Basisbudget Budgetbemærkninger Pl 2010 (+ = udgift, - = indtægt) i alt Nettobudget 1.397.106 05 Løn og drift 1.397.106 03 Undervisning og kultur 1.395.611 22 Folkeskolen m.m. 01 Folkeskoler 500.870 1 02 Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen 1.365 2 03 Syge- og hjemmeundervisning 698 3 04 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v. 25.303 4 05 Skolefritidsordninger 103.476 5 06 Befordring af elever i grundskolen 17.485 6 07 Specialundervisning i regionale tilbud 2.640 7 08 Kommunale specialskoler 112.741 8 10 Bidrag til statslige og private skoler 54.097 9 12 Efterskoler og ungdomskostskoler 13.294 10 16 Specialpædagogisk bistand til børn i forskolealderen 2.069 11 17 Specialpædagogisk bistand til voksne 3.925 12 38 Folkeoplysning og fritidsaktiviteter m.v. 76 Ungdomsskolevirksomhed 12.529 13 78 Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende udd. Inst. 501 14 05 Sociale opgaver og beskæftigelse 25 Dagtilbud til børn og unge 10 Fælles formål 67.744 15 11 Dagpleje 37.709 16 12 Vuggestuer 11.517 17 13 Børnehaver 14.801 18 14 Integrerede daginstitutioner 262.264 19 15 Fritidshjem 13.418 20 16 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 77.974 21 17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 17.684 22 18 Åbne pædagogiske tilbud, legesteder m.v. 44 23 19 Tilskud til puljeordninger, private klubber og privatinstitutioner 5.658 24 28 Tilbud til børn og unge med særlige behov 21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 20.015 25 57 Kontanthjælp 72 Sociale formål 1.496 32 Tilbud til ældre og handicappede 35 Hjælpemidler, forbrugsgoder, boligindretning og befordring (under 67 år) 15.791 26 Generelle bemærkninger: Byrådet d. 24.06.2010: Vedtaget reduktion på 1 pct. på SBU's lønkonti samt reduktion på 1,4 % på SBU's budgetramme, med undtagelse af specialområdet, befordring, efterskoler og privatskoler. P:\BR-gruppe\Budgetbemærkninger\Budgetbemærkninger 2011\Skole- og børneudvalget bemærkninger 2011.xls
P:\BR-gruppe\Budgetbemærkninger\Budgetbemærkninger 2011\Skole- og børneudvalget bemærkninger 2011.xls
Funktion: 3.01 Folkeskoler 500.870 Beskrivelse af området På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende kommunes folkeskoler, herunder udgifter og indtægter i forbindelse med selve undervisningen, IT, administration på skolerne, inventar, rengøring, lokaler, udgifter til undenomsarealer mv. Her registreres ligeledes udgifter og indtægter vedrørende skolers tjenesteboliger, specialundervisning, der finder sted på den lokale folkeskole, øvelsesskoler, og skolekonsulenter, der har deres hovedbeskæftigelse i folkeskolen. Ingen brugerbetaling Budget 2011 består af 7/12 af skolernes faktisk indskrevne børn i skoleåret 10/11 og 5/12 af skoleprognosen for skoleåret 11/12. Nedenfor ses det forudsatte antal klasser og elever for de to skoleår. Skoleåret 10/11 Klassetrin klasser elever 0. 51 1.013 1. 45 900 2. 45 883 3. 48 943 4. 47 935 5. 47 924 6. 46 917 7. 46 911 8. 45 884 9. 42 836 10. 10 212 I alt 472 9.358 Skoleåret 11/12 Klassetrin klasser elever 0. 49 901 1. 47 1.000 2. 44 903 3. 47 875 4. 46 942 5. 47 920 6. 47 912 7. 45 908 8. 42 868 9. 43 739 10. 11 246 I alt 468 9.214 et i folkeskolen kan udtrykkes ved antallet af undervisningstimer. I ressourcemodellen for skolerne tildeles skolerne ressourcer til følgende undervisningstimer pr. elev og pr. klasse. Det er forudsat at der er 703 undervisningstimer pr. årsværk. 3.01 3 af 34
Budget 2009: U-timer pr. elev pr. skoleår er reguleret for færre undervisningstimer pr. årsværk pga. vedtaget effektivisering på 2,25 mio. kr. Ressourcemodel 1. - 10. kl U-timer pr. klasse pr. skoleår U-timer pr. elev pr. skoleår. Klasse 1. 684 15,85 2. 684 15,85 3. 684 15,85 4. 728 15,85 5. 728 15,85 6. 728 15,85 7. 802 15,85 8. 802 15,85 9. 802 15,85 10. 802 15,85 0. klasse: 600 undervisningstimer pr. år pr. klasse. 600 assistenttimer hvis klassen er større end 22 elever, ellers 450 assistenttimer. Driftsbudget pr. elev udgør kr. 2.327, herudover er afsat budget til el, vand, varme, rengøring, bygningsvedligeholdelse, vedligeholdelse af grønne områder og husleje. Hver folkeskole har selvstændig økonomisk ramme med et løn- og driftsbudget, herudover er en fælleskonto som administreres af skole- og børneforvaltningen. På fælleskontoen er afsat budget til flg.: 1) Løn til konsulenter (SSP-konsulent, IT-konsulent, Bibliotekskonsulent, Pædagogiske konsulenter, Udviklingskonsulent, To-sprogskonsulent mv.) 2) Forsøg og Udvikling 3) Modersmål undervisning 4) IT-drift "lov om åbenhed" 5) Løn til praktisk medhjælp (handicapmedhjælper) 6) Demografi Budget 2011 Teknsik tilretning indenfor SBU's område: Pga en stigende efterspørgelse på efterskoler, hvor Roskilde elever fravælger Roskilde Kommunes folkeskoler i 9. og 10. klassetrin, overføres 1.4 mio. kr. fra mellemkommunale betalinger (3.01) til efterskoleområdet (3.12), svarende til merforbruget i 2008 og 2009. Kommunerne skal opfylde Folkeskolelovens minimumskrav vedr. undervisning, men serviceniveauet er herudover frivilligt. 3.01 4 af 34
