Årsregnskab 2014
Forsidebilleder: Herning Svømmehal Tjørring skole - læserum HerningCykler.dk
Herning Kommune Årsregnskab 2014-1 -
- 2 -
Indholdsfortegnelse Årsregnskab 2014 Regnskabsopgørelse... 5 Regnskabsoversigt 2014 - Indtægter... 7 Regnskabsoversigt 2014 - Drift... 9 Regnskabsoversigt 2014 Anlægsudgifter og forsyningsvirksomhed... 19 Forsyningsvirksomheder (Renovation)... 21 Regnskabsoversigt 2014 Finansiering og Likviditetsudvikling... 23 Balancen ultimo 2014... 25 Noter til balancen... 26 Regnskabspraksis... 37 Påtegning... 41 Revisionspåtegning... 42 Byråd og direktion... 43 Oversigter og bilag til Årsregnskab 2014 Udvalgte nøgletal for Herning Kommune... 47 Overførsel af bevillinger mellem årene... 49 Hovedoversigt til regnskab 2014... 53 Personaleoversigt for regnskabsåret 2014... 55 Anlægsregnskaber... 57 Afsluttede anlægsregnskaber i 2014... 61 Igangværende anlægsregnskaber... 81 Garantiforpligtelser og eventualrettigheder... 93 Regnskab vedrørende den kirkelige ligning 2014... 10117 Diverse oversigter... 121 Regnskab over renovation m.v. for 2014... 123-3 -
- 4 -
Regnskabsopgørelse Herning Kommune Regnskabsopgørelse 2014-1.0 0 0 kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget A B C D=(A+B+C) Indtægter 4.794.071 4.878.591 4.895.761 0-15.100 4.880.661 Driftsudgifter -4.569.994-4.606.642-4.688.190-140.387 14.997-4.813.580 Renter m.v. -16.860 9.905 2.515 0 1.786 4.301 Resultat af skattefinansieret drift 207.217 281.854 210.086-140.387 1.683 71.382 Anlægsudgifter -383.283-307.132-307.040-167.192 32.169-442.063 Jordforsyning -18.676-3.372 793 4.723-15.254-9.738 Resultat af skattefinansieret område -194.742-28.650-96.161-302.856 18.598-380.419 Forsyningsvirksomheder (Renovation) 9.846 12.921 9.137-3.092-220 5.825 Resultat af drift og anlæg -184.896-15.729-87.024-305.948 18.378-374.594 Likviditetspåvirkning: Resultat jf. ovenfor -184.896-15.729-87.024-305.948 18.378-374.594 Finansiering -131.323 89.448 26.660 93.310-11.972 107.998 Ændring af likviditet -316.219 73.719-60.364-212.638 6.406-266.596 Likviditet: Primosaldo 574.604 244.107 244.107 183.743-28.895 244.107 Ændring -316.219 73.719-60.364-212.638 6.406-266.596 Kursregulering af obligationer -14.278 4.668 0 0 0 0 Saldo 244.107 322.494 183.743-28.895-22.489-22.489 Årets resultat Årets resultat viser et underskud på 15,7 mio. kr. I forbindelse med vedtagelse af budget 2014, blev der budgetteret med et underskud på 87,0 mio. kr., hvilket betyder, at resultatet er blevet 71,3 mio. kr. bedre end det budgetterede. Dette kan næsten udelukkende henføres til et mindreforbrug på den skattefinansierede drift. Det skattefinansierede område udviser et underskud på 28,7 mio. kr. Da renovationsområdet i 2014 har haft et overskud på 12,9 mio. kr., ender resultatet på det nævnte underskud på -15,7 mio. kr. Finansieringssiden har bidraget med en likviditetstilgang på 89,4 mio. kr., der sammen med en kursregulering af obligationer på 4,7 mio. kr. gør, at den bogførte kassebeholdning ender på 322,5 mio. kr. mod 244,1 mio. kr. primo året. - 5 -
- 6 -
Regnskabsoversigt 2014 - Indtægter Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014-1.0 0 0 kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab Indtægter A B C D=(A+B+C) Skatter 3.382.322 3.469.629 3.465.912 0 5.000 3.470.912-1.283 Generelle tilskud m.v. 1.411.749 1.408.962 1.429.849 0-20.100 1.409.749-787 I alt 4.794.071 4.878.591 4.895.761 0-15.100 4.880.661-2.070 Skatter Kommunerne har to muligheder at budgettere skatteindtægterne på. Enten at vælge et statsgaranteret niveau for udviklingen i skatteindtægterne, hvilket medfører, at kommunen er sikret det forudsatte skatteprovenu, og at der ingen efterregulering er af tilskud og skatter, eller vælge at selvbudgettere skatteindtægterne med efterregulering tre år senere i forhold til den faktiske udvikling. Herning Kommune har for 2014 valgt statsgarantien vedrørende indkomstskatten. Kommunal indkomstskat gav et provenu på 3.166,8 mio. kr., medens provenuet fra selskabsskat, grundskyld samt dækningsafgift m.v. gav et provenu på 302,8 mio. kr. Der er i 2014 givet en tillægsbevilling på 5 mio. kr. vedrørende merindtægter på grundskyld. Tilskud og udligning Tilskuds- og udligningssystemet består af en kommunal udligning, et statstilskud samt udligning af selskabsskatter. Herudover udmeldes der separat et beskæftigelsestilskud samt en række særlige tilskuds- og udligningsordninger af mindre omfang (ældretilskud og tilskud til kvalitetsfondsprojekter.) I 2014 har Herning Kommune modtaget 1.247,4 mio. kr. i udligning og generelle tilskud, haft en udgift til udligningsordningen vedrørende udlændinge og kommunalt bidrag til regionerne på henholdsvis 12,0 mio. kr. og 10,9 mio. kr. samt modtaget 185,2 mio. kr. i særlige tilskud. Tillægsbevillingen på -20,1 mio. kr. vedrører en merindtægtsbevilling på udligning på 5,5 mio. kr. og en mindreindtægtsbevilling på 25,6 mio. kr. til efterregulering af beskæftigelsestilskuddet. - 7 -
- 8 -
Regnskabsoversigt 2014 - Drift Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014-1.0 0 0 kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Driftsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget -468.961-460.185-540.549-46.456 10.427-576.578 116.393 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter 244 0 0 0 0 0 0 08 Driftsselskaber 1.011 1.393 437 0-187 250 1.143 11 Idræt og Fritid -2.000 0-4.000 0 4.000 0 0 15 Kultur -17.886-19.144-13.532-1.766-5.400-20.698 1.554 20 Administration m.v. -450.330-442.434-523.454-44.690 12.014-556.130 113.696 Teknik- og Miljøudvalget -163.870-173.658-173.762-2.793-561 -177.116 3.458 01 Byggemodning -429-284 792 0-661 131-415 03 Kommunale ejendomme mm -8.213-8.340-7.847-494 10-8.331-9 04 Grønne områder -27.310-28.217-29.152 0 44-29.108 891 05 Miljøforanstaltninger -3.463-3.416-4.700-1.063 0-5.763 2.347 08 Driftsselskaber 2.867 2.227 2.795-400 -71 2.324-97 09 Trafik -127.322-135.628-135.650-836 117-136.369 741 Byplanudvalget -639-617 -664 0 0-664 47 03 Kommunale ejendomme mm -639-617 -664 0 0-664 47 Børne- og familieudvalget -1.388.237-1.422.752-1.417.853-68.049-6.489-1.492.391 69.639 10 Dagtilbud for børn -429.901-425.298-445.856-32.632 8.177-470.311 45.013 12 Folke- og ungdomsskoler -696.166-729.892-720.850-23.900-12.765-757.515 27.623 16 Børn og familie -262.170-267.562-251.147-11.517-1.901-264.565-2.997 Social- og sundhedsudvalget -935.196-951.171-924.963-13.612-5.090-943.665-7.506 13 Handicap og psykiatri -359.442-353.284-345.383 573-2.473-347.283-6.001 18 Sundhed og ældre -575.754-597.887-579.580-14.185-2.617-596.382-1.505 Beskæftigelsesudvalget -1.138.733-1.137.247-1.164.790-8.457 22.185-1.151.062 13.815 17 Forsørgelse og beskæftigelse -1.138.733-1.137.247-1.164.790-8.457 22.185-1.151.062 13.815 Kultur- og Fritidsudvalget -185.618-173.141-179.757 514-5.312-184.555 11.414 11 Idræt og fritid -95.882-88.703-93.625 4.957-5.336-94.004 5.301 14 Biblioteker -44.099-38.111-39.283-417 55-39.645 1.534 15 Kultur -45.637-46.327-46.849-4.026-31 -50.906 4.579 Forebyggelsesudvalget -288.740-287.871-285.852-1.534-163 -287.549-322 19 Forebyggelse -288.740-287.871-285.852-1.534-163 -287.549-322 I alt -4.569.994-4.606.642-4.688.190-140.387 14.997-4.813.580 206.938 Renter m.v. -16.860 9.905 2.515 0 0 0 1.786 4.301 5.604 Bemærkninger til resultatet for de enkelte bevillingsområder Økonomi- og Erhvervsudvalget Serviceområde 08 Driftsselskaber Vedrører primært Herning Kommunes rengøringsafdeling, der er en selvstændig enhed under Økonomi- og Erhvervsudvalget. Rengøringsafdelingen servicerer over 100 enheder som skoler, daginstitutioner, kommunens biblioteker, administrationsbygninger samt bygninger under park- og vejafdelingen. Der har i 2014 været en nettoindtægt på 1,4 mio. kr. - 9 -
Serviceområde 15 Kultur Visionen for Herning Kommunens kulturpolitik er at styrke og udvikle Herning Kommune som et centrum for unikke kulturelle oplevelser og selvudfoldelse Visionen fører til følgende otte fokusområder: Børne- og ungekultur Kulturelle fyrtårne Kultur nedefra Kulturarv Kulturen og byen Oplevelser, branding og markedsføring Kulturen og erhvervslivet Fritidsundervisning for voksne. Serviceområdet har specielt fokus på bymarkedsføring og branding, tiltrækning af events, kulturprojekter samt aktiviteter i Herning Midtby. Der har på Økonomi- og Erhvervsudvalgets del af serviceområde 15 Kultur været et samlet forbrug på 19,1 mio. kr., hvilket i forhold til det korrigerede budget på 20,7 mio. kr. betyder et mindreforbrug på 1,6 mio. kr., som søges overført til 2015. Serviceområde 20 Administration Området vedrører kommunens administration (politisk og administrativt), driftssikring af boligbyggeri, miljøbeskyttelse, redningsberedskab, administration af jobcenter, erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter samt lønpuljer. Langt den overvejende post i regnskabet er lønninger til medarbejdere med 69,8% (67,5 % i 2013), 3,7% går til IT-løsninger (8,2 % i 2013) medens de resterende 26,5 % (24,3 % i 2013) anvendes til aktiviteter og tilskud til forskellige projekter m.v. Det oprindelige budget var på 523,5 mio. kr., og et korrigeret budget på 556,1 mio. kr. Regnskabet viser et forbrug på 442,4 mio. kr., hvilket medfører en mindreudgift på 113,7 mio. kr. Der søges overført 52,9 mio. kr. til 2015. Til sammenligning kan det anføres, at der blev overført 44,7 mio. kr. fra 2013 til 2014. Der er givet tillægsbevillinger på -12,0 mio. kr., hvilket skyldes at der i forbindelse med budgetvedtagelsen blev indarbejdet diverse puljer, f.eks. barselsudligningspuljen, pulje vedr. fleks- og skånejob samt forsikringspulje vedr. tjenestemænd. Disse puljer er budgetmæssigt flyttet ud på de respektive serviceområder i løbet af 2014. Det samlede mindreforbrug på 113,7 mio. kr. kan specielt henføres til følgende områder: På de administrative områder er der tale om et mindreforbrug på 35,5 mio. kr. Da der blev overført 25,2 mio. kr. fra 2013 til 2014, er der således tale om yderligere mindreforbrug på 10,3 mio. kr., der primært kan henføres til IT-området med 9,8 mio. kr., idet man har valgt at udskyde diverse IT-investeringer fra 2014 til 2015 i håb om lavere priser. På området erhvervsudvikling, turisme og landdistrikter er der tale om et mindreforbrug på 4,4 mio. kr., som ønskes overført til 2015. De overførte midler skal primært anvendes til den videre turismesatsning samt nye erhvervsudviklingsaktiviteter i 2015. - 10 -
Lønpuljer m.v. udviste et mindreforbrug på 70,8 mio. kr., hvilket bl.a. skyldes, at der var afsat en pulje på 33 mio. kr. i generelle reserver til imødegåelse af eventuelle sanktioner som følge af sanktionsloven, mindreudgifter til barselsudligning på 16,4 mio. kr. samt opsparing i selvforsikringspuljen med ca. 19,4 mio. kr. Teknik- og Miljøudvalget Serviceområde 01 Byggemodning Under bevillingsområdet administreres arealer, der er erhvervet til forskellige kommunale formål, f.eks. byudvikling, men som endnu ikke er udstykket, eller taget i brug til formålet. Den samlede merudgift på 0,4 mio. kr. skyldes øgede udgifter til ejendomsskatter på grund af lokalplanlagte arealer, som er overført til byzone. Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Samlet set udviser regnskabsresultatet på Serviceområde 03, Kommunale Ejendomme et lille merforbrug på 0,008 mio. kr., som består af følgende: Fælles formål som dækker drift og vedligehold af offentlige toiletter, hvor der har været et mindreforbrug på 0,2 mio. kr., primært vedrørende indvendigt og udvendigt vedligeholdelse. Beboelsesejendommene udviser et samlet mindreforbrug på 1,2 mio. kr., som kan tilskrives tilbageholdenhed på vedligeholdsområdet, en samlet mindreindtægt på ca. 0,9 mio. kr. (huslejeindtægter) og forskydninger i forbrugsafgifter grundet manglende opgørelser fra energiselskab. Andre faste ejendomme udviser et samlet merforbrug på 0,6 mio. kr., som primært kan henføres til samlede mindreindtægter på 1,1 mio. kr. vedrørende huslejeindtægter. Mindreindtægten er delvist opvejet af en række mindreforbrug. Hovedsageligt vedrørende vedligehold samt en mindreudgift vedrørende P-hus ved Føtex på 0,2 mio. kr., som jfr. Beslutning i ØKE 23/2-2015 skal overføres til 2015. Fælles for ovenstående områder gælder, at der i forbindelse med udmeldingen i efteråret 2014 om intelligent indkøbs- og ansættelsesstop er udvist tilbageholdenhed omkring vedligeholdelsesarbejder, der ikke var akutte. Mindreforbruget omkring vedligehold skal derfor ses i dette lys og ikke som et udtryk for, at der er for mange midler til rådighed på området. De øvrige funktioner på serviceområdet vedrører vedligehold af tag, fag og tekniske installationer, og også her, er der i løbet af året udelukkende foretaget nødvendige vedligeholdelsesarbejder. De samlede ønskede overførsler på serviceområdet udgør 0,008 mio. kr. (netto), svarende til merforbruget. I dette beløb er indeholdt et samlet mindreforbrug på 0,6 mio. kr. vedrørende takstfinansierede områder, som jfr. tidligere praksis saldooverføres, samt den besluttede overførsel på 0,2 mio. kr. vedrørende Føtex P-hus. Idet der ikke kan overføres mere end hvad der svarer til det samlede resultat på serviceområdet nødvendiggør disse positive overførsler en negativ overførsel på i alt 0,8 mio. kr., som sker på vedligeholdelse af folkeskoler. - 11 -
