ØKONOMI OG PERSONALE Dato: 24. september 2014 Økonomibilag nr. 8 2014 Tlf. dir.: 4477 6316 E-mail: jkg@balk.dk Kontakt: Jeppe Krag Sagsid: 00.30.10-P19-2-14 REVIDERET - Afsluttende tilretning af forslag til budget 2015-2018 Baggrund Forventningerne til kommunens økonomi blev opsummeret i økonomibilag nr. 6, og bilaget dannede grundlag for Kommunalbestyrelsens første behandling af budgetforslaget den 25. august 2014. Efter førstebehandlingen af budgetforslaget er der i andenbehandlingen indarbejdet justeringer på driftsbudgettet, en opdatering af indtægtsprognosen, en justering af pris- og lønskønnene, virkningerne af lov- og cirkulæreprogrammet, yderligere tekniske driftstilretninger og justeringer af anlægsbudgettet. Endelig er den politiske aftale om budget 2015 indarbejdet. Med budgetforslaget opfylder kommunen pejlemærkerne i den økonomiske strategi, hvormed der sikres en robust økonomi, der dels kan modstå varige tab på selskabsskatterne, dels kan rumme mere tilfældige udsving i indtægter og udgifter. Budgetforslagets resultatoversigt Budgetforslagets overordnede resultatoversigt er vist i tabel 1. Herudover er en detaljeret gennemgang af budget 2015 vist i tabel 2. Bilagene findes bagerst i dette notat. Resultatoversigten viser, at der i 2015 forventes et overskud på de løbende poster på 299,0 mio. kr. I budgetåret er planlagt et nettoanlægsbudget på 167,5 mio. kr. og et overskud efter anlæg på 131,5 mio. kr. Efter afdrag på den langfristede gæld og øvrige balanceforskydninger resulterer budgetforslaget i en likviditetsforøgelse på 96,8 mio. kr., så likviditeten ultimo 2015 er på 337,9 mio. kr. Den langfristede gæld forventes reduceret med 13,5 mio. kr. i 2015, således at der ultimo 2015 forventes en gæld på i alt 639,1 mio. kr. Som anført ved førstebehandlingen af budgettet er Ballerups særlige tilbagebetalingssag vedrørende selskabsskat afsluttet. Sagens afgørelse betyder, at Ballerup Kommune skal tilbagebetale 183,5 mio. kr. i 2016 (efter udligning 91,8 mio. kr.). Kommunen har med den flerårige økonomiske strategi opbygget likviditet, så beløbet kan tilbagebetales uden at det har betydning for kommunens øvrige økonomi. Efter tilbagebetalingen er sket, sikrer budgetforslaget, at kommunen overholder målsætningen om at have en ultimo likviditet på 170 mio. kr. Tilbagebetalingen betyder, at overskuddet på de løbende poster i 2016 falder til 41,1 mio. kr. I 2017 er overskuddet på 149,2 mio. kr., mens det i 2018 er 154,6 Side 1
mio. kr. Set over hele budgetperioden er overskuddet i gennemsnit på 183,9 mio. kr. (hvis tilbagebetalingen fraregnes). Ved udgangen af 2018 forventes en likvid beholdning på 177,8 mio. kr. Med de indarbejdede ændringer vil kommunens serviceudgifter ligge 5,9 mio. kr. over KLs udmeldte serviceramme. KLs nuværende opgørelse af serviceudgifterne peger i retning af, at kommunerne som helhed ligger markant under den udmeldte serviceramme, hvorfor der ikke forventes sanktioner knyttet til overskridelsen. Budgetforslaget sikrer, at pejlemærket i den økonomiske strategi omkring gennemsnitligt overskud på de løbende poster på minimum 170 mio. kr. overholdes, samtidig med, at ultimo likviditeten er minimum 170 mio. kr. ultimo budgetperioden. Samtidig er driftsudgifterne på niveau med servicerammen