Budget 2010-2013 sammenfatning. Indledning I dette notat beskrives budgetprocessen samt hovedtræk i budget 2010-2013 og de forudsætninger der er grundlaget for budgettet. 2. oktober 2009 Kontaktperson: mbmoe E-mail: mbmoe@assens.dk Dir. tlf.: 64747409 Budgetlægningen for 2010 har været præget af, at kommunen oplevet et stort pres på økonomien. De økonomiske konsekvenser af en række reformer har betydet manglende indtægter i størrelsesordenen 36 mio. kr. Tabet dækkes ikke af de generelle tilskud fra staten. Samtidig oplever Assens Kommune i lighed med mange af landets øvrige kommuner et øget pres på det specialiserede sociale område med stigende udgifter til sårbare børn og unge samt stigende udgifter til psykiatri og handicap. Situationen forværres yderligere af, at finanskrisen betyder stigende udgifter til overførselsområdet f. eks. kontanthjælp, ledighedsydelse og arbejdsløshedsdagpenge. Samtidig falder borgernes indtægter og dermed bliver kommunens udskrivningsgrundlag for skatter også nedsat. Budgetprocessen for 2010 Økonomiudvalget fastlagde på sit møde den 19. august 2009 rammerne for det videre arbejde med budget 2010-2013: Økonomiudvalget har på baggrund af den alvorlige økonomiske situation, som tegner sig for kommunen fastholdt, at målet fortsat er at kunne vedtage et budget for 2010-2013 som er i balance. For at begrænse kommunens udgifter og sikre balance i 2010 skal der indarbejdes reduktioner i forhold til det tekniske budgetoplæg: 1. Med henblik på at kompensere for væsentlige indtægtstab som følge af finansieringsreform og arbejdsmarkedsreform og stoppe udgiftsvæksten som følge af visitation på de specialiserede sociale områder og på ældreområdet, skal der straks iværksættes skærpet ledelsestilsyn og der skal snar-
rest muligt udarbejdes forslag til styringsredskaber, der kan standse væksten i udgifterne. 2. Realiserbare reduktioner i serviceudgifter i 2010 målet er 25 mio. kr. og alle områder indgår i den videre budgetlægning. 3. Realiserbare reduktioner i anlægsudgifterne i 2010 målet er 10 mio. kr. 4. Evt. ny finansiering fra ansøgninger vedr. vanskelig stillet kommune og lånepuljer m.v. anvendes til at begrænse kassetræk i 2010 målet er 15 mio. kr. Beløb herudover anvendes til styrkelse af kassen som følge af forventet kassetræk i 2009. På længere sigt (2011-2013) er målet at nedbringe serviceudgifterne med 50 mio. kr. årligt, det svarer til en reduktion på 3%. Der vil være behov for at foretage gennemgribende analyser og grundigt forarbejde på alle centrale serviceområder for at nå dette mål. Det vil derfor ikke være muligt at udarbejde et kvalificeret beslutningsgrundlag allerede til budget 2010. Økonomiudvalget anmoder på den baggrund kommunens administration om at udarbejde forslag, som kan indarbejdes i budget 2011. Den 28. september 2009 blev der indgået budgetaftale mellem Socialdemokratiet, Socialistisk Folkeparti og Radikale Venstre. Budget 2010 bygger på denne aftale. Budget 2010-2013. Der er nettodriftsudgifter i budget 2010 på 2.181,0 mio. kr. Der skelnes mellem overførselsudgifter, som er udgifter til borgeres forsørgelse fx sygedagpenge, førtidspension, arbejdsløshedsdagpenge, kontanthjælp og serviceudgifter f. eks. udgifter til drift af skoler, daginstitutioner, ældreområdet, psykiati- og handicapområdet, sårbare børn og unge, administration og veje og miljø. I aftalen mellem Regeringen og KL er det aftalt at serviceudgifterne for kommunerne under ét skal være uændrede i forhold til 2009. Der er dog i et vist omfang givet kompensation for de øgede udgifter på det specialiserede sociale område. Side 2 af 8
