-31.000 88.280-19.449 I det godkendte budget for 2015 er der ikke indregnet udnyttelse af lånerammen til styrkelse af likviditeten i vanskeligt stillede kommuner. Dette lån på 13 mio. kr. kunne være ydet med en løbetid på 10 år uden afdragsfrihed. Den øvrige låneoptagelse på 19,449 mio. kr. kan ydes med en løbetid på 25 år. 15
Kvalitetsfondsområdet er nærmere defineret af Økonomi- og Indenrigsministeriet, og kan kort beskrives som anlægsudgifter til: Folkeskoler Daginstitutioner Idrætsfaciliteter Ældre Renter Tabel 12 Renter budget 2015 I hele 1.000 kr. Udgifter Indtægter 072205 Indskud i pengeinstitutter m.v. -1.043 072814 Tilgodehavender i betalingskontrol -50 072815 Andre tilgodehavender vedrørende hovedkonto 0-8 -7 073220 Pantebreve -10 073223 Udlån til beboerindskud -20 073225 Andre langfristede udlån og tilgodehavender -56 073530 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt 559 073534 Vandforsyning 60 073535 Andre forsyningsvirksomheder 87 075256 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 075565 Andre kommuner og regioner 73 075568 Realkredit 96 075570 Kommunekreditforeningen 18.776 075571 Pengeinstitutter 448 075575 Anden langfristet gæld med indenlandsk kreditor 4 I alt 20.109-1.186 6 Renteudgiften udgør i 2015 netto 18,923 mio. kr. I 2014 blev der budgetteret med en netto renteudgift på 18,653 mio. kr. Afdrag på lån Tabel 13 Afdrag på lån budget 2015 I hele 1.000 kr. Udgifter Indtægter 085563 Selvejende institutioner med overenskomst 39 085565 Andre kommuner og regioner 1.216 085570 Kommunekreditforeningen 23.840 085571 Pengeinstitutter 374 085577 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 12.077 I alt 37,546 16
Afdrag på lån i Kommunekredit (kommunens langfristede låneoptagelse) er tilpasset i forhold de reelt optagne lån p.t. Bl.a. er der foretaget regulering for, at der i 2013 og 2014 ikke optages fulde lån i forhold til det budgetterede. Som det fremgår af tabellen, afdrages der i 2015 37,5 mio. kr. af gælden. Jfr. tabel 11 optages der i 2015 19,5 mio. kr. i nye lån. Vesthimmerlands Kommune nedbringer i 2015 den langfristede gæld med 18,0 mio. kr. I budget 2014 udgjorde de samlede afdrag 36,4 mio. kr. Balanceforskydninger Tabel 14 Balanceforskydninger budget 2015 I hele 1.000 kr. Udgifter Indtægter 082205 Indskud i pengeinstitutter m.v. 4.569 083220 Pantebreve -32 083224 Indskud i landsbyggefonden m.v. 5.000 083530 Spildevandsanlæg med betalings- vedtægt 2.800 085253 Kirkelige skatter og afgifter 396 085259 Mellemregningskonto 2.960 I alt 15.693 Der er i budget 2015 afsat 5,0 mio. kr. til dækning af den kommunale grundkapital. Beløbet er reserveret til ungdomsboliger. I 2015 skal kommunerne dække 10% af udgiften til etablering af almene boliger. Til og med 2019 vil der årligt være afsat 2,8 mio. kr. til afdrag på gælden til den tidligere kommunale kloakfond (nu overtaget af Vesthimmerlands Vand A/S). Kommunens likviditet Vesthimmerlands Kommune forventer at den gennemsnitlige kassebeholdning (kassebeholdningen målt over de sidste 365 dage) ved udgangen af 2014 vil være over 90 mio. kr. Vesthimmerlands Kommunes budget for 2015 udviser en konsolidering på 4,569 mio. kr. Kommunen forventer en lille stigning i den gennemsnitlige kassebeholdning, og forventer derfor ikke problemer med at overholde kassekreditreglen. 17