Placeringen er begrundet i merforbruget på området, samt det faktum, at der fra 2015 er "normalt" budget igen på folkeskoleområdet, idet 2014 var sidste år med reduktion til finansiering af AT-påbudssager. Det vurderes derfor realistisk, at overførslen kan dækkes i 2015 inden for det eksisterende budget. Serviceområde 04 Grønne områder Serviceområdet varetager ud over administration af diverse lovområder, omfattende natur, vandløb og det åbne land, en lang række drifts- og vedligeholdelsesopgaver. Det omhandler drift og udvikling af vandløb, privatejede fredede områder, Natura2000-områder, fortidsminder, kommunale skov- og naturarealer, friluftsfaciliteter, naturcentre m.m. Desuden varetages opgaver i relation til udvikling og planlægning af byens parker og grønne områder samt formidlingsopgaver inden for natur- og kulturhistoriske seværdigheder mm. Udgifterne til vedligeholdelse af kommunens områder har i 2014 været på 28,2 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 29,1 mio. kr., er dette således et mindreforbrug på 0,9 mio. kr. Mindreforbruget kan forklares med, at Teknik og Miljø er bedt om tilbageholdenhed i 2014, for at overholde den samlede kommunale ramme. Man er i den forbindelse blevet anmodet om, at frembringe et mindreforbrug på ca. 0,8 mio. kr. Beløbet er fremkommet ved udskydelse af diverse planlagte opgaver. Serviceområde 05 Miljøforanstaltninger Serviceområdet sikrer myndighedsbehandling af virksomheder og landbrug inden for miljøområdet gennem planlægning, undersøgelser, godkendelser, tilladelser og tilsyn. Området omfatter også sagsbehandling i forbindelse med jordforurening, skadedyrsbekæmpelse og tilsyn og godkendelser af svømmebade. Driftsudgifterne til området har i 2014 været 3,4 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 5,8 mio. kr., er dette et mindreforbrug på 2,4 mio. kr. Mindreforbruget kan primært henføres til at en budgetteret investering i rottespærrer i kommunale ejendomme er udskudt til 2015. Serviceområde 08 Driftsselskaber Serviceområdet forestår planlægning, udbud og udførelse af vej og parkdrift i Herning Kommune. Området, der vedrører Herning Kommunes entreprenørafdeling, der er organiseret som selvstændig virksomhed, har i 2014 givet en indtægt på 2,2 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget på 2,3 mio. kr. er det således en mindreindtægt på 0,1 mio. kr. Dette kan henføres til forøgede varmeudgifter, samt faldende indtægter på grund af en mild vinter. Serviceområde 09 Trafik Serviceområdet varetager drift- og vedligehold, herunder vintertjeneste på 1.604 km asfaltveje, 364 km grusveje, 347 km cykelstier, 396 bygværker (broer og tunneller) ca. 24.000 vej- og stibelysningsmaster og 87 signalanlæg. Derudover omfatter området drift af den kollektive trafik, som omfatter 17 bybusruter, 2 lokalruter samt 27 skolebusruter. Driftsudgifterne til trafikområdet har i 2014 været 135,6 mio. kr. i forhold til oprindeligt budget på 135,7 mio. kr. Da der i 2014 er overført 0,4 mio. kr. og omplaceret 0,1 mio. kr. bliver afvigelsen et mindreforbrug på 0,7 mio. kr. - 12 -
Mindreforbruget fordeler sig med flere mer- og mindreforbrug under de enkelte opgaver. Af de væsentligste kan nævnes at der har været et merforbrug til vejvedligeholdelse på 6,7 mio. kr., der kan henføres til kraftig stigning i følgeudgifterne i forbindelse med renovering af kloaksystemer. Udgifterne til belægninger mv. har derimod været 5,2 mio. kr. mindre end budgetteret, samtidig med, at der har været et mindreforbrug på 2,6 mio. kr. vedrørende vintertjeneste, der kan henføres til den milde vinter. Byplanudvalget Serviceområde 03 Kommunale ejendomme m.m. Området vedrører udgifter til ydelsesstøtte til indeks- og nominallån på afsluttede, igangværende og nye byfornyelsesprojekter, kommunale og private boligforbedringsprojekter, samt afdragsbidrag til lånefinansierede ombygningstab ved allerede gennemførte boligforbedringer efter saneringsloven. Børne- og familieudvalget Serviceområde 10 Dagtilbud for børn Dagtilbudsområdet omfatter forskellige former for dagtilbud til børn, i form af dagpleje, vuggestuer, børnehaver og aldersintegrerede institutioner. For de større børn er der pasningstilbud i form af fritidshjem, SFO er og klubber. Dagtilbuddene indeholder alle et pædagogisk tilbud. Herudover er der mulighed for tilskud til privat pasning og pasning over kommunegrænser. De samlede udgifter til dagtilbud til børn har i 2014 været 425,3 mio. kr., hvilket er 20,6 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret og 45,0 mindre en korrigeret budget, idet der er overført 32,6 mio. kr. fra 2013 og givet negative tillægsbevillinger på 8,2 mio. kr. Rammestyring: For centrale midler omfattet af rammestyring, har der i 2014 været et overskud på 15,7 mio. kr. Af disse midler søges 14,8 mio. kr. overført til 2015. Forskel imellem overskud og overførsel består af tilsvarende regulering af midler omfattet af selvforvaltning. Regulering skyldes at en central pulje til Fremtidens Dagtilbud ikke er blevet udmøntet til de decentrale enheder i 2014. Puljen udmøntes således via overførselssagen. Det faktiske centrale overskud burde således have være på 14,8 mio. kr. ved årets afslutning. Det centrale overskud på 14,8 mio. kr. består af Dagtilbudsområdets centrale rådighedspulje på 7,0 mio. kr., der ikke er anvendt i 2014, samt den centrale genbevilling fra 2013-2014 på 10,6 mio. kr. Området har herudover haft et samlet underskud på -2,9 mio. kr. på de centrale konti. Decentrale enheder med selvforvaltningsaftaler: Samlet set er der i 2014 et overskud på 29,3 mio. kr. hvor de midler der søges overført omfattet af selvforvaltning udgør 30,2 mio. kr. Forskel imellem overskud og overførsel består af tilsvarende regulering af midler omfattet af rammestyring. Regulering omfatter udmøntning af central pulje til Fremtidens Dagtilbud, der ikke er nået effekturet i budgetåret. Faktisk overskud burde således være på 30,2 mio. kr. Rammeaftaleområdet: I overskud omfattet af rammestyring indgår der et underskud på -1,1 mio. kr., der er omfattet af rammeaftaleområdet. Underskuddet består af et underskud på knap -0,2 mio. kr., der vedrører salg af pladser. Ligeledes indgår der et underskud fra tidligere år på -0,9 mio. kr. - 13 -