Serviceudgifter: Ifølge budgetoversigten viser budgetforslaget et overskud på den ordinære drift på 110,3 mio. kr. men da 31 mio. af bloktilskuddet er øremærket til anlæg i forhold til kvalitetsfonden (forudsat at Assens Kommune anvender et tilsvarende beløb) er overskuddet på driften reelt alene mio. kr. Økonomiudvalget besluttede på sit møde i juni 2009 at overskuddet på den ordinære drift skal være minimum 70 mio. kr. Dette mål er opfyldt i budget 2010. Samlet set er der ændringer for i alt 168,0 mio. kr. hvoraf de 131,0 mio. kr. er overførselsudgifter og 37,0 mio. kr. er serviceudgifter hvilket svarer til en stigning i serviceudgifterne på 2,2 %. Den udmeldte serviceramme er 1.694,2 mio. kr. På KL s borgmestermøde den 24. september havde Assens Kommune oplyst en serviceramme på 1.703,6 mio. kr. Der var på mødet en forventning om at den samlede serviceramme for kommunerne under ét ville blive overholdt. I budget 2010 udgør servicerammen 1706,5 mio. kr. Altså en forøgelse i forhold til servicerammen med på 2,9 mio. kr. Det bemærkes, at det er besluttet at kommunen skal føre en aktiv beskæftigelsespolitik. Det betyder, at der afsættes øgede ressourcer til sagsbehandling og til aktivering og uddannelse af ledige. Disse udgifter belaster kommunens serviceramme. Til gengæld er der forventning om betydelige reduktioner i overførselsudgifterne. Udgifter til overførsler I budgetforslaget udgør overførselsudgifterne samlet 493,3 mio. kr. Budgetforslaget er udarbejdet på baggrund af den aktuelle vurdering af udviklingen i udgifter til overførsler (pension, sygedagpenge, kontanthjælp m.v.). De økonomiske ændringer som følge af kommunalisering af jobcentret er indregnet med i alt 107,0. mio. kr. Anlæg I Budget 2010 er indarbejdet anlæg for netto 110,1 mio. kr. i 2010 inklusiv jordforsyning. De enkelte anlæg fremgår af investeringsoversigten. Finansiering Side 3 af 8
Der er valgt statsgaranti af skatter og tilskud for 2010. Det statsgaranterede udskrivningsgrundlag udgør 5.343 mio. kr. Det er forudsat, at der er 42.231 indbyggere i kommunen pr. 1.1.2010. Skatteprocenten er uændret på 26,1 % og Grundskyldspromillen er ligeledes uændret på 22,12 promille. Efterregulering af generelle tilskud og skatter for 2007, hvor kommunen valgte selvbudgettering er indregnet med en indtægt på 15 mio. kr. Provenu fra selskabsskat og dødsboskat er ligeledes indregnet. I forhold til tidligere år er der en merindtægt på 12 mio. kr. De samlede skatteindtægter udgør 1.533,0 mio. kr. i 2010. Generelle tilskud udgør i alt 729,9 mio. kr. Heri er indregnet tilskud som vanskelig stillet kommune på 9,0 mio. kr., betinget bloktilskud på 7,6 mio. kr., tilskud vedr. kvalitetsfond på 30,6 mio. kr. Der er ligeledes indregnet tilskud vedr. forsikrede ledige på 71,0 mio. kr. samt yderligere 38,8 mio. kr. i forventet efterregulering af udgifter til forsikrede ledige. Renter Der er budgetteret med en nettorenteudgift på 5,7 mio. kr., som vedrører renteindtægter af likvide aktiver m. m. på 6,2 mio. kr. og renteudgifter på lån på i alt 11,9 mio. kr. Afdrag Der er regnet med afdrag på 27,0 mio. kr. i 2010. Låneoptagelse Den samlede låneoptagelse udgør 85,5 mio. kr. Den langfristede gæld forventes at udgøre 672,8 mio. kr. ved udgangen af 2010. Der er ansøgt og modtaget tilsagn om lån til følgende formål: Mio. kr. Kvalitetsfond -19,6 Skoleinvesteringer -19,2 Ordinær pulje til Rådhus -13,4 Automatisk pulje -7,6 Side 4 af 8
OPP Assens Hallerne -11,2 Udgift med låneramme : Havne -3,3 Energi -6,0 Gadelys -1,0 Jordkøb -4,2 Finansforskydninger I dette beløb indgår blandt andet anlægstilskud til Assens Hallen samt indskud i landsbyggefonden vedr. ombygning af Asabo og Lindebjerg. Den samlede budgetbalance Budgetoversigten viser et samlet overskud på det skattefinansierede område på 0,2 mio. kr. Efter at låneoptagelse for 85,5 mio. kr., afdrag på lån for 27,0 mio. kr. og en udgift til finansforskydninger på 8,2 mio. kr. er indregnet, er der en tilgang til kassen på 50,5 mio. kr. Ændringer i forhold til budget 2009 Med udgangspunkt i det godkendte budget for 2009 (overslagsår 2010) er ændringer til budgettet for 2009 beskrevet som tekniske,- reduktions,- eller ønskeblokke. Dette har været grundlaget for den politiske prioritering af det samlede budget. Budget 2010 tager afsæt i følgende forudsætninger: Aftalen mellem KL og regeringen for 2010 om uændret serviceniveau samt at ny aktivitet finansieres ved omprioritering. Indtægterne fra skatter og tilskud er fastsat med udgangspunkt i aftalen for 2010 mellem KL og regeringen og den udmelding der er kommet på statsgaranti af udskrivningsgrundlag og generelle tilskud og en uændret skatteudskrivning. Virkning af arbejdsmarkedsreformen er indregnet. De skattefinansierede driftsudgifter er fremskrevet med de seneste pris- og lønskøn fra KL. Anlæg på det skattefinansierede område er fastlagt på baggrund af de anlægsarbejder der allerede er igangsat, anlægspuljer til ekstraordinær bygningsvedligeholdelse, belægninger IT-investeringer m.m. Herudover er der krav om at udgifter til anlæg indenfor kvalitetsfondens område skal udgøre mindst 61,2 mio. kr. Side 5 af 8