Funktion: 3.02 Fællesudgifter for kommunens samlede skolevæsen 1.365 På denne funktion registreres udgifter og indtægter, der ikke entydigt kan henføres til enkelte skoler. Ingen brugerbetaling Budget svarer til det afsatte beløb i budget 2007.Budgettet er tildelt som en fast ramme, som ikke er børnetalsafhængig. På kontoen afholdes udgifter til Udvekslingsrejser (Grønlandssamarbejde og Nordisk samarbejde) og SSP-samarbejde. Budgettet til SSP-samarbejde er en del af skoleafdelingens fælleskonto "løn- og driftsramme". Budgettet til udvekslingsrejser er tildelt under "øvrige udgifts- og indtægstramme" med politisk vurdering da der kun afholdes forbrug på kontoen hvert 2. år til Grønlandssamarbejde og hvert 4. år til Nordisk samarbejde. Ingen lovkrav. 3.02 5 af 34
Funktion: 3.03 Syge-og hjemmeundervisning 698 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedr. syge- og hjemmeundervisning i henhold til folkeskolelovens 23 Der forventes en indtægt fra andre kommuner på 66% af den samlede udgift. Der er afsat budget til 2 lærere på Fjorden Ungdomspsykiatriskafdeling samt 2 lærere på Roskilde Sygehus Børnepsykiatriskafdeling. Der tilbydes undervisning samt supervision og udredning af de børn og unge der er tilknyttet Fjorden- og Roskilde Sygehus's psykiatriske afdelinger. Betaling til sygehusundervisning i andre kommuner og regioner for børn og unge fra Roskilde kommune afholdes også på denne konto. Folkeskoleloven 23 3.03 6 af 34
Funktion: 3.04 Pædagogisk psykologisk rådgivning m.v 25.303 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende skolepsykolog,skolespykologens kontor og skolepsykologiske fællesordninger. Ingen Budgettet omfatter skolepsykologer og konsulenter med 37.5 årsværk, Talehørelærer 18 årsværk og administrativt personale 2 årsværk, samt kursus og driftmidler. Budgettet dækker personale i relation til PPR-funktionen jf. folkeskoleloven, dvs. psykologer, tale-hørelærere, specialkonsulenter bl.a. specialundervisning, læsning, tale-høre samt AKT (Adfærd, Kontakt og Trivsel). Personalet er såvel rådgivende om som udførende af specialtilbud, f.eks. talehøreundervisning. Der er afsat budget til administrativt personale, bygningsdrift, kontorartikler, uddannelse og IT. På funktionen registeres alt på 05-rammen "løn- og drift". PPR-rådgivningen er lovpligtig ifølge folkeskoleloven og PPR-udredningerne er bl.a. en forudsætning for, at der må iværksættes længerevarende specialundervisning eller andre specialpædagogiske tilbud for de 0-18 årige. 3.04 7 af 34
Funktion: 3.05 Skolefritidsordninger 103.476 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende skolefritidsordninger efter folkeskoleloven. Udgifter til lokaler og udenomsarealer, der benyttes af såvel skolefritidsordninger som folkeskoler, registreres derimod under folkeskoler funktion 3.01. Der er brugerbetaling på området. Der er ingen maximal takst på området. Taksten for 2010 udgør 1.749 kr. pr. mdr. i 11 måneder. Indtægten svarer til 44,8 % af bruttodriftsudgifterne. SFO Fjordskolen 496 kr pr. dag (2010 Takst), aftentilbud 1.322 pr. md. i 11 mdr. (2010 takst), K-SFO Østervang 622 kr. pr. dag (2010 takst). På SFO'området er afsat budget til: 3.209 børn samt 781 børn til tidlig SFO pr. 1. maj Basis SFO, Baunehøjskolen 7-8 børn Basis SFO, Tjørnegårdsskolen 13-15 børn Basis SFO, Hedegårdens skole 13-15 børn K-SFO'en Østervangsskolen med 38 børn Fjordskolens SFO med 85 børn samt 15 børn i aftentilbud SFO Vækstklassen på Østervang 6 børn Tildelingen af budget sker efter en "pengene følger barnet" model, hvor ressourcetildelingen afhænger af beregningsfaktoren, det faktiske antal passede børn og åbningstiden. Basis SFO har et fast budget - der reguleres for tidlig start med en børnehavenormering. Fjordskolen SFO og K-SFO reguleres 1.1. og 1.8. p.g.a. elevtal pr. 1.2.og 1.9. Lønbudget: Beregningsfaktoren for SFO er vedtaget ændret fra 11,12 til 11,30 barn pr. voksen, pr. 1. juli 2010. Jf. Byrådet 24.06.2010 Beregningsfaktor for tidlig SFO'start er 12,34. Tidlig SFO'start pr. 1. maj til 31. juli SFO'ens årlige åbningstid udgør 1.936 timer. Beregningsfaktoren udregnes således: Årlig åbningstid * antal børn/antal personaletimer pr. år = beregningsfaktor Personaleressourcerne udregnes således: Årlig åbningstid*antal børn / beregningsfaktor = antal personaletimer pr. år Personaletimerne fordeles 60/40 mellem pædagogassistenter og pædagogmedhjælpere ud fra FLD lønstatistik og Roskilde Kommunes pædagoger og medhjælper (gennemsnitsløn) i 2009, fremskrevet med KL's lønfremskrivning til 2010 prisniveau. Der er ansat en leder ved hver SFO, lønforbruget herved registreres i forvaltningen hvor budgetansvaret er placeret Special SFO'erne har individuel beregningsfaktor for løn Driftsbudget: Årligt driftsbudget pr. SFO'barn 2.670 kr. Special SFO'erne har individuelle driftsbudgetter, der også indeholder bygningsudgifter. 3.05 8 af 34
På fælleskontoen er afsat budget på 05-rammen "løn og driftrammen" til flg.: Uddannelse Regulering af lederløn På fælleskontoen er afsat budget på 09-rammen "øvrige udgifter og indtægter til flg.: Demografi/rygsæksmidler Mellemkommunalebetalinger til og fra andre kommuner Søskenderabat Friplads Forældrebetaling Indtægtsbudget vedr. Fjordskolen SFO samt K-SFO til ialt 55, samt 2 i Aftenklub Funktionen indeholder både 05-rammen "løn- og drift" SFO er organiseret i henhold til folkeskolelovens 3. Kommunen kan tilbyde børn optagelse i skolefritidsordning. 3.05 9 af 34