og gælden reduceres med mere end 50 mio. kr. fra primo 2014 til ultimo 2017, og over hele budgetperioden. Budgetforslaget kræver fortsat stram økonomisk styring på drift og anlæg, og enhver forøgelse af udgifterne skal holdes op imod opfyldelsen af den økonomiske strategi. Driftsbudgettet Efter førstebehandlingen er der foretaget en række justeringer af budgetforslaget. På driftsbudgettet er der indarbejdet enkelte mindre omplaceringer, herunder er puljen til sundhedsområdet lagt ud under Social- og Sundhedsudvalgets område samtidig med, at effektiviseringerne på Beredskabsområdet, der finansierer sundhedspuljen er indarbejdet på Økonomiudvalgets område. Herudover er ændringerne som følge af lov- og cirkulæreprogrammet for Ballerup Kommune indarbejdet i budgetforslaget. Dog er ikke hele virkningen af erhvervsskolereformen på skoleområdet indarbejdet, særligt med hensyn til ændringerne omkring UU-vestegnen, da den fortsat konkretiseres. De samlede ændringer af lovog cirkulæreprogrammet reducerer budgettet med 0,4 mio. kr. i 2015. I 2016 forbedres budgettet med 0,5 mio. kr., mens budgettet reduceres i 2017 og 2018 med hhv. 1,1 mio. kr. og 0,8 mio. kr. Konsekvenserne af Lov- og cirkulæreprogrammet er indarbejdet hvor der hvor programmet har konsekvenser for Ballerup Kommune. Virkningerne af sygedagpengereformen er ligeledes indarbejdet under Økonomiudvalget, og vil efterfølgende blive fordelt til de relevante områder. De forværrer budgettet med 0,9 mio. kr. i 2015 stigende til 3,5 mio. kr. i 2018. I modsat retning resulterer overtagelsen af lysmasterne fra DONG i en reduceret driftsudgift på 1,4 mio. kr. årligt, der også er indarbejdet. Ændrede forventninger til pris- og lønfremskrivningen er ligeledes indarbejdet. Samlet set over budgetperioden forbedres budgetforslaget på baggrund heraf med ca. 27 mio. kr. i forhold til førstebehandlingen. Endelig er elementerne fra den politiske aftale indarbejdet, hvor der bl.a. afsættes midler til nedsættelse af BFO-taksten, en øget sprogindsats for de mindste og etablering af en skovbørnehave. Herudover afsættes der midler til ældreområdet, der sikrer mere tid den ældre, åbningstiden på Ballerup Bibliotek øges og prisen for at svømme i East Kilbridebadet sænkes. Finansieringen hertil er allerede skaffet via den politiske omprioriteringspulje på 20 mio. kr. årligt. Side 2
Driftsbudgettet for 2015 er dermed øget i forhold til førstebehandlingen med 5,9 mio. kr., men reduceret med henholdsvis 4,3 mio. kr. i 2016, 6,1 mio. kr. i 2017 og 12,7 mio. kr. i 2018. Generelle tilskud, kommunal udligning og skatter Med baggrund i nye skøn for væksten i udskrivningsgrundlaget fra Kommunernes Landsforening (KL), er indtægtssiden blevet reberegnet i forhold til førstebehandlingen. Ajourføringen af indkomstprognosen og forventningerne til skatteprovenu og tilskuds- og udligningsbeløb er nærmere omtalt i økonomibilag nr. 7, der også omhandler de kirkelige ligningsbeløb og mellemregningen med kommunen. I forhold til førstebehandlingen af budgettet forøges indtægtssiden, hvilket skyldes et fald i indkomstskatten, som mere end kompenseres af den tilhørende udligningseffekt. I 2015 er desuden indregnet et tilsagn fra Økonomi- og Indenrigsministeriet om tilskud fra puljen til kommuner som i visse