Bilag 7.A. Generelle bemærkninger til Budget 2015-18 Økonomisk styring Byrådet vedtager kommunens budget for 2015-18 efter indstilling fra Økonomiudvalget. Det er ledelsens ansvar at sikre, at der udarbejdes et retvisende årsbudget og at der aflægges regnskab for anvendelsen af midlerne. I praksis varetages denne rolle i et samarbejde mellem Køges Kommunes politiske og administrative ledelse (Direktionen). Byrådet er øverste bevillingsmyndighed. Foranstaltninger, der vil medføre indtægter eller udgifter, som ikke er bevilget i forbindelse med vedtagelsen af årsbudgettet, må ikke iværksættes, før Byrådet har meddelt den fornødne bevilling. Bevillingerne gives som nettobevillinger. Køge Kommunes bevillingsniveau er på udvalgsniveau. Bevillinger gives således på udvalgsniveau til de 8 udvalg: Økonomiudvalget, Social- og Sundhedsudvalget, Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Ejendoms- og Driftsudvalget, Skoleudvalget, Børneudvalget samt Kultur- og Idrætsudvalget. Budgettet er under hvert udvalg opdelt på aktivitetsområder. Ifølge Køge Kommunes Kasse- Regnskabsregulativ er det fagudvalgenes kompetence at omplacere mellem aktivitetsområder. Byrådet skal godkende omdisponeringer mellem serviceudgifter, indkomstoverførsler og andet. Budgetansvaret ligger hos de respektive udvalg. Der er i et vist omfang mulighed for at overføre uforbrugte midler til næste regnskabsår. Underskud på rammestyrede områder overføres altid. Overførslerne skal hvert år godkendes af Byrådet som tillægsbevillingssager. Køge Kommunes regler for økonomistyring er nærmere beskrevet i Kommunens Økonomiske Politik, Finansielle Politik samt Kasse- og Regnskabsregulativ med tilhørende bilag. Bevillingsniveau Bevillingsniveauet for driftsbevillinger på hovedkonto 0-6 er udvalgsniveauet. Anlægsbevillinger meddeles af Byrådet som en særskilt bevilling til hvert enkelt anlægsprojekt. Bevillingsniveauet for en anlægsbevilling ligger på udvalg samt på det enkelte anlægsprojekt. På hovedkonto 7 (ekskl. kurstab/kursgevinster) og på hovedkonto 8 ligger bevillingsniveauet på hovedkontoniveau. Rammestyring Køge Kommune anvender rammestyring. Rammestyringen er forvaltet som totalrammestyring. Det indebærer, at budgettet forvaltes af den budgetansvarlige (både på institutionsog afdelingsniveau) uden adskillelse af lønbudget og budget til øvrig drift. Manglende overholdelse af budgetrammen kan få ansættelsesretslige konsekvenser. Budgetbemærkninger I budgetbemærkningerne beskrives de enkelte budgetposter. Bemærk, at budgetbemærkningerne ikke er bindende, men udelukkende beskriver basisforudsætningerne for budgettet. Materiale til 1. behandling
Budget 2015-18 Befolkningsprognose Byrådet vedtog i april 2014 den befolkningsprognose for Køge Kommune, der ligger til grund for budgetforslaget. Denne prognose indeholder en befolkningstilvækst på 285 borgere i løbet af 2014, så der pr. 1. januar 2015 forventes at være 58.659 borgere i Køge Kommune. Nedenstående tabel 1 viser Køge Kommunes befolkningsprognose for 2015-18 opdelt i aldersintervaller. Tabel 1. Befolkningsprognose for 2015-18 Aldersintervaller 2015 2016 2017 2018 0-5 årige 3.556 3.446 3.295 3.343 6-16 årige 8.716 8.595 8.629 8.391 17-25 årige 6.243 6.332 6.349 6.483 26-59 årige 25.793 25.729 25.815 25.817 60-64 årige 3.239 3.213 3.203 3.278 65-79 årige 9.014 9.205 9.376 9.414 80+ årige 2.099 2.144 2.212 2.332 I alt 58.659 58.664 58.878 59.058 Pris- og lønskøn (PL) Budgetforslag 2015-18 er fremskrevet til 2015-priser med KLs pris- og lønskøn fra 20. februar 2014. Udskrivningsgrundlaget er fremskrevet med skønnet fra 24. juni 2014. Tabel 2. Fremskrivningsprocenter for løn- og prisstigning samt udskrivningsgrundlaget % 2015 2016 2017 2018 Lønstigning 2,0 2,0 2,0 2,0 Prisstigning 2,19 2,19 2,19 2,19 Pris- og lønstigning 2,1 2,1 2,1 2,1 Vækst i udskrivningsgrundlag 3,4 2,6 2,2 1,8 Servicevækst Køge Kommunes budgetforslag for 2015 indeholder en servicevækst på -0,18%. 2