Funktion: 3.06 Befordring af elever i grundskolen 17.485 På denne funktion registreres udgifter og indtægter i forbindelse med befordring af elever i henhold til folkeskolelovens 26. På kontoen afholdes udgifter til vognmand, befordring til skole-dagbehandling incl. SFO, befordring til specialskoler incl. SFO samt befordring til svømmeundervisning. Ingen brugerbetaling Budgettet svarer til det afsatte beløb ved kommunesammenlægningen samt en teknisk korrektion fra konto 3.01 Folkeskolen, mellemkommunalebetaling, hvor budgetterne til afregning af befordring for specialundervisningbørn tidligere var budgetlagt. Funktionen er registreret under 05-rammen "løn- og drift" Befordring af elevere jf. folkeskoleloven 26. 3.06 10 af 34
Funktion: 3.07 Specialundervisning i regionale tilbud 2.640 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende specialundervisning der gives til elever i den undervisningspligtige alder på institutioner der varetages af regionerne. Objektiv finansiering som er en fast beløb til opretholdelse af tilbud i regionen. Takstbetaling for det enkelte barn, der benytter et regionalt tilbud. Taksterne fremgår takstbladet i Rammenaftalen mellem regionerne og kommunerne I budgettet er afsat budget til 6 elever i regionale tilbud, 6 enheder til betaling af objektiv finansiering. Folkeskoleloven. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar for elever med bopæl i kommunen. 3.07 11 af 34
Funktion: 3.16 Specialpædagogisk bistand til børn i 112.741 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende kommunale specialskoler, centerklasser og specialklasser, samt udgifter til elever i udenkommunele dagbehandling- og Der er kommunerne imellem udarbejdet forslag til betalingsmodeller mhp. at sikre fuld omkostningsdækning for direkte og afledte udgifter ved tilbuddene. Takst for brug af Fjordsskolen udgør kr. 336.740 årligt.(2010 takst). Der er afsat budget til flg.: Fjordskolen, 137 elever, modsvaret af et indtægtsbudget for 137 elever Nordgårdsskolen, 28 pladser. Vækstklassen på Klostermarksskolen, 12 pladser. Vækstklassen på Østervangsskolen,12 pladser Opmærksomhedsgruppe Baunehøjskolen 7 pladser Beløb på fælleskonto til mellemkommunal betaling for ca. 260 børn incl. børn i egne institutioner Pulje til Specialklasser på ialt 24 mill. Fjordskolen budget er videreført fra de tidligere amtsbudgetter, dog er der tilført en pulje på 1. mill. i 2008 til et støttepædgogkorps, løn og drift regulerest pr.1.1. og 1.8 p.g.a af elevtal pr. 1.2. 0g 1.9. Nordgårdsskolen består af et dagtilbud til 20 elever, en heldagsklasse til 6 elever med et fast budget. Vækstklasser på Klostermarksskolen har 12 elever fra 4-6 kl og Østervangsskolen har 6 elever fra 1-3 kl og 6 elever 4-5 kl. begge med et fast budget. Opmærksomhedsklassen på Baunehøjskolen til 7 elever med et fast budget. Specialklasser på Peder Syv Skolen, Baunehøjskolen, Hedegårdenes skole og Tjørnegårdsskolen tildeles løn og driftbudget pr. 1.8 p.g.a. de visiterede børn i skoleåret. Specialklasserne på Peder Syv skolen er oprettet i samarbejde med Lejre kommune, der opkræves for de elever der benytter tilbuddet. I skoleåret2009/10 er det ca. 29 elever ud af 54 Læseklasse på Dåstrup Skole og Absalon skole har fast budget Erhvervsklassen på Hedegårdenes skole til ca. 11 elever - løn og driftsbudget p.g.a. elever ved skoleårets begyndelse. Herudover er afsat budget til køb af pladser i egne og andre kommuners specialinstitutioner fortrinsvis skole-dagbehandling og specialskoler. Folkeskoleloven. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar for elever med bopæl i kommunen. Undervisningstilbuddene kan ligge udenfor kommunen. Kommunerne indenfor regionen er forpligtet til at samarbejde om at tilvejebringe det nødvendige udbud af specialundervisningstilbud. De tidligere amtsinstitutioner er overtaget af beliggenhedskommunerne. Kommunerne har ikke egentlig forsyningspligt, men i aftalen om overdragelsen af amtsinstitutionerne er der lagt op til at tilbuddene umiddelbart videreføres som mellemkommunale tilbud finansieret af brugerkommunerne. 3.08 12 af 34
Funktion: 3.10 Bidrag til statslige og private skole 54.097 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende bidrag til staten for elever på frie grundskoler, statslige og private skoler mv. Ingen brugerbetaling. Budgettet svarer til det afsatte beløb i budget 2008. På kontoen afregnes bidrag til Staten for børn indskrevet i private skoler og SFO'er. jf. Undervisningsministeriet's hjemmeside. Bidragstaksten udgør i 2010 til skoledelen 33.261 kr.(kr. 31.598ex. momsandel på 5%) og for SFO-delen 10.550 kr. (kr. 10.023 ex.momsandel på 5%). Herudover ydes frivillige kommunale tilskud til elever gående i SFO på privatskoler i Roskilde Kommune, der er afsat ca. 2.0 mio. kr. (2008 prisniveau) Bopælskommunen skal ifølge Folkeskoleloven betale bidrag til staten for grundskoleelever i frie grundskoler og private gymnasiers grundskoleafdelinger. Fast takst godkendt i Staten. 3.10 13 af 34