Serviceområde 12 Folke- og ungdomsskoler Det kommunale skolevæsen består af 33 folkeskoler samt en specialskole (Åmoseskolen). Herudover har skolevæsnet en række specialpædagogiske tilbud. De samlede udgifter til Folke- og ungdomsskoler har i 2014 været 729,9 mio. kr. I forhold til korrigeret budget på 757,5 mio. kr. er dette et mindreforbrug på 27,6 mio. kr. Heraf hører 2,5 mio. kr. hjemme under SO 16 Børn og Familie, hvor udgiften er bogført vedrørende transport af 41 elever. Reelt resultat for SO 12 er således 25,1 mio. kr., som søges overført med 13,3 til selvforvaltning, - 0,2 mio.kr. til projekter og 12,0 mio. kr. til rammestyring, fordelt med 3,4 mio. kr. til takstreguleringspuljer, 0,2 mio. kr. disponeret til bevægelsesarealer i forbindelse med skolereformen, 1,4 mio. kr. statsmidler til kompetenceløft, 2,7 mio. kr. til takstfinansieret elevtransport og 4,0 mio. kr. til hjælp til vikardækning for udnyttelse af statsmidler til kompetenceløft. Serviceområde 16 Børn og Familie Der har i 2014 været en samlet udgift til Børn og Familie på 267,6 mio. kr. mod et korrigeret budget på 264,6 mio. kr. Der har således været et samlet merforbrug på 3,0 mio. kr. Hertil skal fratrækkes 2,5 mio. kr. fra serviceområde 12, Folke og ungdomsskoler, hvor budgetmidlerne til SFO kørsel i 2014 under myndighedsområdet er placeret. Det reelle merforbrug er således på 0,5 mio. kr. Der redegøres nedenfor for de tre delområders regnskabsresultat i 2014. Området for specialtilbud viser samlet set et nettooverskud på 9,3 mio. kr. Heraf udgør 0,2 mio. kr. et samlet mindreforbrug vedr. projekter finansieret med statslige midler og overføres til samme formål i 2015. De resterende nettomerindtægter på 9,1 mio. kr. overføres til hhv. selvforvaltningsområderne og en videreførsel af opsamlet pulje (til senere takstreguleringer). Myndighedsområdet viser et netto merforbrug på -12,3 mio. kr. Jf. ovenstående godtgøres der 2,5 mio. kr. fra Serviceområde 12, Folkeskoler. Det reelle merforbrug er herefter 9,8 mio. kr. Heraf udgør selvforvaltningsområdet et merforbrug på 0,1mio. kr. Merforbruget under rammestyring kan forklares med flere anbringelser primært inden for handicapområdet og de sikrede institutioner. Vedrørende Kommunal Tandpleje søges netto mindreforbrug på 0,024 mio. kr. overført til 2015 jfr. selvforvaltningsaftalen. Social- og sundhedsudvalget Serviceområde 13 Handicap og psykiatri På handicap- og psykiatriområdet varetages kommunens opgaver i forhold til voksne med fysisk og psykiske handicap, psykiske lidelser, socialt udsatte og misbrugere. De sociale tilbud henvender sig til de borgere, som har behov for behandling eller længerevarende støtte til at opretholde et hverdagsliv med hensyn til bolig, arbejde, fritid og økonomi, herunder: Botilbud hvor der er behov for enten et midlertidigt eller længerevarende ophold Dagtilbud med beskyttet beskæftigelses- aktivitets- og samværstilbud - 14 -
Bostøtte med mulighed for tilknyttet aktivitets- og samværstilbud til borgere, der bor selvstædigt i egen bolig Alkohol- og stofbehandling Kommunikations, specialundervisning og teknologiske hjælpemidler til personer med tale- høreog synsvanskeligheder, samt senhjerneskadede. Bo- og genoptræningstilbud til yngre med fysiske handicap og senhjerneskader Serviceområde 13, Handicap og Psykiatri havde et korrigeret budget på 347,3 mio. kr. Resultatet viser et merforbrug på 6,0 mio. kr. svarende til 1,7% af det korrigerede budget. Ved indgangen til 2014 var der udsigt til et forventet underskud på ca. 25 mio. kr., hvorfor resultatet alt andet lige er tilfredsstillende med de styringsmæssige udfordringer, der er på det specialiserede socialområde. Regnskabsår 2014 har budt på gennemførelse af det politisk vedtagne mulighedskatalog. Mange forslag fra mulighedskataloget er lykkedes, mens enkelte forslag har været svære at gennemføre. Merforbruget er primært på de central konti med 5,1 mio. kr. Decentrale enheder viser et kalkuleret merforbrug på 1,9 mio. kr., hvoraf Bytoften udgør 1,1 mio. kr. Projekter med tilskud viser et mindreforbrug på 1,0 mio. kr. grundet tidsforskydning i anvendelsen i forhold til bevillingen. Serviceområde 13, Handicap og Psykiatri søger om overførsel af merforbruget på de decentrale enheder med 1,9 mio.kr. og mindreforbruget på 1,0 mio. kr. på projekter med ekstern finansiering. Dermed søges der ikke om overførsel af det centrale merforbrug på 5,1 mio. kr. af 2 årsager. For det første så er der lagt strategier af Social og Sundhedsudvalget på de enkelte faglige områder, som vanskeliggøres ved at skulle starte med en mindre ramme. For det andet så viser budgetopfølgningen for 2015 et forventet merforbrug på 8-10 mio. kr. på de centrale rammer (hvilket følger udgiftspresset på landsplan). Serviceområde 18 Sundhed og ældre Området omfatter indsatser inden for følgende områder: Drift af plejecentre Hjemmepleje og hjemmesygepleje Forebyggende indsats for ældre og handicappede Hjælpemidler og boligindretninger Plejevederlag og hjælp til sygeplejeartikler Kontaktperson- og ledsagerordning Støtte til frivilligt socialt arbejde Genoptræning og vedligeholdelsestræning Vederlagsfri behandling hos en fysioterapeut Regnskabet 2014 i Sundhed og Ældre viser et samlet forbrug på 597,9 mio. kr., hvilket er et merforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen består af: et mindreforbrug på 10,7 mio. kr. på områder med selvforvaltning, en merindtægt på 1,1 mio. kr. på den centrale refusionsordning, et mindreforbrug på 7,0 mio. kr. på projekter, et merforbrug på 18,3 mio. kr. på rammekonti og en mindreindtægt på 1,9 mio. kr., primært vedrørende ældreboliger, der er placeret uden for rammestyring. Ses resultatet i forhold til det oprindeligt vedtagne budget, er der et merforbrug på 18,3 mio. kr. - 15 -