Indtægter (Skatter/afgifter og tilskud/udligning) Køge Kommunes indtægter består af skatter og afgifter, tilskud og udligning. De samlede indtægter udgør 3,5 mia. kr. i 2014 stigende til 3,6 mia. kr. i 2017. I tabel 3 ses de samlede indtægter fordelt på de respektive indtægtsposter samt udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms. Årsagen til at de sidstnævnte poster er medtaget i tabel 3 er, at udviklingsbidrag til regionerne og refusion af købsmoms medregnes i de skattefinansierede finansieringsomkostninger. Tabel 3. Indtægter I 1.000 kr. Budgetforslag 2015-18 I løbende priser 2015 2016 2017 2018 Kommunal indkomstskat -2.314.722-2.398.249-2.458.154-2.503.893 Selskabsskat -46.910-45.006-46.356-46.449 Grundskyld -222.710-238.000-250.376-262.394 Dækningsafgifter -4.841-4.942-5.046-5.152 Generelle tilskud m.v. inkl. Lov og Cirkulæreprogram -796.428-720.909-720.493-731.903 Beskæftigelsestilskud -137.784-140.540-143.350-146.217 Bidrag til regionerne - udviklingsbidrag 7.479 7.592 7.764 7.936 Refusion af købsmoms 800 800 800 800 Tilskud til boligsocial handleplan -8.364 - - - Indtægter -3.523.479-3.539.254-3.615.212-3.687.272 Skatte- og afgiftssatser i 2015 Satserne for skatter og afgifter i budgetforslaget fremgår af tabel 4. Tabel 4. Skatter og afgifter, Budgetforslag 2015-18 Skatter og afgifter 2015 Kommunal indkomstskat 24,9 procent Kirkelig ligning 0,87 procent Kommunal grundskyld almindelige ejendomme Kommunal grundskyld produktionsjord Dækningsafgift af forretningsejendomme Dækningsafgift af offentlige ejendomme forskelsværdi Dækningsafgift af offentlige ejendomme grundværdi 21,038 promille 6,238 promille 0 promille 8,75 promille 10,519 promille Tilskud og udligning Udover bloktilskud modtager Køge Kommune et balancetilskud, et beskæftigelsestilskud samt kompensation for Lov- og Cirkulæreprogrammet. 3
Drift Budgetforslag 2015-18 indeholder driftsudgifter for godt 3,4 mia. kr. i 2015. Servicerammen udgør 2,4 mia. kr. (71%). Udenfor servicerammen ligger 983 mio. kr. (29%), herunder indkomstoverførsler og andet. Indkomstoverførsler udgør 812 mio. kr. (24%) og andet fx aktivitetsbestemt medfinansiering og ældreboliger udgør 171 mio. kr. (5%). Tabel 5. Driftsbudget 2015-18 I 1.000 kr. Budgetforslag 2015-18 I 2015 priser 2015 2016 2017 2018 Økonomiudvalget inkl. Lovog cirkulæreprogram mm. 456.179 450.232 455.570 453.579 Social- og Sundhedsudvalget 1.068.659 1.070.283 1.068.235 1.081.804 Erhvervs- og Arbejdsmarkedsudvalget 565.789 577.149 580.967 585.765 Teknik- og miljøudvalget 129.846 129.027 129.295 129.295 Ejendoms- og Driftsudvalget 108.029 103.119 101.052 93.320 Skoleudvalget 569.033 560.463 556.282 556.324 Børneudvalget 389.483 383.586 379.274 380.469 Kultur- og Idrætsudvalget 102.765 101.847 101.891 101.547 Driftsudgifter i alt 3.424.439 3.403.827 3.416.829 3.415.463 Renter og bidrag Køge Kommunes renter og bidrag udgør i 2015 3,8 mio. kr. og forventes at falde i budgetperioden. Faldet sker som følge af, at 2 af kommunens renteswaps udløber i perioden, samt at renteudgifter til jorddepotet lånefinansieres. Hvis Køge Kommune øger lånefinansieringen i budgetperioden øges udgiftsposten til renter og bidrag Nettoudgiften til renter og bidrag indeholdt i Budgetforslag 2015-18 fremgår af tabel 6. Tabel 6. Renter og Bidrag I 1.000 kr. Budgetforslag 2015-18 I 2015 priser 2015 2016 2017 2018 Renter og bidrag 3.826 2.411 1.015-1.491 4