Funktion: 3.12 Efterskoler og ungdomskostskoler 13.294 På denne funktion registreres elevtilskud vedrørende efterskoleophold, bidrag til staten for elever på efterskoler m.m samt udgifter og indtægter vedrørende kommunalt ejede ungdomskostskoler. Ingen brugerbetaling. Budgettet svarer til det afsatte beløb i budget 2008. Budget 2011 Teknisk tilretning indenfor SBU's område: A) Pga en stigende efterspørgelse på efterskoler, hvor Roskilde elever fravælger Roskilde Kommunes folkeskoler i 9. og 10. klassetrin, overføres 1.4 mio. kr. fra mellemkommunale betalinger (3.01) til efterskoleområdet (3.12), svarende til merforbruget i 2008 og 2009. På kontoen afregnes bidrag til Staten for børn indskrevet på efterskoler m.m. Jf. Undervisningsministeriets hjemmeside. Bidragstaksten udgør i 2010 til eftersskole 33.554 kr.(31.876 kr. ex. 5 % momsandel), Ungdomshøjskole 15.139 kr. (14.382ex. 5% momsandel) og Husholdningsskole 33.369 kr. (31.701 kr. ex 5% momsandel). Herudover er afsat 691.596 kr. særlig tilskud vedr.børn på specialefterskoler. Bopælskommunen skal ifølge Love om Folkehøjskoler, efterskoler, husholdsningsskoler og håndarbejdsskoler betale et bidrag til staten for elever under 18 år, som er elever på en efterskole som opfylder betingelserne for at få statslig elevstøtte. Fast takst fastsat i Finansloven. 3.12 14 af 34
Funktion: 3.16 Specialpædagogisk bistand til børn i 13.294 På denne funktion registreres udgifter til Sproggrupper for børn der endnu ikke har påbegyndt skolegangen. Ingen brugerbetaling. Børnehuset Hyrdehøj 27 elever fordelt på et forårs- og et efterårshold og Børnehuset Hyldekær med 12 elever fordelt på et forårs- og efterårs hold. Folkeskoleloven 4,stk. 1 3.16 15 af 34
Funktion: 3.17 Specialpædagogisk bistand til voksne 3.925 På denne funktion registreres udgifter til undervisning og specialpædagogisk bistand til personer med fysisk- psykisk handicap efter undervisningspligtens ophør, jf. lov om specialundervisning for voksne. CSU Ungdomsafdeling kr. 354.624 årligt (2010 takst) differenceret efter barnets behov fra kr. 290.423 op til kr.543.757) CSU Kommunikationsafd. Abonnementsbetaling på grundlag af befolkningstallet i de deltagende kommuner (kommunerne i gl.roskilde amt). Indtægten omfatter også funktion 5.35 Hjælpemidler. I taksten for 2011 indarbejdes et underskud på Kommunikationsafdelingen på 1.286.000 CSU Ungdomsafdeling 35 elever (fortrinsvis STU-elever) CSU Kommunikationsafdeling - budget iflg. Rammeaftalen i regionen På fælleskontoen afholdes udgifter til Roskilde kommunes andel af Kommunikationsafd. udgifter, samt tilskud til aftenskoleundervining i Roskilde kommune. Budgettet til CSU Kommunikationafd. skal ses i sammenhæng med hjælpemidlerne på sted 535007. Budgettet er tildelt på baggrund af Rammeaftelen mellem kommunen og regionen og budgettet der var gældende i Roskilde amt. I 2010 er indarbejdet en besparelse på 2% af driftbudgettet excl. Hjælpemidler, og en tilsvarende reduktion er anbefalet til 2011 i forbindelse med Rammeaftalen for 2011. Budgettet til syns- og hørehjælpemidler er tildelt på baggrund af udregninger i Hjælpemiddelafsnittet i forbindelse med overdragelse af budgettet. CSU Kommunikationsafdelingen er en "kan"-institution (regional forsyningspligt), der registreres under 1.05.1 rammen "Kan-institutioner". Institutionenes underskud samt evt. overskud udover 5% indarbejdes i taksterne to år efter regnskabsafslutningen. Lov om specialundervisning for voksne m.fl. 3.17 16 af 34
Funktion: 3.76 Ungdomsskolevirksomhed 12.529 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende kommunens ungdomsskolevirksomhed, herunder kommunalt drevne ungdomsklubber og anden fritidsvirksomhed etableret ifølge lov om ungdomsskoler. Der er brugerbetaling på transport, udflugter samt rejser. Budget svarer til det afsatte beløb i budget 2007. Budgettet er tildelt som en "løn- og driftsramme". Der er afsat budget til Roskilde Ungdomsskole, Ramsø Ungdomsskole og Gundsø Ungdomsskole. Alle tre skoler har én fælles ungdomsskolebestyrelse og hver ungdomsskole har deres egen ledelse og administration. Lovbestemt udgift Ungdomsskoleområdet er lovbundet og beskrevet i Lov om Ungdomsskoler. Jf. ungdomsskoleloven skal der tilbydes undervisning til aldersgruppen 14-18 år, og undervisningen skal omfatte almen undervisning, prøveforberedende undervisning, specialundervisning og undervisning særligt tilrettetlagt for unge indvandrere i dansk sprog og danske samfundsforhold. Derudover kan ungdomsskoletilbuddet omfatte andre undervisningstilbud. 3.76 17 af 34
3.78 Kommunale tilskud til statsligt finansierede selvejende Funktion: udd. Inst. På denne funktion registreres kommunale tilskud til elevers deltagelse i kurser på godkendte folkehøjskoler, husholdningsskoler og håndarbejdsskoler efter lov om frie kostskoler. Endvidere konteres her andre kommunale tilskud til særlig tilrettelagte uddannelsesforløb m.v. på statsligt finansierede selvejende uddannelsesinstitutioner fx social- og sundhedsskoler, og betaling af tilskud for avuforløb på voksenuddannelsescentre for unge under 18 år. Ingen Området er trådt i kraft fra regnskabsåret 2008 og Roskilde Kommune har først haft udgifter på området i 2009. 501 Lovbestemt udgift 3.78 18 af 34