Budget 2015 fordel på artskonti Vesthimmerlands Kommunes budget for 2015 fordelt på indtægt- og udgiftsarter: Tabel 15 Budget fordelt på artskonti I hele 1.000 kr. Budget 2015 Indtægter -255.865 Betalinger fra myndigheder og andre -215.439 Lønninger 1.179.799 Øvrige personaleudgifter 53.353 Materialer og aktiviteter 193.755 Tilskud, overførsler og bevillinger 717.014 Administration 30.184 IT og kommunikation 42.229 Inventar og rullende materiel 18.640 Grunde og bygninger 89.013 Betalinger til myndigheder og andre 569.207 Statsrefusion -221.876 Anlæg 88.280 Renter 18.924 Balanceforskydninger 11.123 Kasseforbrug / Kassehenlæggelse + 4.569 Afdrag på lån 37.545 Skatter og tilskud -2.341.005 Låneoptagelse -19.449 I alt 0 18
Budgetaftale 2015 Følgende partier står bag denne aftale: Det Konservative Folkeparti og Venstre. Budgetaftalen fremsættes som ændringsforslag til byrådets 1. behandling af budgettet. Udgangspunktet er Byrådets budgetforslag, der blev førstebehandlet den 18. september 2014. Forudsætninger i oprindeligt budgetforslag fra byrådets 1. behandling: Indholdsmæssigt var der en driftsreduktion indarbejdet på 50,0 mio. kr. og en anlægsramme på 75,0 mio. kr. Her ud over er budgettets forudsætninger følgende: Indregnet særtilskud efter ansøgning på 15,0 mio. kr. i 2015 2018. Indregnet likviditetstilskud fra staten på 25,260 mio. kr. i 2015 2018. En skatteprocent på 26,9 % med skattenedsættelse i hvert af årene 2016-2018 med 0,1% og statskompensation herfor med 75% i år 1, 50% i år 2 og 3 og 25% i år 4. Uændret grundskyld i forhold til 2014 med 7,2 promille for landbrug og 22,82 promille for øvrige ejendomme. Statsgaranti til beregning af indbyggertal, skat og bloktilskud. Lånoptagelse på 18,9 mio. kr. Afdrag på lån med 37,5 mio. kr. Kirkeskatteprocent på 1,18%. Aftalens indhold: Følgende forudsætninger er ændret i forhold til budgetoplægget: Skatteprocenten afviger fra den økonomiske politik, idet den fastlægges uændret på 27,0%. Det er fastlagt, at der vælges statsgaranti for indbyggertal, skat og bloktilskud. Låneoptagelsen er på 19,449 mio. kr. Driftsreduktioner, inklusiv driftsudvidelser er på netto 27,639 mio. kr. Anlægsudgifterne, inkl. grundkapitalindskud er på 93,280 mio. kr. Likviditetsmæssigt er der en henlæggelse på 4,569 mio. kr. Aftalen vurderes i øvrigt at være i overensstemmelse med den økonomiske politik. 19
Aftalens resultatbudget: Resultatbudget for 2015-2018 Hele 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 DET SKATTEFINANSIEREDE OMRÅDE Indtægter Generelle tilskud, statsgaranti -864.975-856.998-859.381-877.052 Skatter, statsgaranti -1.482.007-1.465.420-1.495.120-1.504.770 Indtægter før reguleringer -2.346.982-2.322.418-2.354.501-2.381.822 - Soc-øk - nedgang folketallet 17.400 29.600 46.300 - Særtilskud som i 2015-15.000-15.000-15.000 - Likviditetstilskud - som i 2015-25.260-25.260-25.260 - Nuværende sk atteniveau -1.200-2.400-2.400-3.600 Indtægter efter reguleringer -2.348.182-2.347.678-2.367.561-2.379.382 Driftsudgifter Økonomiudvalget 274.619 274.619 274.619 274.619 Socialudvalget 117.778 117.778 117.778 117.638 Sundhedsudvalget 640.277 640.277 640.277 640.277 Beskæftigelsesudvalget 462.943 462.943 462.943 462.943 Børne- og Skoleudvalget 557.850 557.350 557.350 557.350 Kultur- og Fritidsudvalget 54.364 54.364 54.364 54.364 Teknik- og Miljøudvalget 78.497 77.088 77.088 77.088 Pris- og lønstigninger 0 42.069 84.942 128.630 Neutralisering af råderum 50.000 50.000 50.000 50.000 