Til 1. behandling var der indarbejdet yderligere tekniske korrektioner (blå blokke) for 39,6 mio. kr. Det betyder for eksempel at der er indarbejdet: o øgede udgifter til førtidspension og andre lovbundne udgifter og o o o o øgede udgifter som følge af arbejdsmarkedsreformen øgede udgifter på ældreområdet men lavere udgifter på børneområdet og øgede indtægter som følge af ændring i befolkningstallet og øgede udgifter til specialundervisning og til handicappede og øgede udgifter som følge af ny lovgivning Samtidig var der indarbejdet reduktioner for i alt 63,8 mio. kr. (grønne og gule blokke) Budgetaftalen mellem A,B,F indebærer en række ændringer, herunder at besparelser på en række områder undlades og at der er kommet nye reduktioner til. Der er IKKE afsat noget beløb til et evt. budgetværn. Skattefinansieret anlæg er indarbejdet med nettoudgifter på 149,4 mio. kr. Byggemodning er indarbejdet på et lavt niveau med en indtægt på 5,0 mio. kr. og en tilsvarende udgift på 5,0 kr. Låneoptagelse er budgetteret med 85,5. mio. kr. Afdrag på lån er budgetteret til 27,0 mio. kr. Overskud på Sale & lease back er budgetteret til 2,1 mio. kr. Øvrige renter er budgetteret til en nettoudgift på 5,7 mio. kr. Kommunens gennemsnitlige likviditet forventes at udgøre 153,5 mio. kr. ved udgangen af 2010. Pris- og lønskøn: Forudsætningen for budget for 2010 2013 er, at der er taget udgangspunkt i det godkendte budget for 2009, som er fremskrevet med KL s skøn pr. juli. over pris- og lønudviklingen fra 2009-2010. Side 6 af 8
Aftalen om den kommunale økonomi Regeringen og Kommunernes Landsforening indgik den 16. juni 2009 aftale om den kommunale økonomi for 2010. Følgende indhold i aftalen har direkte eller indirekte indflydelse på økonomien i Assens Kommune. Serviceudgiftsramme for alle kommuner på 228.457 mio. kr. Niveauløft på 1,3 mia. kr. i forhold til budget 2009. Pris- og lønudviklingen fastsættes til gennemsnitligt 3,1 %. Satsreguleringsprocenten for overførsler forudsættes til 3,7 %. Tilskud fra kvalitetsfonden på 4 mia. kr. i 2010 Finansieret anlægsramme i 2010 på 20,0 mia. kr., men ingen anlægsloft (ekskl. ældreboliger). Side 7 af 8
For 2009 fastsættes det statsgaranterede udskrivningsgrundlag som det korrigerede beregningsgrundlag 2007 +8,8 %. Lånepulje til 800 mio. til anlæg på folkeskoleområdet. Ordinær lånepulje på 200 mio. kr. Særlig lånepulje på 800 mio. kr. til kommuner med lav likviditet vedrørende Kvalitetsfonden. Herudover en pulje på 100 mio. kr. til Offentligt Privat Partnerskab og 150 mio. kr. til nedrivning af faldefærdige bygninger i udkantsområder. Lånepulje på 1 mia. fordelt efter bloktilskud Skattepulje på 500 mio. kr. til skattestigninger Særtilskudspuljen forhøjes til 500 mio. kr. Pulje til madordninger i dagtilbud på 400 mio. kr.(til kommuner der indfører madordning i 2010). Frigørelse af ressourcer til borgerservice. Omstilling af aktiviteter for 1 mia. kr. Staten skal bidrage med 0,5 mia. i 2010 i form af bl.a. afbureaukratisering. Øvrige initiativer i form af digitalisering, indkøb og reduktion af sygefravær jfr. trepartsaftalerne. Bevillingsniveau Budgettet er opdelt i 28 politikområder, som samtidig angiver bevillingsniveauet. På byrådets møde den 29. september 2009 besluttede man at ændre bevillingsniveauet, som konsekvens af den nye styrelsesvedtægt, som er gældende fra 1. januar 2010. Budget 2010 vil derfor i løbet af de kommende måneder blive fordelt efter de nye politikområder Side 8 af 8