Funktion: 5.10 Fælles formål 67.744 Jfr. Dagtilbudslovens 23 stk. 3 har kommunen pligt til at anvise plads i et alderssvarende dagtilbud efter 19 stk. 2 og 3 eller 21 stk. 2 og 3 til alle børn i aldersgruppen over 26 uger og indtil barnets skolestart. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar. På denne funktion registreres alle fælles udgifter og indtægter vedrørende kommunal dagpleje og daginstitutioner til børn i alderen 0-6 år. I budgettet er der afsat midler til en række fællesudgifter, der ikke er knyttet til bestemte institutioner, men som anvendes til fælles formål. De afsatte midler til fællesudgifter indgår i forældrebetalingen. Undtaget er dog renovering af legepladser, søskenderabat, tilskud til forældre på børnepasningsorlov og privat pasning samt betaling til og fra kommuner og regioner. De afsatte fællesudgifter dækker følgende: Løn til pædagogiske konsulenter Lederlønninger - områdeledelse Regulering af lederlønninger Udgifter i forbindelse med at holde åben på lukkedag Uddannelse og udvikling Renovering af institutioners legepladser Diverse aktiviteter og forhåndsaftaler. Betaling til og fra kommuner og regioner netto Søskenderabat Tilskud til forældre på børnepasningsorlov. Specialpædagogkorpset(heraf ca. 80% til 0-6 årige) Integrationskorpset Demografi. Lov & Cirkulære 2010-2013 pkt. 24 kr. 1.300.000. Indarbejdet med 50 % af bloktilskuddet. Bundgrænsen for aftrapning af økonomisk friplads i daginstitutioner øges med kr. 50.000 fra kr. 143.000 til kr. 193.000 for enlige forsørgere pr. 1. januar 2010. Ingen Lovbestemt udgift Dagtilbudsloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.10 19 af 34
Funktion: 5.11 Dagpleje 37.709 Jfr. Dagtilbudslovens 23 stk. 3 har kommunen pligt til at anvise plads i et alderssvarende dagtilbud efter 19 stk. 2 og 3 eller 21 stk. 2 og 3 til alle børn i aldersgruppen over 26 uger og indtil barnets skolestart. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar. På denne funktion registreres udgifter til børn der passes i den kommunale dagpleje. Der er brugerbetaling på området. Forældrebetalingen må max i 2011 udgøre 25% af bruttodriftsudgifterne. Den faktiske andel af forældrebetaling udgør i 2010 2.489 kr. pr. måned og svarer til 17,3 % af bruttodriftsudgifterne. Iflg. befolkningsprognosen skønnes det, at der skal passes 300 børn i dagpleje i 2011. På SBU blev der d. 08-06-2010 behandlet en sag vedr. indførelse af ny ressourcemodel i dagplejen og tilpasning af serviceniveau til færre antal af børn. Forslaget indebærer, at antallet af dagplejer og tilsyn reguleres i forhold til antallet af børn og pengene følger barnet. Ingen Lovbestemt udgift Dagtilbudsloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.11 20 af 34
Funktion: 5.12 Vuggestuer 11.517 Jfr. Dagtilbudslovens 23 stk. 3 har kommunen pligt til at anvise plads i et alderssvarende dagtilbud efter 19 stk. 2 og 3 eller 21 stk. 2 og 3 til alle børn i aldersgruppen over 26 uger og indtil barnets skolestart. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar. På denne funktion registreres udgifter til børn der passes i kommunale og selvejende vuggestuer. Der er brugerbetaling på området. Forældrebetalingen må max. udgøre 25 % af bruttodriftsudgifterne. De er indført modulordning med følgende reduktion i forældrebetalingen. Forældrebetaling pr. måned i 2010: 53,4 timers modul: 2.906 kr. svarer til 22,9% af bruttodriftsudgifterne 45,0 timers modul: 2.762 kr. svarer til 23,7% af bruttodriftsudgifterne 35,0 timers modul: 2.455 kr. svarer til 23,4% af bruttodriftsudgifterne 25,0 timers modul: 2.005 kr. svarer til 21,6% af bruttodriftsudgifterne Iflg. befolkningsprognosen skønnes det, at der skal passes 1.489 vuggestuebørn i 2011. Børnene visiteres til henholdsvis rene vuggestuer og integrerede daginstitutioner. Tildelingen af budget sker efter en "pengene følger barnet" model, hvor institutionen tildeles budget efter det faktiske antal børn. Til hvert barn er knyttet et grundbeløb, og et beløb beregnet på grundlag af det valgte modul og beregningsfaktoren. Beregningsfaktoren, som for vuggestuebørn fra 2011 ændres fra 6,00 til 6,17, udregnes således: Børn*åbningstid = beregningsfaktor personaletimer pr. år Personaleressourcerne udregnes på følgende måde: Årlig åbningstid*antal børn = antal personaletimer pr. år beregningsfaktor Åbningstiden reduceres fra 2011 med 0,9 time ugentlig fra 53,4 t./ugl. til 52,5 t./ugl. To integrerede institutioner har en ugentlig åbningstid på 60 t./ugl. Personaletimerne fordeles 54/46 mellem pædagogassistenter og pædagogmedhjælpere ud fra FLD lønstatistik (gennemsnitsløn) i 2009 fremskrevet med KL's lønfremskrivning til 2011 prisniveau. Herudover tildeles hver institution timer til køkkenleder. Der er indført områdeledelse, hvor alle de kommunale daginstitutioner er samlet i 13 områder/integrerede daginstitutioner. Løn til områdelederne er administrative placeret under Børneafdelingen. Hver institution har fået tildelt bu Driftsbudget pr. vuggestuebarn udgør 5.547 kr. heraf 2.335 kr. (i 2010 pl.) til forplejning. Herudove afsat budget til el, vand, varme, rengøring, bygningsvedligeholdelse, vedligeholdelse af grønne områder, alarm og husleje. Institutionerne tildeles budget til afholdelse af renovationsudgifter ud fra det forventede antal børn i institutionen gennemsnitligt hen over hele året. Beløbet tildeles for 1 år ad gangen i forbindelse med udmøntning af budgettet, hvor et vuggestuebarn tæller for 2 enheder og et børnehavebarn tæller for 1 enhed. Det udmøntede beløb reguleres ikke ved årets udgang. Ingen Dagtilbudsloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.12 21 af 34
5.12 22 af 34