Budgetrammen er i løbet af 2014 tilført 2,6 mio. kr., som følge af tillægsbevillinger og omplaceringer samtidig med, at der blev overført et mindreforbrug på 14,2 mio. kr. fra 2013. Afvigelsen på rammekonti kan primært tilskrives udgifter i hjemmeplejen og mellemkommunale udgifter, men der er også merudgifter på hjælpeordninger, der er lovbestemte ydelser. Merforbruget i hjemmeplejen skal ses i sammenhæng med mindreforbruget, som er opstået ved den etapevise åbning af Fuglsangsø Centret. Centralt er der nogle centrale funktioner og projekter, hvor udgifterne varierer fra år til år, men med det samme budget. Det er særligt omsorgssystem til plejen og reinvesteringer af smartphones. Herudover er der et mindreforbrug på udskiftning af nøglebokse, idet betalingen er holdt tilbage. Herudover ønskes der overført 3,8 mio. kr. til projekter, hvoraf 2,4 mio. kr. vedrører ældrepuljen. På aktivitetsområdet betaler brugerne og de frivillige 400 kr. for at være medlem og bruge faciliteterne, hvoraf de 100 kr. går til egne aktiviteter, mens resten anvendes til driften (rengøring, forbrugsafgifter mv.). Aktiviteterne kører fra sommer til sommer, hvilket giver et behov for en overførsel på 0,9 mio. kr. I alt ønskes der overført på 6,3 mio. kr., som er 5,9 mio. kr. mere end det samlede mindreforbrug på 0,4 mio. kr., når der er taget højde for områder uden for rammestyring. Beskæftigelsesudvalget Serviceområde 17 Forsørgelse og beskæftigelse De samlede udgifter til forsørgelse og beskæftigelse har i 2014 været 1.137,2 mio. kr., hvilket er 27,5 mio. kr. mindre end oprindeligt budgetteret. I løbet af året er der bevilget tillægsbevillinger på -22,2 mio. kr. og genbevillinger på 8,5 mio. kr., således at der i forhold til den samlede bevilling, er et mindreforbrug på 13,8 mio. kr. Afvigelsen fordeler sig således: Servicedriftsudgifter - et mindreforbrug på 3,4 mio. kr. Udgifter under budgetgarantien - et mindreforbrug på 8,3 mio. kr. Udgifter under aftaleområdet (DUT) - et mindreforbrug på 5,6 mio. kr. og Udgifter under beskæftigelsestilskuddet - et merforbrug på -3,4 mio. kr. Kultur- og Fritidsudvalget Serviceområde 11 Idræt og Fritid Serviceområde 11, Idræt og Fritid, omfatter bl.a. støtte til det frivillige foreningsliv med et rigt og mangfoldigt udbud af fritidsaktiviteter. Med henblik på udvikling og vækst af idræts- og fritidslivet er der fokuseret der på at understøtte følgende områder: Den organiserede foreningsaktivitet med fokus på såvel bredden som eliten Den selvorganiserede idræts- og foreningsaktivitet Særlige grupper/projekter på tværs Oplevelsesmuligheder og events. Der har i 2014 været udgifter på i alt 88,7 mio. kr. på idræt- og fritidsområdet. - 16 -
I forhold til det korrigerede budget er dette et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. hvoraf 3,1 mio. kr. kan henføres til områder med selvforvaltningsaftaler, DGI-Huset Herning, Kousgaards Plads, Team Danmark Elitekommune samt islænderheste-event. 1,2 mio. kr. kan henføres til bevillinger vedr. ikke afsluttede aktiviteter og renoveringsprojekter på forenings- og halområdet samt overførsel vedr. Herning Svømmehal. Herudover 0,4 mio. kr. vedrørende afledt drift af TimeLine (endnu ikke igangsat) og øvrigt restbudget på 0,6 mio. kr. I 2014 har man ud over de normale tilbud og aktiviteter med stor succes afholdt EM i herrehåndbold på eventområdet. Serviceområde 14 Biblioteker Udgiften til biblioteksområdet har i 2014 været på 38,1 mio. kr. Dette er et mindreforbrug på 1,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget. Afvigelsen skyldes hovedsageligt tidsmæssige forskelle vedrørende regional kursuspulje, fælles kompetenceudvikling, tomgangsdriftsudgifter vedrørende Brændgårdsvej 2 og udviklingsprojekter som ikke er afsluttet i 2014 på i alt 1,0 mio. kr. De resterende afvigelser på 0,5 mio. kr. udgøres hovedsageligt af afvigelser på bygningsdrift og vedligeholdelse samt andre mindre afvigelser. Serviceområde 15 Kultur Serviceområde 15, Kultur, omfatter støtte til kulturlivet i Herning Kommune inden for musik, teater, kunst, kulturarv og øvrige kulturelle aktiviteter. Herning Kommune skal endvidere rumme og støtte kulturen, hvor og hvornår den udspiller sig. Med henblik på udvikling af kulturområdet er der følgende fokuspunkter: Børne- og ungekultur Kulturelle fyrtårne Kultur nedefra Kulturarv Kulturen og byen Oplevelser, branding og markedsføring Kulturen og erhvervslivet Fritidsundervisning for voksne. Kulturområdet har i 2014 haft et forbrug på 46,3 mio. kr. I forhold til det korrigerede budget er dette et mindreforbrug på 4,6 mio. kr. Mindreforbruget kan henføres til flere forskellige områder, som teatre, Musikskolen, Kultur på Hjul, Kulturudvalgets Rådighedsbeløb, Den Gule Bygning, Kulturelt Samråd, Huset No7, Kulturama, Alhuset samt andre mindre kulturelle opgaver. - 17 -
Forebyggelsesudvalget Serviceområde 19 Forebyggelse Regnskab 2014 viser et samlet merforbrug på 0,3 mio. kr. i forhold til et korrigerede budget på 287,5 mio. kr. Afvigelsen består af et merforbrug på 1,6 mio. kr. på Aktivitetsbestemt medfinansiering som er konti uden for rammestyring og et mindreforbrug på 1,3 mio. kr. på områder med selvforvaltning. Aktivitetsbestemt medfinansiering budgetteres i henhold til KL s udgiftsskøn i forbindelse med økonomiaftalen. Det skal bemærkes, at der mangler en efterregulering på afregningerne af aktivitetsbestemt medfinansiering, som på grund af tidligere regnskabsafslutning er forskudt fra 2014 til 2015. Denne efterregulering udgør ca. 5,1 mio. kr. Renter Der har i 2014 været en nettorenteudgift på 9,9 mio. kr. Der var oprindeligt budgetteret med en nettorenteindtægt på 2,5 mio. kr., givet en tillægsbevilling på nettorenteindtægt på 1,8 mio. kr. således at det korrigerede budget er på 4,3 mio. kr. Resultatet for 2014 fordeler sig med renteindtægter på 37,1 mio. kr. og renteudgifter på 27,2 mio. kr. Renteindtægterne fordeler sig med et afkast af de likvide beholdninger og deponerede midler på 21,4 mio. kr., realiserede kursgevinster på 9,3 mio. kr. samt 6,4 mio. kr. vedrørende kommunens kort- og langfristede tilgodehavender. På udgiftssiden har de væsentligste poster været renteudgifter på kommunens langfristede gæld på 22,1 mio. kr., samt realiserede kurstab på netto 4,8 mio. kr. Herudover har der renteudgifter vedrørende en række kort- og langfristede gældsposter. Til yderligere uddybning af udviklingen på renteområdet i 2014, er der udarbejdet en finansiel afrapportering, der blev forelagt for Byrådet på mødet den 3. marts 2015. - 18 -