dele af kommunen har en høj andel af borgere med sociale problemer på 8,5 mio. kr. Alt i alt forbedres indtægtssiden med 8,5 mio. kr. i 2015, 3,2 mio. kr. i 2016, 1,8 mio. kr. i 2017 og 0,5 mio. kr. i 2018 i forhold til førstebehandlingen. Det bemærkes, at indtægtsprognosen forudsætter, at kommunen vælger statsgaranti ved budgetlægning af personskat inklusiv den heraf afledte betydning for tilskuds- og udligningsbeløb i 2015 samt at udskrivningsprocenten fastsættes uændret til 25,5 og grundskyldspromillen uændret til 28,89. Anlægsbudgettet og heraf afledt låneoptagelse I forhold til førstebehandlingen af budgettet er anlægsbudgettet for 2014 og 2015 gennemgået med henblik på at finde midler, der kan bidrage til at udvide puljen til politisk prioriterede anlægsprojekter. Ved gennemgangen er der indarbejdet 51,4 mio. kr. fra ikke allerede indarbejdede salgsindtægter i investeringsplanen og 26,4 mio. kr. fra projekter, der ikke realiseres. Herved er der 177,8 mio. kr. til politisk prioriterede anlægsprojekter, og prioriteringen af disse midler er indarbejdet i nærværende budgetforslag. Profilen på de politisk prioriterede anlægsprojekterne fordeler sig med hhv. 92,4 mio. kr. i 2015 og 56,5 mio. kr. i 2016, 42,1 mio. kr. i 2017 og 3,2 mio. kr. i 2018 (når låneoptaget til energioptimering af gadebelysningen fraregnes). Kommunen har ansøgt om låneadgang fra puljen til investeringer på borgernære områder, men ansøgningen blev ikke imødekommet af Økonomi- og Indenrigsministeriet. Budgettet for låneoptag er justeret, så låneoptag fremadrettet optages i januar frem for som hidtil i december. Herved sikres et korrekt låneoptag, da det kan baseres på regnskabsresultatet. Justeringen reducerer det samlede låneoptag med 19 mio. kr. Endelig er låneoptaget, der vedrører energioptimering af gadebelysningen indarbejdet. Den tilhørende renteberegning indarbejdes til 3. budgetopfølgning 2014. Øvrige poster På øvrige balanceforskydninger er der sket en mindre justering grundet mellemregningen med de kirkelige kasser, jævnfør økonomibilag nr. 7. Side 3
Tabel 1 Resultatoversigt 2014-18, ekskl. overførsler ml. årene 1.000 kr. (netto) Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 75.398 75.707 73.366 73.040 73.037 Erhvervs- og Beskæftigelsesudvalget 444.065 432.720 427.647 428.329 429.039 Børne- og Skoleudvalget 973.351 1.002.466 996.040 996.382 999.053 Kultur- og Fritidsudvalget 133.645 134.875 133.986 137.403 133.552 Social- og Sundhedsudvalget 1.179.328 1.218.493 1.227.690 1.239.287 1.248.952 Økonomiudvalget 415.625 450.140 443.057 446.924 450.650 Driftsvirksomhed 3.221.412 3.314.401 3.301.785 3.321.366 3.334.283 Pris- og lønregulering - reserve 63.400 129.000 196.400 Driftsvirksomhed i alt 3.221.412 3.314.401 3.365.185 3.450.366 3.530.683 Renter 11.475 11.335 13.335 13.035 13.135 Skatter -2.762.481-3.023.794-2.637.866-2.896.053-2.934.635 Tilskud og udligning -695.351-600.922-781.715-716.570-763.802 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.457.832-3.624.717-3.419.581-3.612.623-3.698.437 Overskud på løbende poster -224.946-298.981-41.062-149.223-154.619 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 5.506 1.450 31.746 8.860 360 Salg af fast ejendom -16.183-45.445-20.500-10.500-10.000 Anlægsvirksomhed i øvrigt 189.251 211.451 133.101 135.753 114.945 Anlægsvirksomhed i alt 178.574 167.456 144.347 134.113 105.305 Resultat i alt -46.372-131.525 103.285-15.110-49.314 Afdrag på lån 47.000 43.200 44.300 44.700 46.000 Optagne lån (langfristet gæld) -34.600-29.700-30.000-27.000-19.000 Øvrige balanceforskydninger 24.858 21.239 20.739 20.844 20.598 Likviditetsændring -9.114-96.786 138.325 23.434-1.716