Funktion: 5.13 Børnehaver 14.801 Jfr. Dagtilbudslovens 23 stk. 3 har kommunen pligt til at anvise plads i et alderssvarende dagtilbud efter 19 stk. 2 og 3 eller 21 stk. 2 og 3 til alle børn i aldersgruppen over 26 uger og indtil barnets skolestart. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar. På denne funktion registreres udgifter til børn der passes i kommunale og selvejende børnehaver. Der er brugerbetaling på området. Forældrebetalingen må for en børnehaveplads uden bespisningsordning max udgøre 25,0% af bruttodriftsudgifterne. Der er indført modulordning med følgende reduktion i forældrebetalingen. Forældrebetaling pr. måned i 2010: Forældrebetaling pr. måned med bespisningsordning: 53,4 timers modul: 1.844 kr. svarer til 24,2% af bruttodriftsudgifterne 45,0 timers modul: 1.700 kr. svarer til 23,9% af bruttodriftsudgifterne 35,0 timers modul: 1.604 kr. svarer til 24,6% af bruttodriftsudgifterne 25,0 timers modul: 1.365 kr. svarer til 23,1% af bruttodriftsudgifterne Forældrebetaling pr. måned uden bespisningsordning: 53,4 timers modul: 1.667 kr. svarer til 24,0% af bruttodriftsudgifterne 45,0 timers modul: 1.524 kr. svarer til 23,6% af bruttodriftsudgifterne 35,0 timers modul: 1.428 kr. svarer til 24,4% af bruttodriftsudgifterne 25,0 timers modul: 1.189 kr. svarer til 22,6% af bruttodriftsudgifterne Iflg. befolkningsprognosen skønnes det, at der skal passes 2.841 børnehavebørn i 2011. Børnene visiteres til henholdsvis rene børnehaver og integrerede daginstitutioner. Tildelingen af budget sker efter en "pengene følger barnet" model, hvor institutionen tildeles budget efter det faktiske antal børn. Til hvert barn er knyttet et grundbeløb, og et beløb beregnet på grundlag af det valgte modul og beregningsfaktoren. Beregningsfaktoren, som for børnehavebørn fra 2011 ændres fra 12,00 til 12,34, udregnes således: Børn*åbningstid = beregningsfaktor personaletimer pr. år Personaleressourcerne udregnes på følgende måde: Årlig åbningstid*antal børn = antal personaletimer pr. år beregningsfaktor Åbningstiden reduceres fra 2011 med 0,9 time ugentlig fra 53,4 t./ugl. til 52,5 t./ugl. To integrerede institutioner har en ugentlig åbningstid på 60 t./ugl. Personaletimerne fordeles 54/46 mellem pædagogassistenter og pædagogmedhjælpere ud fra FLD lønstatistik (gennemsnitsløn) i 2009 fremskrevet med KL's lønfremskrivning til 2011 prisniveau. Herudover tildeles hver institution timer til køkkenleder. Der er indført områdeledelse, hvor alle de kommunale daginstitutioner er samlet i 13 områder/integrerede daginstitutioner. Løn til områdelederne er administrative placeret under Børneafdelingen. Hver institution tildeles budget til afdelingsledelse. Driftsbudget pr. børnehavebarn med bespisningsordning udgør 5.088 kr. og pr. børnehavebarn heraf 2.335 kr. (i 2010 pl.) til forplejning. Herudover er afsat budget til el, vand, varme, rengøring, bygningsvedligeholdelse, vedligeholdelse af grønne områder, alarm og husleje. Institutionerne tildeles budget til afholdelse af renovationsudgifter ud fra det forventede antal børn i institutionen gennemsnitligt hen over hele året. Beløbet tildeles for 1 år ad gangen i forbindelse med udmøntning af budgettet, hvor et vuggestuebarn tæller for 2 enheder og et børnehavebarn tæller for 1 enhed. Det udmøntede beløb reguleres ikke ved årets udgang. Særlig personalenormering til børnehavebørn med tidlig start (alder fra 2 år og 10 mdr. til 3 år og 2 mdr.) bortfalder fra 2011 5.13 23 af 34
Ingen Dagtilbudsloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.13 24 af 34
Funktion: 5.14 Integrerede daginstitutioner 262.264 Jfr. Dagtilbudslovens 23 stk. 3 har kommunen pligt til at anvise plads i et alderssvarende dagtilbud efter 19 stk. 2 og 3 eller 21 stk. 2 og 3 til alle børn i aldersgruppen over 26 uger og indtil barnets skolestart. Kommunen har det fulde myndigheds- og finansieringsansvar. På denne funktion registreres udgifter til vuggestuebørn og børnehavebørn der passes i kommunale og selvejende integrerede daginstitutioner. Der er brugerbetaling på området. Taksten for en vuggestueplads eller en børnehaveplads er den samme uanset om barnet passes i en integreret institution eller i en vuggestue eller børnehave. Se beskrivelse under disse tilbud. Jfr. befolkningsprognosen skønnes det, at der i 2011 skal passes 1.489 vuggestuebørn. Børnene visiteres til henholdsvis rene vuggestuer og integrerede daginstitutioner. Iflg. befolkningsprognosen skønnes det, at der skal passes 2.841børnehavebørn i 2011. Børnene visiteres til henholdsvis rene børnehaver og integrerede daginstitutioner. Der skelnes mellem A-huse og B-huse. I A-husene får alle børnehavebørn tilbudt mad. Se beskrivelse under vuggestuer og børnehaver. Ingen Dagtilbudsloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.14 25 af 34
Funktion: 5.15 Fritidshjem 13.418 På kontoen registeres udgifter og indtægter vedrørende fritidshjem. Der er brugerbetaling på området. Taksten i 2010: Forældrebetalingen må max udgøre 30% af bruttodriftsudgifterne. Taksten pr. måned er 921 kr., hvilket svarer til, at forældrebetalingen er på 29,6 % af bruttodriftsudgifterne. På Fritidshjemsområdet er afsat budget til 494 børn samt 120 børn til tidlig start pr. 1. maj Tildelingen af budget sker efter en "pengene følger barnet" model, hvor ressourcetildelingen afhænger af beregningsfaktoren, det faktiske antal passede børn og åbningstiden. Lønbudget: Beregningsfaktoren Fritidshjem er vedtaget ændret fra 12,38 til 12,56 barn pr. voksen, pr. 1. juli 2010. Jf. Byrådet 24.06.2010. Beregningsfaktoren for tidlig fritidshjem-start er 12,34 børn pr. voksen. Fritidshjemmenes årlige åbningstid udgør 1.944 timer. Beregningfaktoren udregnes således: Børn*åbningstid/personaletimer pr. år = beregningsfaktor Personaleressourcerne udregnes således: Årlig åbningstid*antal