Regnskabsoversigt 2014 Anlægsudgifter og forsyningsvirksomhed Herning Kommune har en række anlægsprojekter, som bevilges ud over den normale drift. Udgifterne medtages bevillings- og regnskabsmæssigt som anlæg, når det drejer sig om større projekter, nybyggeri/nyanlæg eller større ombygningsudgifter. Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014-1.0 0 0 kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Anlægsudgifter Økonomi- og Erhvervsudvalget 13.243-58 -5.689-2.156 5.015-2.830 2.772 02 Arealerhvervelser/salgsindtægter 22.929 5.424-1.090 12.493 3.948 15.351-9.927 11 Idræt og Fritid 0 0 0-2.059 2.059 0 0 15 Kultur -488 0-102 -525 0-627 627 20 Administration m.v. -9.198-5.482-4.497-12.065-992 -17.554 12.072 Teknik- og Miljøudvalget -85.313-45.929-53.485-25.436 5.431-73.490 27.561 03 Kommunale ejendomme mm -3.084-11.334-8.469-5.654 0-14.123 2.789 04 Grønne områder -853-909 -1.080-370 -569-2.019 1.110 08 Driftsselskaber -1.081-325 0-569 0-569 244 09 Trafik -80.295-33.361-43.936-18.843 6.000-56.779 23.418 Byplanudvalget -9.450-13.544-11.929-5.791 768-16.952 3.408 03 Kommunale ejendomme mm -210-982 -952-3.069 768-3.253 2.271 04 Grønne områder -40-141 0 40 0 40-181 09 Trafik -9.200-12.421-10.977-2.762 0-13.739 1.318 Børne- og familieudvalget -84.764-105.905-63.384-29.286-39.634-132.304 26.399 10 Dagtilbud for børn -2.166-528 -1.696-1.895 0-3.591 3.063 12 Folke- og ungdomsskoler -81.856-105.377-60.979-25.734-42.000-128.713 23.336 16 Børn og familie -742 0-709 -1.657 2.366 0 0 Social- og sundhedsudvalget -149.832-64.398-78.907-18.074 0-96.981 32.583 13 Handicap og psykiatri -9.073 0 0 0 0 0 0 18 Sundhed og ældre -140.759-64.398-78.907-18.074 0-96.981 32.583 Kultur- og Fritidsudvalget -67.167-77.298-93.646-86.449 60.589-119.506 42.208 11 Idræt og fritid -11.965-8.101-85.352-16.597 59.105-42.844 34.743 14 Biblioteker -53.010-64.659-4.355-68.890 4.355-68.890 4.231 15 Kultur -2.192-4.538-3.939-962 -2.871-7.772 3.234 Anlægsudgifter i alt -383.283-307.132-307.040-167.192 32.169-442.063 134.931 Jordforsyning Salg af jord 24.929 22.026 28.162 25.254-15.414 38.002-15.976 Køb af jord og byggemodning -43.605-25.398-27.369-20.531 160-47.740 22.342 I alt -18.676-3.372 793 4.723-15.254-9.738 6.366 Anlægsudgifter 2014 Herning Kommune har i 2014 afholdt udgifter på 307,1 mio. kr. til anlæg på det skattefinansierede område. Heraf har der været nettoudgifter til byggemodning på 3,4 mio. kr., som forventes at resultere i indtægter de efterfølgende år i forbindelse med salg af de udstykkede grunde. De områder, hvor Herning Kommune har haft de største udgifter i 2014, har været på skoleområdet med udgifter på 105,4 mio. kr., byggeri vedr. sundhed og ældre på 64,4 mio. kr. samt biblioteksområdet med udgifter på 64,7 mio. kr. Af større anlægsprojekter der har været i gang i 2014 kan nævnes Vesterholmvejs forlængelse til det nye regionshospital i Gødstrup, Fuglsangsø Centret med 90 plejeboliger, 16 ældreboliger og 20 daghjemspladser, etablering af ny skole og hal i Snejbjerg samt det nye hovedbibliotek i midten af Herning. - 19 -
- 20 -
Forsyningsvirksomheder (Renovation) Renovationsområdet er takstfinansieret af brugerne og skal derfor økonomisk hvile i sig selv. Dette betyder, at et overskud et år, skal udlignes de efterfølgende år enten via takstnedsættelse eller via øgede investeringer. Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014-1.0 0 0 kr. - - = ud g. + = ind t. Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Forsyningsvirksomheder Drift 14.429 12.923 9.137 0-220 8.917 4.006 Anlæg -4.583-2 0-3.092 0-3.092 3.090 I alt 9.846 12.921 9.137-3.092-220 5.825 7.096 Under renovationsområdet ligger arbejdet med optimal håndtering af affald i henhold til miljø, service og økonomi. Arbejdet omfatter indsamling af dagrenovation, papir, glas, problemaffald samt storskrald i kommunen, herunder også indsamling ved diverse boligforeninger. Derudover er der drift af kommunens genbrugspladser samt planlægning og udarbejdelse af affaldsregulativer for erhverv og private husstande. I 2014 har området haft et nettooverskud på 12,9 mio. kr., hvilket betyder, at der ultimo 2014 er opsparet et overskud på 28,0 mio. kr., som er en del af Herning Kommunes likvide beholdning. Det opsamlede overskud forrentes med markedsrenten. Siden 2013 er gælden til renovationsområdet steget fra 5,3 mio. kr. ultimo 2012 til de nævnte 28,0 mio. kr. ultimo 2014, og forventes med det nuværende budget at ende på ca. 31 mio. kr. ultimo 2015. - 21 -
- 22 -
Regnskabsoversigt 2014 Finansiering og Likviditetsudvikling Finansiering af årets resultat i en kommune kan i store træk foregå enten via låneoptagelse eller via de likvide midler (kassebeholdningen) Nedenstående viser, hvorledes resultatet for Herning Kommune i 2014 er finansieret, og hvilken indflydelse dette har haft på likviditeten. Herning Kommune Regnskabsoversigt 2014 Regnskab 2013 Regnskab 2014 Vedtaget budget Genbevillinger Tillægsbevillinger og omplac. Korrigeret budget Afvigelse Ko rr. B udg. - R egnsk ab A B C D=(A+B+C) Likviditetspåvirkning: Resultat -184.896-15.729-87.024-305.948 18.378-374.594 358.865 Optagelse af lån og byggekreditter 139.369 40.901 50.849 115.459 1.994 168.302-127.401 Afdrag på lån -31.937-33.894-37.401 0-575 -37.976 4.082 Deponeringsændringer 13.129 80.248 37.617 0 0 37.617 42.631 Ændringer af kortfristede tilgodehavender og gæld, samt langfristede tilgodehavender -251.884 2.193-24.405-22.149-13.391-59.945 62.138 Ændring af likviditet -316.219 73.719-60.364-212.638 6.406-266.596 340.315 Likviditet: Primosaldo 574.604 244.107 244.107 183.743-28.895 244.107 Ændring -316.219 73.719-60.364-212.638 6.406-266.596 Kursregulering af obligationer -14.278 4.668 0 0 0 0 Saldo 244.107 322.494 183.743-28.895-22.489-22.489 Finansiering Årets resultat for 2014, der skal finansieres udgør 15,7 mio. kr. Der er i årets løb optaget lån og byggekreditter på 40,9 mio. kr. 7,9 mio. kr. vedrører lån til finansiering af energirenoveringer på de kommunale bygninger medens resten 30,0 mio. kr. vedrører lån til finansiering af ældreboligbyggerier. Der er i året afdraget 33,9 mio. kr., hvilket betyder en nettolåneoptagelse på 7,0 mio. kr. Der er i 2014 netto hævet 80,2 mio. kr. af Herning Kommunes deponerede midler og været en likviditetstilgang på 2,2 mio. kr. i forbindelse med en nettoforøgelse af diverse mellemværender. Sammen med en kursregulering af obligationsbeholdningerne på 4,7 mio. kr. betyder det, at den bogførte likviditet ultimo 2014 ender på 322,5 mio. kr. mod 244,1 mio. kr. ved årets start. - 23 -