Råderum -36.918-39.515-40.060-40.756 Driftsønsk er 9.279 16.144 14.776 13.246 Driftsudgifter før reguleringer 2.208.690 2.253.118 2.294.078 2.335.400 - Effekt refusionsomlægning - maks tab 5.400 10.800 10.800 - Afbalancering af budgetbalance -70.915-65.512-99.846 Driftsudgifter efter reguleringer 2.208.690 2.187.603 2.239.366 2.246.354 Renter 18.913 19.333 19.210 19.042 Yderligere renter 11 10 10 9 Renter i alt 18.924 19.343 19.220 19.051 Skattefinansieret driftsoverskud -120.568-140.732-108.975-113.977 Anlæg Anlægsønsk er 88.280 110.755 80.900 15.900 Anlæg op til øk onomisk politik 4.100 74.100 Anlæg i alt 88.280 110.755 85.000 90.000 RESULTAT AF DET SKATTEFINANSIEREDE -32.288-29.977-23.975-23.977 20
Hele 1.000 kr. 2015 2016 2017 2018 FORSYNINGSVIRKSOMHED Drift -1.500-1.500-1.500-1.500 Anlægsønsk er 0 6.000 0 0 Pris- og lønstigninger 0 0 0 0 RESULTAT AF FORSYNINGSVIRKSOMHED -1.500 4.500-1.500-1.500 DET SAMLEDE RESULTAT -33.788-25.477-25.475-25.477 Optagne lån -19.449 Optagne lån i overslagsår iht. øk-politik -18.995-19.026-20.263 Afdrag på lån 37.528 38.995 39.026 40.263 Yderligere afdrag på lån 16 17 18 19 Balanceforskydninger 5.729 5.460 5.457 5.457 Grundkapitalindskud 5.000 Kirkekasser 395 ÆNDRING AF LIKVIDE AKTIVER -4.569 0 0 0 Økonomi - opsummering: Nedenstående tabel angiver den opsummerede aftale for økonomien: Opsummering 2015 2016 2017 2018 Resultatbudget fra byrådet 1. behandling -43.494 9.904 43.168 80.927 - Neutralisering af råderum 50.000 50.000 50.000 50.000 - Neutralisering af anlæg -75.000-80.000-85.000-90.000 - Neutralisering af låneadgang 18.906 18.995 19.026 20.263 Resultatbudget til prioritering -49.588-1.101 27.194 61.190 - Driftsreduktioner -36.918-39.515-40.060-40.756 - Driftsønsker 9.279 16.144 14.776 13.246 - Anlægsønsker 93.280 116.755 80.900 15.900 - Anlæg op til økonomisk politik 2016-2018 0 0 4.100 74.100 - Lån, automatisk låneadgang -7.275 0 0 0 - Lån, borgernære områder -12.174 0 0 0 - Lån i h. t. økonomisk politik 2016-2018 0-18.995-19.026-20.263 - Lån til styrkelse af likviditet 0 0 0 0 - Renter, lån mere end 18,906 mio.kr. på 0,543 mio.kr. 11 10 10 9 - Afdrag, lån mere end 18,906 mio.kr. på 0,543 mio.kr. 16 17 18 19 - Regulering til nuværende skatteniveau på 27,0% -1.200-2.400-2.400-3.600 Resultat i forhold til aftalen (likviditetsoverskud) -4.569 70.915 65.512 99.846 Aftalen giver en kassehenlæggelse på 4,569 mio. kr. til styrkelse af likviditeten i 2015. For overslagsår 2016 2018 er underskuddene afbalanceret under driftsudgifterne. 21
Driftsreduktioner: Nr. 2015 2016 2017 2018 ØKrå-101 Forsikringer, arbejdsskade m.v. -1.000-1.000-1.000-1.000 ØKrå-102 Leasingydelser til Kommunekredit -615-615 -615-615 ØKrå-103 Porto, print, papir, annoncer -200-200 -200-200 ØKrå-104 Borgerserviceydelser -900-900 -900-900 ØKrå-105 Lønadministration -1.000-1.000-1.000-1.000 ØKrå-106 Overhead - adm.udgifter for rammeaftaleinstitutioner -450-450 -450-450 ØKrå-107 Telefoni, møder, video m.v. -500-500 -500-500 ØKrå-108 Nem - Svar -217-217 -217-217 ØKrå-109 Omstillingspulje -400-400 -400-400 ØKrå-110 Administrativt personale -1.615-1.615-1.615-1.615 Økonomiudvalget i alt -6.897-6.897-6.897-6.897 Nr. 2015 2016 2017 2018 SOCrå001 Anbringelser -1.000-1.000-1.000-1.000 SOCrå002 Forebyggende foranstaltninger -2.000-2.000-2.000-2.000 SOCrå003 Sikrede institutioner -119-119 -119-119 Socialudvalget i alt -3.119-3.119-3.119-3.119 22