Tabel 1, fortsat Resultatoversigt 2014-18, ekskl. overførsler ml. årene 1.000 kr. (netto) Budget 2014 2015 2016 2017 2018 Likvid beholdning, primo 231.962 241.076 337.861 199.537 176.103 Bevægelse, jf. resultatoversigt -9.114-96.786 138.325 23.434-1.716 Likvid beholdning, ultimo 241.076 337.861 199.537 176.103 177.819 Langfristet gæld, primo -664.981-652.581-639.081-624.781-607.081 Bevægelse, jf. ovenfor 12.400 13.500 14.300 17.700 27.000 Langfristet gæld, ultimo -652.581-639.081-624.781-607.081-580.081 Serviceudgifter 2.361.389 2.443.424 2.431.162 2.445.537 2.452.600 Forventet forbrug af overførsler 32.734 Serviceramme, KL vejledende 2.389.872 2.437.529 2.437.529 2.437.529 2.437.529 Servicerammeoverholdelse 4.251 5.895-6.367 8.008 15.071
Tabel 2 Tilretning af oprindeligt budgetoverslag 2015 inkl. overførsler 1.000 kr. (netto) Vedtaget årsbudget 3. budg. opf. Nov 2013 1. budg. opf. Apr 2014 2. budg. opf. Aug 2014 1. bud. beh, Aug. 2014 2. bud. beh. Okt. 2014 Nu forv. årsbudget Driftsvirksomhed: Teknik- og Miljøudvalget 75.987 - -967-120 1.435-628 75.707 Erhvervs- og beskæftigelsesudvalget 427.980 3.067 110-5.740 5.818 1.485 432.720 Børne- og Skoleudvalget 972.353 170-1.366-1.373 17.333 15.350 1.002.466 Kultur- og Fritidsudvalget 132.185-1.729 944 705 1.965 804 134.875 Social- og Sundhedsudvalget 1.189.832 940 1.872-3.696 21.978 10.296 1.221.222 Økonomiudvalget 439.325-361 -10.421 3.365 18.386-153 450.140 Driftsvirksomhed i alt 3.237.662 2.087-9.827-6.859 66.915 27.153 3.317.130 Pris- og lønregulering - reserve 56.100-56.100 - Pulje vedr. sundhed 2.163-2.163 - Effektiviseringer beredskabsområdet -865 865 - Omprioriteringspulje 20.000-20.000 - Driftsvirksomhed i alt 3.293.762 2.087-9.827-6.859 32.113 5.855 3.317.130 Renter 11.207-800 928 - - - 11.335 Skatter -2.757.400 - - - -266.394 - -3.023.794 Tilskud og udligning -689.767 - - - 97.341-8.496-600.922 Skatter, tilskud, udligning i alt -3.447.168 - - - -169.053-8.496-3.624.717 Overskud på løbende poster -142.199 1.287-8.899-6.859-136.940-2.641-296.252 Anlægsvirksomhed: Køb og byggemodning af jord 23.175-21.725 21.354-21.354 - - 1.450 Salg af fast ejendom -104.846 7.900 28.044 67.332 - -43.875-45.445 Anlægsvirksomhed i øvrigt 144.749 4.403-39.403 19.625-82.077 211.451 Anlægsvirksomhed i alt 63.078-9.422 9.995 65.603-38.202 167.456 Politisk prioriterede anlægsprojekter 100.000-100.000 - Resultat i alt -79.121-8.135 1.096 58.744-36.940-64.439-128.796 Afdrag på lån 48.000-400 -4.000-400 - - 43.200 Optagne lån (langfristet gæld) -29.000-5.400 - - -6.100-29.700 Øvrige balanceforskydninger 32.805 - -11.804 - - 238 21.239 Likviditetsændring -27.316-8.535-9.308 58.344-36.940-70.301-94.057 Anlægsbudget - overslagsår Anlægsbudget 2016 75.737 25.212-6.135-13.982-63.515 144.347 Anlægsbudget 2017 100.800 953-34.273 28.633-42.500 138.613 Anlægsbudget 2018 100.800 - -36.941 38.296-3.150 105.305