Likviditetsudvikling Herning Kommune havde primo 2014 en bogført likviditet på 244,1 mio. kr. Efter den foranstående likviditetstilgang på 78,3 mio. kr., endte den bogførte likviditet på 322,5 mio. kr. Ud over den bogførte likviditet skal kommunerne opgøre og indberette der likviditet fratrukket kassekreditter som gennemsnit over de seneste 12 måneder. (Likviditet er kassekreditreglen) Denne opgørelse af den gennemsnitlige likviditet har igennem 2014 udviklet sig fra primo 2014 på 645,3 mio. kr. til at ende på 553,5 mio. kr. ultimo 2014. Nedenstående diagram viser udviklingen i den bogførte likviditet dag for dag gennem 2014, samt den gennemsnitlige likviditet målt over 365 dage. Ud over den likviditet der indgår i beregningen af likviditeten efter kassekreditreglen har Herning Kommune desuden deponeret betydelige midler i forbindelse med salg af energiselskaber, indgåelse af lejemål m.v. Deponerede midler udgjorde primo 2014 327,9 mio. kr., og da der i løbet er frigivet 80,2 mio. kr., som nu indgår som en del af den likvide kapital, er der ultimo 2014 deponeret 247,7 mio. kr. - 24 -
Balancen ultimo 2014 AKTIVER Ultimo 2013 Ultimo 2014 1.000 kr. Materielle anlægsaktiver 2.812.087 2.875.714 Grunde 338.415 387.540 Bygninger 1.974.597 2.225.702 Tekniske anlæg, maskiner m.v. 116.310 101.239 Inventar - herunder IT udstyr 18.011 15.947 Materielle anlægsaktiver under udførelse 364.754 145.286 Immaterielle anlægsaktiver 0 0 Finansielle anlægsaktiver 3.312.106 3.262.396 Note 1 Aktier og andelsbeviser m.v. 2.778.243 2.806.593 Tilgodehavender hos grundejere 644 627 Udlån til beboerindskud 17.707 17.689 Andre langfristede udlån og tilgodehavender 227.208 217.837 Deponerede beløb for lån m.v. 327.943 247.695 Spildevandsanlæg med betalingsvedtægt -24.515 0 Andre forsyningsvirksomheder -15.124-28.045 Omsætningsaktiver - varebeholdninger 334 588 Omsætningsaktiver - fysiske anlæg til salg 352.533 336.780 Omsætningsaktiver - tilgodehavender 64.348 255.315 Refusionstilgodehavender -187 3.771 Tilgodehavender i betalingskontrol 90.310 138.609 Andre tilgodehavender 12.563 67.176 Forudbetalte udgifter -85.697-2.734 Finansielle aktiver tilhørende selvejende institutioner med overenskoms 47.359 48.493 Omsætningsaktiver - værdipapirer 65.304 67.411 Pantebreve 65.304 67.411 Note 2 Likvide beholdninger 440.328 623.458 Kontante beholdninger 153 141 Indskud i pengeinstitutter m.v. -622.700-652.989 Investerings- og placeringsforeninger 180.967 239.792 Realkreditobligationer 881.908 964.509 Statsobligationer m.v. 0 72.005 AKTIVER I ALT 7.047.040 7.421.662 PASSIVER Note 3 Egenkapital 4.959.062 5.022.364 Modpost for takstfinansierede aktiver 34.935 34.540 Modpost for selvejende institutioners aktiver 133.252 123.480 Modpost for skattefinansierede aktiver 2.996.767 3.055.061 Modpost for donationer 9.333 9.000 Balancekonto 1.784.775 1.800.283 Hensatte forpligtelser 275.482 256.122 Note 4 Langfristede gældsforpligtelser 967.470 1.042.547 Selvejende institutioner med overenskomst 5.457 4.007 Stat og Hypotekbank 11.490 11.490 Realkredit 41.823 39.380 Kommunekredit 297.291 282.028 Anden langfristet gæld med indenlands kreditor 0 0 Langfristet gæld vedrørende ældreboliger 601.156 696.517 Gæld vedrørende finansielt leasede aktiver 10.253 9.125 Nettogæld vedrørende fonds, legater, deposita m.v. 35.826 47.783 Staten 0 0 Alderssparefond -4.514 3.677 Legater 666 530 Deposita 35.924 39.642 Parkeringsfond 3.750 3.934 Kortfristede gældsforpligtelser 809.200 1.052.846 Kassekreditter og byggelån 286.220 316.661 Kortfristet gæld til staten -1.169 8.797 Kirkelige skatter og afgifter 69 2 Skyldige feriepenge 351.927 357.404 Anden kortfristet gæld med indenlandsk betalingsmodtager 109.934 241.359 Mellemregningskonto 39.603 109.020 Selvejende institutioner med overenskomst 22.616 19.603 PASSIVER I ALT 7.047.040 7.421.662-25 -
Noter til balancen Indskud i Landsbyggefonden Herning Kommune har et større indskud i Landbyggefonden vedrørende blandt andet grundkapitalindskud i forbindelse med almene boliger. På grund af de gunstige lånevilkår med bl.a. rentefrihed og betydelige afdragsfrihed optages disse i balancen. Værdien af Herning Kommunes indskud er ultimo 2014 på 260.149.988 kr. Note 1: Aktier og andelsbeviser Saldoen for noterede aktier svarer til kursværdien pr. 31. december. For ikke-noterede aktier og kapitalandele (andelsbeviser, indskudsbeviser o. lign) foretages indregningen i kommunens regnskab efter den indre værdis metode opgjort i henhold til seneste aflagte årsregnskab for de selskaber, som kommunen har kapitalandele i. Beregningen foretages som Herning Kommunes ejerandel af selskabets egenkapital. Reguleringen foretages over egenkapitalen og indgår således ikke i driftsregnskabet. Nedenstående opgørelse er primært foretaget på baggrund af selskabernes årsregnskab for 2013. Aktier, andelsbeviser og ejerandele Ejerandel Indre værdi Kommunens andel % kr. kr. A/S Herning Hallen 49,40 117.717.000 58.151.613 AFT 2005 A/S 0,03 40.587.000 13.847 HMN Naturgas 1,47 1.977.000.000 29.160.749 Karup lufthavn 27,98 22.356.000 6.255.211 Innovatorium Herning A/S 4,02 10.245.758 411.476 Energigruppen Jylland A/S 1) 34,40 519.566.000 178.730.704 Carl-Henning Pedersen fond 100,00 3.590.543 3.590.543 I/S Østdeponi 38,76 110.023.684 42.645.180 L 90 6,92 88.000.000 6.092.531 A/S Sdr. Omme Plantage 0,18 48.931.661 86.147 Herning Vand A/S 100,00 2.503.943.000 2.503.943.000 Total 2.829.081.001 1) Af den anførte værdi er 22.488 t. kr. deponeret og optræder på funktion 9.27-26 -