børn/beregningsfaktor = antal personaletimer pr. år Personaletimerne fordeles 60/40 mellem pædagogassistenter og pædagogmedhjælpere ud fra FLD lønstatistik (gennemsnitsløn) i 2009 fremskrevet med KL's lønfremskrivning til 2010 prisniveau. Der er ansat en leder ved hvert fritidshjem, lønforbruget herved registreres i forvaltningen hvor budgetansvaret er placeret. Driftsbudget: Årligt driftsbudget pr. barn 1.831 kr. Driftsbudget pr. barn i tidlig fritidshjems-start 458 kr. Herudover er der afsat budget til el, vand, varme, rengøring, vedligeholdelse og husleje. Hvert Fritidshjem har deres økonomiske ramme med et løn- og driftsbudget, herudover er en fælleskonto som administreres af skole- og børneforvaltningen. På fælleskontoen er afsat budget på 09-rammen "øvrige udgifter og indtægter" til flg.: Demografi/rygsæksmidler Friplads Forældrebetaling Funktionen indeholder både 05-rammen "løn- og drift" Serviceloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete sevriceniveau. 5.15 26 af 34
Funktion: 5.16 Klubber og andre socialpædagogiske fritidstilbud 77.974 På kontoen registeres udgifter og indtægter vedrørende klubber og andre specialpædagogiske fritidstilbud. Der er brugerbetaling på området. Forældrebetalingen må max udgøre 20% af bruttodriftsudgifterne. Taksten i 2010 udgør pr. måned 513 kr i perioden fra d. 1/1-30/6 2010 og efter Byrådets vedtaget besparelse d. 24.06.2010 er taksten ændret til 505 kr. pr. måned i perioden 1/7-31/12 2010, hvilket betyder, at forældrebetalingen svarer til 20 % af bruttodriftsudgifterne. På klubområdet er afsat budget til 2.976 børn samt 895 børn til tidlig klubstart pr. 1. maj Tildelingen af budget sker efter en "Pengene følger barnet" model, hvor ressourcetildelingen afhænger af beregningsfaktoren, det faktiske antal passede børn og åbningstiden. Hver klub har deres økonomiske ramme med et løn- og driftsbudget, herudover er en fælleskonto som administreres af Skole- og Børneforvaltningen. Lønbudget: Beregningsfaktoren for klub-børn er vedtaget ændret fra 18,21 til 18,80 barn pr. voksen, pr. 1. juli 2010. Jf. Byrådet 24.06.2010 Beregningsfaktoren for tidlig klub-start er 11,30 når børnene kommer fra SFO. Når børnene kommer fra fritidshjem til klub, er beregningsfaktoren for tidlig klub-start 12,56. Den årlige åbningstid er 1.513 timer. Beregningsfaktoren udregnes således: Børn*åbningstid/personaletimer pr. år = beregningsfaktor Personaleressourcerne udregnes således: Årlig åbningstid*antal børn/beregningsfaktor = antal personaletimer pr. år. Personaletimerne består udelukkende af pædagogassistenter ud fra FLD lønstatistik (gennemsnitsløn) i 2010 fremskrevet med KL's lønfremskrivning til 2011 prisniveau. Der er ansat en leder ved hver klub. Lønforbruget registreres i forvaltningen hvor budgetansvaret er placeret. Lederløn er fra 2009 registreret udenfor institutionens ramme. Udligningspuljen på 2,7 mio. vedtaget i Byrådet 25/4-07 er videreført i 2008 og fra 2009 fordeles puljen efter flg. principper: - 1,0 mio. fordeles efter beregningsfaktoren (18,21%) - 0,7 mio. til forbyggende arbejde - ligger til fordeling i en pulje under rygsækmidler - 1,0 mio. forhøjelse af beløb til ungdomsklub Som led i harmoniseringen blev der fra 2007 givet et tilskud (løn) til klubberne. Tilskuddet er videreført og beløber sig til : 142.374 kr. for Juniorklub i 2011 152.544 kr. for Ungdomsklub i 2011. Annonceudgifter. Direktionen har besluttet at samle stillingsannoncer i HR og Organisation. Til det formål er der fjernet 0,07249% af lønsummen fra klubbernes lønbudget fra 2009. Driftsbudget: Årligt driftsbudget pr. barn i 2011 er 1.664 kr. Som led i harmoniseringen blev der fra 2007 givet et tilskud (drift) til klubberne. Tilskuddet er videreført og beløber sig til : 20.163 kr. for både juniorklub og ungdomsklub i 2011. Herudover er der afsat budget til el, vand, varme, rengøring, vedligeholdelse og husleje. 5.16 27 af 34
På fælleskontoen er afsat budget til: Uddannelse Regulering af lederløn Praktikpladser Bygningsvedligeholdelse (ny klub i Trekroner) Demografi Rygsæksmidler Mellemkommunalebetalinger (betaling til og fra andre kommuner) Friplads Forældrebetaling Serviceloven fastsætter rammer, men ikke det konkrete serviceniveau. 5.16 28 af 34
Funktion: 5.17 Særlige dagtilbud og særlige klubber 17.684 På denne funktion registreres udgifter og indtægter vedrørende særlige dagtilbud og særlige klubtilbud efter 32 og 36 i lov om social service. Taksten for Børnehaven Bjerget udgør årligt 610.620 incl.overskud fra 2008 (2010 takst) CSU Dagklub udgør årligt kr. 155.157 / 247.102 / 339.324(2010 takst) CSU Aftenklub udgør årligt kr. 68.594 / 107.791 / 147.105 Der er afsat budget til flg.: Basis klub, Hedeboparken med 23 børn Basis klub, Sct. Georggården med 14 børn Handicapgruppen, Børnehuset Wiemosen med 6 børn Handicapgruppen, Reden med 6 børn Specialbørnehaven Bjerget budgetnormeret til 17 børn CSU Københavnsvej Dagklub til 20 elever CSU Københavnsvej Aftenklub til 30 elever Specialbørnehaven Bjerget, for fysisk/psykisk handicappede børn samt børn med autisme i 0-6 årsalderen er et regionalt tilbud og budgettet er videreført som et fast budget fra amtet. I 2010 er indarbejdet en besparelse på 2% af driftbudgettet, og en tilsvarende reduktion er anbefalet til 2011 i forbindelse med Rammeaftalen for 2011. Basisgrupper i daginstitutioner er en fast normering til 6 børn i hver. Basisklub reguleres pr. 1.8 p.g.a. de visiterede børn i skoleåret. På fælleskontoen er afsat et beløb til køb af pladser i egne og andre kommuner og regioner tilbud til ca. 30 børn, samt en pulje til klubbørn med friplads. Der er en forvent statsrefusion på kr. 54.862 vedr. dyre enkeltsager. Specialbørnehavn Bjerget er en "kan"-institution (regional forsyningspligt), der registreres under 1.05.1 rammen "Kan-institutioner". Institutionenes underskud samt evt. overskud udover 5% indarbejdes i taksterne to år efter regnskabsafslutningen. Serviceloven (dagtilbud for børn og unge med særlige behov) 32 særlige dagtilbud og 36 klubtilbud. 5.17 29 af 34