Anlæg Sammen med budgetforslaget er der fremlagt en anlægsinvesteringsplan. Anlægsinvesteringsplanen indeholder bruttoanlæg for: 184,2 mio. kr. i 2015, 179,7 mio. kr. i 2016, 172,0 mio. kr. i 2017 og 170,2 mio. kr. i 2018. Fordelingen af bruttoanlægsrammen fremgår af nedenstående tabel 7. Tabel 7. Fordelingen af bruttoanlægsrammen 2015-18 I 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Skattefinansierede anlæg 114.787 108.092 79.547 80.606 Vedligeholdelsesudgifter 19.388 19.689 37.982 32.429 Jordforsyningen udgifter 40.000 40.000 40.000 40.000 Energisparerprojekter 10.000 10.000 10.000 10.000 Pris- og lønstigning - anlæg 0 1.893 4.503 7.207 Bruttoanlægsramme i alt 184.175 179.674 172.032 170.242 Anlægsudgifter til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen budgetlægges udenfor bruttoanlægsrammen. Anlægsbudget til ældreboliger og indtægter fra jordforsyningen fremgår af nedenstående tabel 8. Tabel 8. Anlæg udenfor bruttoanlægsrammen 2015-18 I 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Jordforsyningen indtægter -47.450-70.550-44.200-84.200 Ældreboliger 40.020 18.976 50.659 101.469 I alt -7.430-51.574 6.459 17.269 Forsyningen Køge Kommune har jf. gældende lov udskilt de fleste af forsyningsvirksomhederne. På driften er det alene dagrenovation, der fortsat er i kommunalt regi. I nedenstående tabel 9 ses driftsbudgettet til dagrenovation. Dagrenovation havde pr. 31.12. 2013 et tilgodehavende i Køge Kommunes kasse på 18,2 mio. kr., som forventes nedbragt med udgangen af 2018. Tabel 9. Dagrenovation 2015-18 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Drift vedr. forsyning (dagrenovation) 3.791 4.059 4.059 4.059 Driftsresultat forsyningsvirksomhed 3.791 4.059 4.059 4.059 På anlæg har Køge Kommune et forsyningsselskab, jorddepotet, der er 100% lånefinansieret. I nedenstående tabel 10 ses anlægsudgifter, renter, afdrag og lån vedr. jorddepotet. 5
Tabel 10. Jorddepotet 2015-18 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Jorddepotet - anlæg 112.400 80.200-6.700-16.000 Jorddepotet - renter 2.340 4.250 6.077 7.530 Jorddepotet - afdrag 17.000 17.000 23.700 33.000 Jorddepotet - lån -131.740-101.450-23.077-24.530 Anlægsresultat forsyningsvirksomheder 0 0 0 0 Tilgang af likvide aktiver Budgetforslag 2015-18 indeholder ikke lån til generel lånoptagning og indefrosne ejendomsskatter. Budgettet indeholder maksimal lånoptagelse til ældreboliger, energispareprojekter og jorddepotet jf. nedenstående tabel 11. Tabel 11. Lånoptagelse 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Generelt lånoptag 0 0 0 0 Lån til ejendomsskat 0 0 0 0 Lån til ældreboliger -27.019-14.976-34.659-66.503 Lån til finansiering af energispareprojekter -9.000-9.000-9.000-9.000 Lånoptagelse i alt -36.019-23.976-43.659-75.503 I 2014 er der i alt energispareprojekter for 10,0 mio. kr. Energispareprojekterne er budgetlagt i anlægsinvesteringsplanen (tabel 7). Der kan ikke optages lån til administration af energispareprojekter, og derfor er det samlede lånoptag 1 mio. kr. mindre end udgiften i alle år. Anvendelse af likvide aktiver Budgetforslag 2015-18 indeholder balanceforskydninger for godt 20 mio. kr. om året. Tabel 12. Balanceforskydninger 2015-18 1.000 kr. I 2015 PL 2015 2016 2017 2018 Afdrag på lån - generelt 21.338 21.877 22.913 23.924 Afdrag på lån - ældreboliger 2.742 3.260 4.268 4.357 Beboerindskud 4.220 4.220 4.220 4.220 Udlodning fra Køge Holding A/S -10.800-10.800-10.800-10.800 Lån til Køge Kyst 7.830 (Grundkapitalindskud og Beboerindskud i ældreboliger) 4.872 6.353 I alt 25.329 23.429 26.953 21.701 Budgetforslaget indeholder afdrag på generelle lån og lån til ældreboliger på 24,1 mio. kr. i 2015 stigende til 28,3 mio. kr. i 2018 jf. tabel 12. 6