Note 2: Likvide beholdninger Af den anførte beholdning på 623,5 mio. kr., vedrører 301,0 mio. kr. likvider vedrørende indgåede REPO-forretninger, der betragtes som kassekredit og som derefter ikke må indregnes i kommunens likviditet, når denne opgøres efter kassekreditreglen Likviditeten efter kassekreditreglen er derfor 322,5 mio. kr. ultimo 2014. Note 3: Udvikling i egenkapitalen Udvikling i egenkapitalen excl. fysiske aktiver: mio. kr. Egenkapital primo 2014 1.785 Ændringer i 2014: Likvide aktiver incl. kassekreditter: Forbrug jfr. regnskabsopgørelsen 78,4 Finansielle anlægsak tiver: Regulering af indre værdi vedr. Aktier og andelsbeviser m.v., forskydninger i udlån til beboerindskud og andre langfristede udlån og tilgodehavender, deponeringsændringer samt udlæg vedr. forsyningsvirksomheder. -49,7 Omsætningsak tiver tilgodehavender: Refusionstilgodehavender hos staten, tilgodehavender i betalingskontrol og andre kortfristede tilgodehavender, mellemregninger med foregående og følgende regnskabsår samt forskydninger i aktiver tilhørende selvejende institutioner 191,0 Omsætningsak tiver værdipapirer: Forskydninger vedr. pantebreve 2,1 Hensatte forpligtelser: Nedbringelse af Pensionsforpligtelser vedr. tjenestemænd samt værdiregulering vedr. udstykningsområder. 19,4 Langfristede gældsforpligtelser: Låneoptagelse vedr. Fulgsang Sø Centret, Plejecenter Søglimt, Skovlyset, Vesterled og Rosenholm.Afdrag på lån samt ændring i gæld vedr. finansielt leasede aktiver. -75,1 Nettogæld vedr. fonds, legater, deposita mv.: -12,0 Kortfristede gældsforpligtelser excl. k assek reditter: Byggelån: indfrielse af lån vedr. Fuglsangsøcentret, samt optagelse af lån vedr. Energirenoveringer. Forskydning i gæld til staten samt kortfristet gæld i øvrigt. -139,0 Modpost vedr. Donationer 0,3 I alt en nedgang på 15,4 Egenkapital ultimo excl. fysiske aktiver 1.800,2-27 -
Note 4: Langfristet gæld Som bemærkning til regnskabet skal der være en redegørelse for de swap-aftaler, som Herning Kommune har indgået, og som endnu ikke er udløbet. En swap er aftale mellem to eller flere parter om at bytte betalingsstrømme på aftalevilkår over aftalt periode. Herning Kommune har indgået følgende swap-aftaler: Kontrakt nr. 1007304/1267304 Swap Dato for indgåelse af kontrakten 12/05 2011 med startdato 30/06 2011 Kontrakten vedrører kommunens lån i Kommunekredit Denne kontrakt afløser tidliger kontrakt 600000/655942 af 12/09 005 Ændringen skyldes omlægning af lån i EUR til DKK Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol 125.000.000 Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/12 2014 109.459.178 Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december -34.861.854 Kontraktens udløbstidspunkt 14/09 2028 Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK Kontrakt nr. 680159/793356 Annullerbar swap Dato for indgåelse af kontrakt 31/05 2007 med startdato 02/07 2007 Kontrakten vedrører Vildbjerg Skole med det formål at sikre sig mod rentestigninger. Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol 113.201.285 Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/12 2014 110.376.849 Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december -45.558.428 Kontraktens udløbstidspunkt 01/10 2036 Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK Kontrakt nr. 1127724/1446636 Swap Dato for indgåelse af kontrakt 21/07 2012 med startdato 29/7 2012 Kontrakten vedrører kommunens lån i kommunekredit Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol 47.000.000 Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/12 2013 42.065.936 Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december -2.652.552 Kontraktens udløbstidspunkt 29/6 2022 Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK - 28 -
Kontrakt nr. 694352/814667 Kontrakten vedrører en CAP. Kommunen har fået udbetalt kr. 5.404.507,43 den 28/02 2008 Der skal kun ske afregning såfremt renten overstiger 5,00% Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol 136.266.137 Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/12 2014 111.100.598 Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december -1.386.150 Kontraktens udløbstidspunkt 01/07 2030 Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK Kontrakt nr. S2014Z99654 Swap Dato for indgåelse af kontrakt 8/1 2014 med startdato 21/1 2014 Kontrakten vedrører kommunens lån i kommunekredit Modpart Nordea Bank Finland Plc Kontraktens oprindelig hovedstol 18.000.000 Kontraktens nominelle restgæld pr. 31/12 2014 17.649.684 Kontraktens markedsværdi opgjort i DKK pr. 31. december Kontraktens udløbstidspunkt 20/1 2034 Renteforhold, eks. Swap fra variabel til fast rente Fra variabel til fast rente Valutaforhold, eks swap fra DKK til EUR DKK/DKK - 29 -
- 30 -
LÅNEFORTEGNELSE SAMMENSTILLING Saldo primo Afdrag m.m. Optagne lån m.m. Saldo ultimo Selvejende institutioner 5.456.713 1.449.425 4.007.288 Stat og Hypotekbank 11.489.617 11.489.617 Almindelig realkredit 41.940.237 2.358.478 39.379.614 Indeks- og kursregulering 48.567 Byfornyelse, tabsgivende lån 250.711 KommuneKredit 898.447.089 15.266.696 115.204.000 978.545.163 Indeks- og kursregulering 416.162 Ældreboliger, afdrag 20.255.392 Finansielt leasede aktiver 10.252.905 1.128.274 9.124.630 I alt 967.586.561 40.708.977 115.668.729 1.042.546.313-31 -
LÅNEFORTEGNELSE Långiver Rente- Anvendelse Restgæld pr. sats 31-12-2014 STAT OG HYPOTEKBANK Økonomistyrelsen Lån nr. 26-7-69-20027-1 0,0000 Brændgårdskolen 3.722.723 Lån nr. 26-7-69-20027-3 0,0000 Herning Seminarium 7.766.894 REALKREDIT Realkredit Danmark: Lån nr. 1427.4405-4 7,8900 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning 9.158.449 Lån nr. 1427.4405-5 2,8400 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning 384.602 Lån nr. 1427.4405-6 6,5800 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning 2.274.603 Lån nr. 1427.4405-7 6,4500 H.C. Ørsteds Vej 22 A-D, Herning 594.108 Lån nr. 1454.4957-3 4,4600 Brahmsvej 2-8, Herning 479.358 Lån nr. 1517.5735-10 7,4500 Ågårdsvej 2, Vildbjerg 676.766 Lån nr. 1932.0235-1 2,5000 Dalgasgade 14, Herning 10.102 Lån nr. 1932.0235-2 2,5000 Dalgasgade 14, Herning 3.965 Lån nr. 1932.0340-1 2,5000 Bryggergade 7 A, Herning 6.227 Lån nr. 1932.0340-2 2,5000 Bryggergade 7 A, Herning 2.581 Lån nr. 1932.0358-1 2,5000 Bethaniagade 19-23, Herning 12.794 Lån nr. 1932.0358-2 2,5000 Bethaniagade 19-23, Herning 8.082 Lån nr. 1932.0366-1 2,5000 Bethaniagade 35 m.fl., Herning 8.679 Lån nr. 1932.0366-2 2,5000 Bethaniagade 35 m.fl., Herning 9.558 Lån nr. 1436.7321-1 4,0000 Toften 107.378 Nykredit: Lån nr. 0300370-1 3,9700 Lindegårdsvej 16, Herning 3.021.728 Lån nr. 0307827-5 2,8500 Smedegade 13-13 A, Herning 271.167-32 -