Funktion: 5.18 Åbne pædagogiske tilbud, legesteder m.v. 44 På denne funktion registreres udgifter til åbne pædgogiske tilbud og legesteder. De pædagogiske tilbud og legesteder er delvist selvfinancieret via indmeldelsesgebyrer og kontingenter. Der er bevilget et tilskud til dækning af udgifterne til dagrenovation og huslejetilskud til 3 pædagogiske tilbud og legesteder i henholdsvis Tumlestedet, Børnestedet og Legeplads i Herringløse (alle beliggende i Gl. Gundsø kommune). Legestederne er private og drives af frivillige forældre. 5.18 30 af 34
Funktion: 5.19 Tilskud til puljeordninger, private klubber og privatinstitutioner 5.658 Jfr. Dagtilbudsloven 36 skal kommunalbestyrelsen give et driftstilskud pr. barn, der optages i en privatinstitution. Driftstilskudet svarer max til de gennemsnitlige budgetterede nettodriftsudgifter pr. barn i et alderssvarende dagtilbud i kommunen efter 19 stk. 2 og 3, og 21 stk. 2 og 3. I henhold til Dagtilbudsloven 23 stk. 2 og 3 skal kommunen tilbyde pasningsmuligheder og skaffe det nødvendige antal pladser. Puljeordningerne er medvirkende til at opfylde målet. Der er brugerbetaling på området. Forældrebetalingen må for en vuggestuestueplads og børnehaveplads max udgøre 25 % af bruttodriftsudgifterne. Puljeordningerne udarbejder selv taksterne. Juli måned er - pånær RUC Korallen - betalingsfri for forældrene. Roskilde kommune har aftale med 4 puljeordninger: Lindholm Skovbørnehave ca. 12 børn. RUC Korallen max 10 børn. Rudolf Steiner Børnehus, Trekroner max 35 børn. Rudolf Steiner Børnehus, Guldæblet, Ågerup max 42 børn. Kommunen afregner et månedligt driftstilskud pr. barn til puljeordningerne, samt udbetaler søskenderabat og friplads. Driftstilskuddet beregnes udfra administrationsgrundlaget for kommunens institutioner (dvs. den kommunale udgift pr,. plads), hvor der tages højde for beregningsfaktor, åbningstid samt en 54/46 fordeling mellem pædagogtimer og medhjælpertimer ved beregning af personaletimer. Puljeordningerne udarbejder pædagogiske lærerplaner, og der føres tilsyn af kommunens pædagogiske konsulenter. Det er Lejre kommune der skal føre tilsyn med Lindholm Skovbørnehave. Ingen Lovbestemt udgift Dagtilbudsloven 5.19 31 af 34
Funktion: 5.21 Forebyggende foranstaltninger for børn og unge 20.015 På denne konto registeres udgifter og indtægter vedrørende forebyggende foranstaltninger for børn og unge. Taksten for Specialbørnehaven Bjergets weekend aflastning kr. 2.476kr. pr. dag (2010 pris) incl. overskud fra 2008. Der tilbydes som hovedregel hvert barn 2 week-end ophold pr. måned. Der er afsat budget til flg.: Behandlingsudgifter til ca. 88 børn i skole-dagbehandling i andre kommuner eller privat tilbud. Specialbørnehaven Bjergets weekend-aflastning, budgettet svarer til 520 aflastningsdage, hvoraf størstedelen benyttes af egne børn. Budgettet til Bjergets Week-end aflastning er fast og videreført fra amte ti 2010 er indarbejdet en besparelse på 2% af driftbudgettet, og en tilsvarende reduktion er anbefalet til 2011 i forbindelse med Rammeaftalen for 2011. Behandlingsudgifterne i skole-dagbehandling skal ses i sammenhæng med budgettet til undervisningstilbuddene på funktion 3.08. Der er en forventet statsrefusion på kr. 128.149 vedr. dyre enkeltsager. Bjergets weekends-aflastning er en "kan"-institution (regional forsyningspligt), der registreres under 1.05.1 rammen "Kan-institutioner". Institutionenes underskud samt evt. overskud udover 5% indarbejdes i taksterne to år efter regnskabsafslutningen Lovbestemt udgift Serviceloven 5.21 32 af 34
Funktion: 5.35 Hjælpemidler 15.791 På denne funktion registreres udgifter vedr. hjælpemidler i forbindelse med CSU' Kommunikationsafdeling, samt syns- og hørehjælpemidler til Roskilde borgere. Udgiften vedr.kommunikationsafdelingen fordeles mellem kommunerne i det tidligere Roskilde amt i forhold til indbyggertal. Indtægten indgår på 3.17 CSU Kommunikationsafdelingen Budgettet til Kommunikationsafdelingen er en videreførelse af budgetterne som kommunen overtog fra Roskilde amt. Budgettet til syns- og hørehjælpemidler til Roskilde borgere er overført fra Hjælpemiddelafsnittet under SFU og administreres af CSU Kommunikationsafdeling. Budgettet til hjælpemidler vedr. CSU's Kommunikationsafdeling på 3.17, som er en "kan"-institution (regional forsyningspligt), registreres under 1.05.1 rammen "Kaninstitutioner". Institutionenes underskud samt evt. overskud udover 5% indarbejdes i Serviceloven 112 5.35 33 af 34
Funktion: 5.72 Social formål 1.496 På denne funktion registreres udgifter i forbindelse med køb af træningsredskaber, kurser, hjælpere mv. i forbindelse med hjemmetræning (Serviceloven 32, stk. 8) Serviceloven 32 stk. 8 5.35 34 af 34