Budgetforslaget indeholder yderligere balanceforskydninger vedr. lån til beboerindskud på 4,2 mio. kr. årligt, udlodning fra Køge Holding A/S på -10,8 mio. kr. årligt, likviditetsindskud til Køge Kyst (driftsbidrag) på 7,9 mio. kr. i 2015, grundkapitalindskud vedr. Campus Køge på 4,9 mio. kr. i 2016 og 7,3 mio. kr. 2017 samt beboernes indskud til ældreboliger på - 1,0 mio. kr. i 2017. Finansieringsresultat I nedenstående tabel 13 er budgettets poster opstillet i et samlet overblik: Tabel 13. Finansieringsresultat for Budgetforslag 2015-18 Mio. kr. Budget Budgetforslag 2015-18 2014 2015 PL I løbende priser A. Det skattefinansierede område indtægter År 2015 2015 2016 2017 2018 Indtægter m.v. -3.503-3.523-3.539-3.615-3.687 Driftsudgifter (ekskl. Forsyning) 3.372 3.424 3.404 3.417 3.415 Pris- og lønstigning - Drift 58 0 68 138 207 Renter m.v. 3 4 2 1-1 Garantiprovision -5-5 -5-5 -5 Resultat Ordinær driftsvirksomhed -74-100 -70-65 -72 Anlægsudgifter 191 177 128 178 188 Resultat Skattefinansierede område 117 76 58 114 116 B. Forsyningsvirksomheder Drift - Renovation 4 4 4 4 4 Anlæg - Jorddepotet (udgifter, lån, renter og afdrag) 1 0 0 0 0 C. Resultat i alt (A+B) 122 80 62 118 120 Tilgang af likvide aktiver -56-36 -24-44 -76 Anvendelse af likvide aktiver 23 25 23 27 22 Påvirkning af likvide aktiver 89 69 62 101 66 Budgetteret kassetræk 70 70 62 62 62 Finansieringsresultat med budgetteret kassetræk 20-0,2-0,3 39 4 Påvirkningen af de likvide aktiver i Budgetforslag 2015-18 viser et kassetræk mellem 61,8 og 101,0 mio. kr. pr. år. Herfra trækkes en række poster, der holdes ude af opgørelsen af de likvide aktiver fx forsyningens tilgodehavende i Køge Kommunes kasse og budgetlægningen af en pulje på 58 mio. kr. til finansiering af frigivelse af overførte midler fra det foregående budgetår. Budgetforslag 2015-18 indeholder herefter et overskud på -0,2 mio. kr. i 2015 og -0,3 mio. kr. i 2016, samt et underskud på 38,9 mio. kr. i 2017 og 3,7 mio. kr. i 2018. Overskuddet på den ordinære driftsvirksomhed ligger mellem 2,7% og 4,1% af serviceudgifter- 7
ne. I gennemsnit ligger overskuddet på 3,2% og overholder dermed Køge Kommunes økonomiske politik ift. at være over 3%. Hvis den nuværende budgetbalance realiseres forværres kassebeholdningen med 42,1 mio. kr. i perioden 2015-18, og budgetforslaget overholder dermed ikke Køge Kommunes økonomiske politik ift. at det samlede resultat bør være positivt. Finansieringsresultatet fremgår af tabel 13. Budgetkatalog Byrådet vedtog den 25. februar som en del af budgetvejledningen for budget 2015-18, at udarbejde et budgetkatalog på 50 mio. kr. Fagudvalgene godkendte budgetkataloget, og sendte det til orientering i Økonomiudvalget og Byrådet. Byrådet tog den 17. juni budgetkataloget til efterretning og udsendte det den 18. juli i offentlig høring. Budgetkataloget er ikke et udtryk for, hvad fagudvalgene har besluttet, der skal spares på eller omprioriteres fra, men beskriver de forslag, som indgår i de politiske drøftelser i forbindelse med forhandlingerne om budget 2015-18. 8